2021 federala skattefrister för ditt lilla företag

Uppdatering: 2021 inkomstskatt Arkiveringsfrist flyttad till maj 17

IRS flyttar återigen tidsfristen för inkomstskatt för att ge mer tid att slutföra och skicka in din avkastning och att betala eventuella skatter du kan vara skyldig. I år kommer enskilda skattebetalare, inklusive enskilda ägare och LLC med en ägare, som normalt måste lämna in sin avkastning senast den 15 April, till och med den 17 maj 2021 för att lämna in sina 2020-skatter.

förändringen i år beror på att det finns bestämmelser i den amerikanska räddningsplanen, undertecknad i lag den 11 mars 2021, som påverkar 2020 skattedeklarationer. Dessa inkluderar:

• en avsättning för att göra den första $10,200 av arbetslöshetsersättning fri från inkomstskatt för dem som tjänade mindre än $150,000 för året. Många samlade arbetslöshet förra året, inklusive många frilansare, entreprenörer och ensamägare, så det faktum att de första $10,200 inte kommer att beskattas är en stor paus för dem.
• en minskning av det belopp som många kommer att betala för sin försäkring enligt Affordable Care Act, ofta kallad Obamacare. Detta kan leda till en förändring av premieskatteavdraget, vilket påverkar 2020-avkastningen.

Observera att denna ändring endast gäller federala inkomstdeklarationer. Kontrollera med din state department of revenue för uppdateringar på din statens skatt arkivering deadline.

många företag, inklusive de flesta S-företag och partnerskap, har en tidsfrist för skatteansökan den 15 mars. Denna tidsfrist är oförändrad, eftersom ändringen tillkännagavs efter att denna tidsfrist passerat. Tidsfristen för C-företag den 15 April är också oförändrad.

din checklista för småföretagsskatt för 2021

det kan kännas som att du precis har avslutat din 2019 företagsinkomstskatt, men det är redan dags att börja tänka på att lämna in dina 2020-skatter. Den goda nyheten är, årets skatt säsongen kommer att se lite mer ’normal’ än förra årets. men det finns fortfarande några saker att hålla utkik efter.

oavsett om du har startat ditt första företag i år eller om du är en veteranentreprenör, kan ditt företag bli föremål för en mängd federala skatter. Obligatoriska skatteansökningar beror på din bransch, årliga intäkter och antal anställda.

relaterad: om du är en oberoende entreprenör, här är 4 skatteavdrag du borde veta om.

inkomstskatt

de flesta företag och egenföretagare måste lämna in beräknade skattebetalningar kvartalsvis och lämna in en inkomstdeklaration årligen. Ansökningsdatum beror på om du driver ett företag, partnerskap, S corporation, eller enskild firma.

enmansföretag använder samma skatteschema som individer, så 2020-avkastningen förfaller den 15 April 2021. Om ditt företag är ett S-företag eller ett partnerskap förfaller avkastningen den 15 mars 2021. Företag kan ha olika tidsfrister för skatteinlämning, och det bör definieras i din företagsupplösning.

relaterad: bokföring för småföretag

förfallodatum för statlig inkomstskatt kan variera. Kontrollera med skatteindrivningsmyndigheten i ditt tillstånd för arkiverings-och betalningsfristen i ditt tillstånd.

sysselsättningsskatt

löneavdrag och arbetslöshetsskatt betalas in halvvecka eller månadsvis beroende på din arkiveringsstatus. Arbetsgivare måste dokumentera insättningar och distribuera skattehandlingar vid årets slut till anställda.

Skattetips: företag fick möjlighet att skjuta upp den anställdas andel av löneskatter på löner som betalats mellan 1 September 2020 och 31 December 2020 för att ge anställda mer pengar i sina lönecheckar. Du hade också möjlighet att skjuta upp arbetsgivarens andel av löneskatter från och med den 27 mars 2020.

Om du behöll löneskatter under denna period måste de betalas senast den 30 April 2021. Under de första fyra månaderna av 2021 måste du hålla tillbaka ytterligare löneskatt från anställdas kontroller för att täcka det belopp som skjutits upp förra året. Deponera dessa skatter enligt ditt vanliga löneavdragsschema.

punktskatt

vissa företag, inklusive tillverkare, återförsäljare och lastbilsföretag, är föremål för punktskatt. Beroende på branschspecifika krav betalas punktskatt månadsvis, kvartalsvis eller årligen.

följande tidsfrister är inriktade på småföretag som följer ett kalenderårsrapporteringssystem. Ytterligare information, inklusive schemaändringar för skatteårets skattefilter, visas i IRS-publikation 509.

skatteansökningar för löner och ersättning för icke-anställda

senast den 31 januari måste arbetsgivare distribuera papperskopior av lämpliga skatteformulär till personer som fick kontantbetalningar under 2020 inklusive löner, ersättning för icke-anställda, utdelningar, royalties och vinstdelningsfördelningar. Alternativt kan elektroniska filer levereras med mottagarens samtycke. Ytterligare kopior måste lämnas in till Socialförsäkringsverket samtidigt. Tidsfristen den 31 januari gäller följande skattedokument:

• blanketter 1097, 1098 och 1099
• blanketter 3921 och 3922
• blanketter W-2 och W-2G

småföretag har fram till 28 februari att skicka motsvarande kopior till IRS. Arbetsgivare kan också vara skyldiga att lämna in formulär 1096, årlig sammanfattning och överföring av amerikanska Informationsavkastningar och formulär 8027, arbetsgivarens årliga informationsavkastning av tipsinkomst och tilldelade Tips. För elektroniska anmälningar förlängs tidsfristen för dessa anmälningar till 31 mars.

skatt tips: Om du fick ett PPP-lån 2020 och det har förlåtits (eller om du rimligen kan förvänta dig att det kommer att förlåtas) är de utgifter du betalade med intäkterna från lånet, såsom anställdas löner och hyra, inte avdragsgilla utgifter på din avkastning. Om ditt lån inte är förlåtet är de utgifter du betalat med intäkterna avdragsgilla.

Sysselsättningsskatter och löneavdrag

baserat på skatteskuld som rapporterats på formulär 941, arbetsgivarens kvartalsvisa federala avkastning, måste småföretag sätta in anställningsskatter varje månad eller halvvecka. Poster som omfattas av detta krav inkluderar federal inkomstskatt, federal arbetslöshet (FUTA) skatt och social trygghet/Medicare (FICA) källskatt. Dessutom måste arbetsgivare rapportera sina löneavdrag kvartalsvis eller årligen med IRS-formulär 941, 943, 944 eller 945. Viktiga tidsfrister för formulär 941 är 30 April, 30 juli, 29 oktober 2021 och 31 januari 2022. Alla andra former i 940-serien förfaller den sista dagen i den första månaden efter kalenderårets slut (29 januari 2021):

• Form 940, arbetsgivarens årliga federala arbetslöshet (FUTA) avkastning
• Form 943, arbetsgivarens årliga federala skattedeklaration för Jordbruksanställda
• Form 944, arbetsgivarens årliga federala skattedeklaration
• Form 945, årlig avkastning på innehållen Federal inkomstskatt

se varningen ovan för särskilda omständigheter kring källskatt för löneskatt för 2020.

inkomstdeklarationer för partnerskap och S-företag

om ditt företag klassificeras som ett partnerskap eller ett S-företag måste du lämna in din avkastning den 15 mars eller den 15: e dagen i den tredje månaden efter slutet av organisationens skatteår. Partnerskap måste fylla i formulär 1065, som används för att generera ett schema K-1 resultaträkning för varje partner. För S-företag behövs Form 1120S för att förbereda schemat K-1.

partnerskap och S-företag kan begära en sexmånadersförlängning genom att skicka in formulär 7004 tillsammans med en insättning som motsvarar beloppet av beräknad skatt. I det här fallet kommer den årliga avkastningen tillsammans med ränta och påföljder att betalas den 15 September.

Bolagsskattedeklarationer

företag har fram till den 15 April 2021 att lämna in bolagsskattedeklarationer för inkomster som erhållits 2020. Företag kan använda formulär 1120 eller begära en sexmånadersförlängning genom att lämna in formulär 7004 och lämna in en insättning för beloppet av beräknad skatt. Årets första kvartalsvisa beräknade skattebetalning förfaller också på detta datum.
om ditt företag begär en förlängning har du fram till den 15 oktober att skicka in din inkomstdeklaration med formulär 1120. Du kommer att behöva betala påföljder, ränta och eventuell återstående skatt vid den tiden.

2021 tidsfrister för skatteinlämning för beräknad inkomstskatt

företag måste beräkna sin kvartalsvisa inkomstskatt med hjälp av kalkylbladsformuläret 1120-W. kvartalsvis beräknade inkomstskattebetalningar för företag förfaller på följande datum:

• första kvartalet: 15 April
• andra kvartalet: 15 juni
• tredje kvartalet: 15 September
• fjärde kvartalet: 15 December

federala punktskattekrav för småföretag

federala punktskatter gäller för ett antal olika produkter och branscher. Arkiveringskraven varierar beroende på arten av ditt företag.

• Form 720, kvartalsvis Federal Punktskattedeklaration, gäller för återförsäljare, tillverkare, kommunikationsföretag och resetjänster. Det arkiveras kvartalsvis, med årets förfallodatum som faller den 30 April, 30 juli, 29 oktober 2021 och 31 januari 2022.
• företag som accepterar satsningar måste lämna Form 11-C, Yrkesskatt och registrering avkastning för vadslagning, innan du accepterar några satsningar, och Form 730 för varje efterföljande månad.
• företag som driver tunga motorvägsfordon måste lämna in formulär 2290 senast den sista dagen i fordonets första servicemånad. För efterföljande arkivering börjar punktskatteperioden den 1 juli och slutar den 30 juni.

hitta mer information om när du ska lämna in skatter 2021

den här guiden innehåller en översikt över tidsfristerna för skatteanmälningar 2021 som gäller för småföretag. Ditt företag kan också kvalificera sig för skattekrediter och avdrag på väsentliga utgifter, till exempel företagsförsäkring, vilket kan minska din skattebörda. Om du har specifika frågor om när du ska lämna in skatter 2021 finns ytterligare information tillgänglig online via IRS Small Business and Self-Employed Tax Center.