36 Småföretagsavdrag, från A till Z

• även kallad skatteavskrivningar, affärsavdrag är tillåtna utgifter som du kan använda för att sänka ditt företags skattepliktiga inkomst.
• många av de vanligaste avdragsgilla affärskostnaderna, som startkostnader och hemmakontorsutgifter, är nära relaterade till din affärsverksamhet. Andra, som sjukvård och beroende vårdkostnader, är inte lika nära besläktade, men de är lika legitima.
• vissa utgifter kvalificerar sig som avdrag under vissa omständigheter men inte under andra.
• den här artikeln är för småföretagare som vill veta vilka skatteavdrag de kan och inte kan ta.

Om du är som de flesta företagare letar du alltid efter sätt att minska din skatteskuld. Ett sätt att göra detta är att dra nytta av så många skatteavdrag som du kan. Listan över dessa avdrag är omfattande, och att veta vilka objekt som finns på den listan är bra förberedelse för att träffa din skatteförberedare (och vi uppmanar dig att använda en) vid skattetid.

vad är skatteavdrag för småföretag?

skatteavdrag för småföretag är tillåtna kostnader som kan minska ditt företags skattepliktiga inkomst. Dessa avdragsgilla affärskostnader kallas också skatteavskrivningar.

IRS beskattar företag på deras nettoresultat, vilket beräknas genom att subtrahera företagskostnader från bruttoinkomst. Många rörelsekostnader är avdragsgilla, men vissa är inte eller är avdragsgilla endast under vissa förutsättningar.

enligt IRS kan ingen kostnad vara avdragsgill om det inte är både vanligt och nödvändigt. En vanlig kostnad är en som är vanlig och accepterad i ditt företag. Om du till exempel äger ett bageri är kostnaden för mjöl och socker en vanlig kostnad. En nödvändig kostnad är en som är användbar och lämplig för din handel och företag, till exempel resekostnader för att delta i en årlig branschkonvention.

det är också bra att vara medveten om vilka skatteavdrag som kommer med begränsningar eller förutsättningar. Detta gäller särskilt på grund av de många skatteförändringar som har inträffat till följd av den senaste skattereformen och eftersom felaktigt försök att hävda avdrag kan utlösa en revision av Internal Revenue Service, säger Joshua Zimmelman, VD för skatterådgivningsföretaget Westwood Tax & Consulting.

Key takeaway: du kan använda företagsskatteavdrag för att minska ditt företags skattepliktiga inkomst och i sin tur dess skatteskuld. Alla kostnader som dras av måste vara både vanliga och nödvändiga.

Business tax deduction checklist

här är vår lista över 36 småföretagsavdrag, från A till Ö.diskutera dessa alternativ med din CPA eller skatteadvokat för att ta reda på vilka ditt företag kvalificerar sig för.

reklam och marknadsföring

det finns goda nyheter när det gäller reklam-och marknadsföringskostnader. Inte bara är dessa utgifter 100% avdragsgilla, men listan över tillåtna avdrag är lång.

den listan innehåller (men är inte begränsad till) kostnaden för en företagslogotyp, utskrift (t. ex. reklamutrymme, webbdesign / skapande, marknadsföringskampanjer för sociala medier, sponsring av evenemang och reklamutskick för befintliga och potentiella kunder.

Du kan dock inte dra av några utgifter som du har ådragit dig för att sponsra en politisk kampanj eller händelse i ditt företags namn.

bankavgifter

Det går bra att dra av serviceavgifter, överföringsavgifter och kassakreditavgifter i samband med ditt företagsbank-eller kreditkortskonto. Detsamma gäller för köpman eller transaktionsavgifter som betalas till en tredje part betalning processor.

bonusavskrivningar

fram till 2022 kan du dra av 100% av kostnaden för kvalificerad egendom. Detta innebär materiell egendom med en återhämtningsperiod på 20% eller mindre. Exempel inkluderar programvara utanför hyllan; vissa film -, TV-och teaterproduktionskostnader; och vissa växter som bär frukt och nötter.

företagsgåvor

semestergåvor för kunder, kunder och andra affärspartners anses vara avdragsgilla affärskostnader. Du kan dock dra av endast $ 25 årligen för affärsgåvor som ges till någon individ. Reklamartiklar, som pennor och kalendrar, räknas inte mot gränsen om var och en kostar $4 eller mindre, har ditt företags namn tydligt och permanent tryckt på det och är ett av ett antal identiska spridda objekt.

företagsinkomst

företagare som rapporterar sin verksamhet enligt Schema C i sin personliga inkomstdeklaration kvalificerar sig för 20% avdrag på sin företagsinkomst. Avdraget fasas ut för höginkomsttagare (över $160,000 för enskilda filers, $160,725 för gift arkivering separat och $321,400 för gemensamma filers).

Företagsförsäkringspremier

Premier som betalas på affärsavbrott, affärsfordon, ansvar, yrkesansvar/felbehandling och arbetstagares ersättningsförsäkringar faller inom denna kategori. Så gör anställdas hälsa, tandvård, vision och livförsäkringspremier. En varning: livförsäkringspremier är inte avdragsgilla om du eller ditt företag är mottagaren på policyn.

business meals

Du kan dra av 50% av” kvalificerade ” mat-och dryckskostnader. ”Kvalificering” betyder att måltiden måste vara en vanlig och nödvändig del av att bedriva ditt företag – till exempel för att diskutera dina tjänster med en potentiell kund eller visa ditt företags nya varor till en befintlig eller potentiell kund. Det kan inte vara överdådigt eller extravagant, och du eller någon av dina anställda måste vara närvarande på restaurangen eller annan plats när maten och dryckerna konsumeras.

kostnaden för måltider för anställda är också avdragsgill. Du kan dra av 100% av kostnaden för mat och dryck som serveras vid sociala evenemang på kontoret, till exempel fester och picknick. Måltider som ges till anställda av andra skäl – till exempel middag när de arbetar sent – är 50% avdragsgilla.

Företagsanvändning av ditt fordon

hela kostnaden för att driva ditt fordon är avdragsgill om det endast körs för affärsändamål, snarare än för både affärs-och personliga ändamål. Annars kan du dra av bara kostnaderna för affärsbruk-till exempel gas och vägtullar som betalas när du kör till möten med kunder men inte när du transporterar din familj till stranden.

IRS tillåter två metoder för att beräkna avdrag i fall där ett fordon används av affärs-och personliga skäl:

• Standard körsträcka: börja med antalet mil du körde fordonet under skatteåret. Multiplicera sedan det numret med standardkörningsavdraget (för närvarande $0,58 per mil).
• faktisk kostnadsmetod: Lägg till dina utgifter för att driva fordonet under skatteåret, inklusive de för gas, olja, reparationer, däck, försäkringar, registreringsavgifter och leasingbetalningar. Multiplicera denna siffra med antalet mil du körde fordonet för företag under skatteåret.

välgörenhetsbidrag

ensamägare, aktiebolag (LLC) och partnerskap kan inte dra av bidrag som en affärskostnad, men du som företagsägare kanske kan göra anspråk på avdraget på ditt schema A. donationen måste vara till en kvalificerad organisation. Företag kan dra av välgörenhetsbidrag på upp till 25% av sin beskattningsbara inkomst.

barn-och beroendevård

för att kvalificera sig för detta avdrag måste den person som får den vård du betalar för vara ett barn under 13 år eller en make eller annan beroende som är fysiskt eller mentalt oförmögen att ta hand om sig själv. Krediten är värd 25% till 30% av dina tillåtna utgifter, beroende på din inkomst.

rengöringsmaterial och vaktmästeri tjänster

du får detta affärsavdrag för eventuella kostnader relaterade till att hålla ditt företag sanerat. Det betyder rengöringsmedel, borttagning av skräp, återvinning och sanitet.

alla rengjorda fastigheter är berättigade. Om du till exempel äger en butik och ett kontor kan du dra av alla kostnader för att hålla båda anläggningarna rena och sanerade.

Om du har ett hemmakontor kan du också dra av en del av din betalning till en individ eller städservice du har anställt för att städa ditt hus. Avdraget beräknas baserat på kontorets kvadratmeter.

kontraktsarbete

betalningar till frilansare och oberoende entreprenörer är avdragsgilla. Leverera en 1099-MISC form till någon person som levererar $600 eller mer värde av tjänster till ditt företag i alla skatteår.

kostnad för sålda varor

detta är inte ett standardavdrag; istället är det faktorerat i rapporteringsintäkter från försäljning av lager. Du drar inte av kostnaden för dina lagervaror (dvs. kostnaden för sålda varor); snarare minskar du dina bruttointäkter från försäljningen av lagervaror så att din inkomst ändras i enlighet därmed.

avskrivningar

tack vare skattereformen behöver företagare inte längre avskriva kostnaden för tillgångar under en period av år. Istället kan de avskriva hela kostnaden för nya inköp av föremål som datorer, möbler och utrustning. Kostnaden för dessa artiklar som används är nu också 100% avdragsgill.

utbildning

IRS gör att du kan dra av utbildningskostnaderna helt om du ådrar dig dessa utgifter ger mervärde till ditt företag genom att hjälpa till att behålla eller förbättra den expertis och färdigheter som behövs för att driva den. Exempel på giltiga affärsutbildningskostnader inkluderar klasser, workshops, seminarier och webbseminarier som hänför sig till ditt område; prenumerationer på handel eller professionella publikationer; och böcker skräddarsydda för din bransch.

transport till klasser eller andra utbildningssessioner kvalificerar sig också för full avdrag, men utbildningsutgifter som skulle kvalificera dig för en ny karriär eller som inte är relaterade till ditt företag gör det inte.

familj och sjukledighet (betald)

enligt lagen om skattesänkningar och jobb kan företagare kräva en kredit för löner som betalas till anställda på familje-och sjukledighet. Krediten börjar vid 12,5% för betalningar på 50% av en persons lön och ökar till upp till 25% om semesterbetalningsgraden är 100% av den normala räntan.

Sjukförsäkring

om du är egenföretagare kan du dra av kostnaderna för dina personliga sjukförsäkringspremier. Du måste dock uppfylla vissa kriterier:

• ditt företag måste kräva vinst, inte förlust, för skatteåret.
• Du måste vara berättigad till en arbetsgivares hälsoplan, inklusive din makas plan. Om du var berättigad att anmäla dig till en sådan plan men inte gjorde det, kan du inte göra anspråk på detta avdrag.
• Du kan kräva Premier endast för de månader då du inte var berättigad till en arbetsgivares hälsoplan.

sjukvård Out-of-pocket kostnader

förutom vårdpremier, egenföretagare kan dra av andra out-of-pocket sjukvårdskostnader, som kontor co-betalar och recept. Dessa kostnader klassificeras som specificerade avdrag enligt Schema A.

hemmakontor

regelbundet och uteslutande utse en del av ditt hem för att utföra administrativa eller administrativa aktiviteter för ditt företag ger dig rätt att kräva ett hemmakontor avdrag för verktyg, hyra, inteckning ränta, fastighetsskatt, avskrivningar och städning/reparation avgifter. Avdraget beräknas baserat på området i ditt hem multiplicerat med $5 och har ett tak på $1500.

ränta

om du tar ett lån eller använder ett kreditkort för att täcka affärskostnader, har du rätt att dra av ränta som betalats till långivaren eller kreditkortsföretaget. Det finns dock några varningar. Du måste vara juridiskt ansvarig för skulden; om någon annan får ett lån eller inteckning för att hjälpa dig, är du inte juridiskt ansvarig för skulden även om du betalar på den. Du och långivaren måste ha för avsikt att skulden ska återbetalas; du kan inte ta en gåva av pengar från en släkting eller vän och kalla det ett lån.

Du och långivaren måste också ha en sann” gäldenär/borgenär ” relation, med ett schema för regelbundna betalningar. Om ett lån är en del företag och en del personliga, kan du dra av endast den del av lånet som är för företag.

juridiska och professionella avgifter

Du kan ta avdrag för juridiska och professionella avgifter som debiteras av revisorer, advokater, bokförare, leverantörer av bokföringstjänster online och skatteförberedelser. Deras tjänster måste vara nödvändiga för och direkt relaterade till att driva ditt företag.

lokal transport

lokala transportkostnader, som Uber-biljettpris för att besöka en leverantör eller potentiell kund eller kund, är avdragsgilla.

Underhåll och reparationer

Underhåll och reparationer av dina affärslokaler är helt avdragsgilla, men utgifter för kapitalförbättringar, till exempel ett nytt tak, kanske inte är omedelbart avdragsgilla. Om du har ett hemmakontor kan du dra av en procentandel av vad du spenderar på underhåll och reparationer till ditt hem, baserat på dess kvadratmeter.

flyttkostnader

eventuella kostnader för att flytta affärsutrustning, leveranser och lager från en företagsplats till en annan kvalificerar sig som avdrag.

organisationskostnader

detta är ett avdrag som du kan utnyttja under ditt första år i affärer, och det är upp till $5,000. Organisatoriska kostnader inkluderar kostnader som du ådrar dig för att bilda din affärsstruktur, till exempel avgifter för att bilda en juridisk person.

fastighetsförluster

”Du kan dra av upp till en viss mängd förluster mot din inkomst om du aktivt deltar i att hyra din fastighet, beroende på din justerade bruttoinkomst”, sa Zimmelman. ”En fastighetsförlust skulle vara när kostnaderna för en hyresfastighet överstiger hyresintäkterna. Om du är fastighetsmäklare, det vill säga du spenderar mer än hälften av din arbetstid – minst 751 timmar på ett år – i fastighetsbranschen kan du dra av fastighetsförluster utan lock.”

hyra

hyra som betalas för alla platser som används för att bedriva verksamhet, såväl som uthyrningskostnader för utrustning, kan dras av som en affärskostnad. Men om du hyr ditt hem kan du inte ta avdrag för betalningar till hyresvärden, även om du har ett hemmakontor. Dessa betalningar kan dras av som en del av hemmakontorskostnader.

forskning och utveckling

Du kan göra anspråk på denna kredit för utgifter som du ådrar dig för att söka information som är teknisk och hjälper dig att utveckla en ny eller förbättrad affärskomponent. Om du till exempel ägde ett cateringföretag skulle du kvalificera dig för forsknings-och utvecklingskrediten om du investerade i att utveckla utrustning som automatiserar en matberedningsprocess.

pensionsplaner

Du kan ta avdrag på bidrag till din egen pensionsplan och pensionsplaner du har ställt in för anställda. Du har också rätt till en skattekredit som motsvarar 50% av de första $1000 du investerar i att starta en pensionsplan.

löner och förmåner

betalningar till anställda – inklusive löner, löner, bonusar, provisioner och skattepliktiga förmåner – är avdragsgilla företagskostnader. Om du äger ett C-företag eller ett S-företag och utför mer än mindre tjänster där, du kan betraktas som en tjänsteman, och din lön är också avdragsgill. Men ensamägare, partners och medlemmar i en LLC är inte anställda, och eventuella pengar som betalas till dem kan inte skrivas av.

startkostnader

startkostnader inkluderar utgifter för att starta ett företag eller för att undersöka att öppna eller förvärva ett företag. Resor och andra utgifter relaterade till att hitta leverantörer, kunder och distributörer, tillsammans med kostnaden för annonser som tillkännager ett nytt företag, faller också i denna hink. Det finns en $5,000 avdrag för startkostnader.

Supplies

gå vidare och dra av kostnaden för objekt som ditt lilla företag använder i sin dagliga verksamhet, som ingredienser för ett cateringföretag eller rengöringsmedel för en vaktmästeri.

skatter och licenser

här är en lista över skatter och licensavgifter som kvalificerar sig som avdragsgilla affärskostnader:

• statliga inkomstskatter
• löneskatter
• fastighetsskatt som betalas på Affärsfastigheter
• Moms
• punktskatter
• bränsleskatter
• företagslicenser

telefon och internet

telefon-och Internettjänster som är integrerade för att bedriva ditt företags verksamhet anses vara avdragsgilla affärskostnader. Om du använder en fast telefon hemma kan du inte dra av kostnaden för din första rad, även om den bara används för arbete. Du kan dock dra av kostnaden för en andra rad som ägnas åt affärer.

om din mobiltelefon och internetanslutning används av personliga och affärsmässiga skäl kan hela kostnaden inte dras av – bara procentandelen av kostnaden som kan tilldelas ditt företag.

resor

oavsett om du eller dina anställda ådrar sig kostnaderna för flyg, måltider, logi och diverse affärsresekostnader är helt avdragsgilla.

exempel på diverse utgifter inkluderar användning av din bil eller andra transporttjänster när du är i affärsdestinationen, parkering, vägtullar, kemtvätt, tips, affärssamtal och frakt av material eller prover till staden där du gör affärer. Kostnaden för pendling till och från arbetet dagligen är dock inte avdragsgill.

work opportunity credit

Du kan dra nytta av work opportunity credit om ditt företag betalar första och andra årslön till riktade anställda, som veteraner, långsiktiga mottagare av familjehjälpmedel från regeringen och ungdomar som anställts för Sommarjobb.

krediten beräknas som en procentandel av anställdas löner och varierar från $2400 till $9600 per anställd, beroende på vilken typ av riktad anställd.

Key takeaway: avdragsgilla kostnader varierar. Använd den här listan som en hoppningspunkt, med förståelsen att inte alla alternativ kommer att gälla för ditt företag och att du bör söka råd från en CPA eller annan skatteproffs.