avdragsgill
Vad är avdragsgill?
för skatteändamål är en avdragsgill en kostnad som en enskild skattebetalare eller ett företag kan subtrahera från justerad bruttoinkomst när man fyller i en skatteblankett. Den avdragsgilla kostnaden minskar redovisade intäkter och därmed beloppet av inkomstskatter.
amerikanska enskilda skattebetalare kan antingen använda standardavdraget eller fylla i en lista över alla sina avdragsgilla utgifter, beroende på vilket resulterar i en mindre beskattningsbar inkomst.
Key Takeaways
- de flesta löntagare använder standardavdraget. De med mycket höga avdragsgilla kostnader kan dock välja att ”specificera” om det resulterar i en mindre skatteavgift.
- listan över avdragsgilla kostnader för individer minskade avsevärt med skattereformen 2018. Samtidigt fördubblades standardavdraget nästan.
- företag måste specificera alla sina rörelsekostnader för att komma fram till rätt skattepliktig inkomst.
avdragsgill
förstå självrisker
för enskilda löntagare är de vanligaste självriskerna räntebetalningar, statliga och lokala skattebetalningar, studielånsränta och välgörenhetsavdrag. Det finns ett avdrag för medicinska kostnader utan kostnad, men endast för kostnader som överstiger 7,5% av skattebetalarens justerade bruttoinkomst.
människor som arbetar hemifrån och upprätthåller ett exklusivt utrymme för sitt arbete kan dra av många av de relaterade utgifterna.
ändå har de allra flesta amerikaner tagit standardavdraget sedan 2018, då den siffran fördubblades.
- för skatteåret 2020 är standardavdraget för enskilda skattebetalare och gifta personer som lämnar in separat $12,400. För gifta personer som arkiverar gemensamt är det 24 800 dollar. Avdraget för en chef för hushållet är $18,650.
- för skatteåret 2021 är standardavdraget för enskilda skattebetalare och gifta par som lämnar in separat $12,550. För gifta par arkivering gemensamt, det är $25,100. För hushållschefer är det 18 800 dollar.
exempel på schablonavdrag
oavsett om en skattebetalare använder schablonavdraget eller specificerar avdragsgilla kostnader, subtraheras beloppet direkt från justerad bruttoinkomst. Som ett exempel, om en enda skattebetalare rapporterar $50,000 i bruttoinkomst, baserat på siffran på en W2-form, kan de sedan dra av $ 12,400. Personens beskattningsbara inkomst är nu $ 37,600 .
standardavdraget fördubblades nästan med lagen om skattesänkningar och jobb från 2017. Cirka 90% av skattebetalarna använder nu det snarare än att specificera avdrag.
specificera avdragsgilla kostnader snarare än att ta standardavdraget kräver arkivering ytterligare ett papper. Ett schema ett formulär, som används för att registrera de olika avdrag som begärs, måste bifogas huvudskatteformuläret, formulär 1040 eller formulär 1040-SR.
processen kräver en hel del journalföring, inklusive kvitton eller annat bevis på utgifter.
Filers som tar standardavdraget kan arkivera bara Form 1040. De som är 65 år eller äldre kan använda Form 1040-SR. det är nästan identiskt med Form 1040, men med större tryck.
Affärsavdragsgilla
Affärsavdragsgilla är betydligt mer komplexa än enskilda avdragsgilla och kräver mycket mer registrering. Ett företag eller egenföretagare måste lista alla inkomster som erhölls och alla utgifter som betalades ut för att rapportera företagets verkliga vinst. Den vinsten är företagets bruttoskattepliktiga inkomst.
exempel på vanliga affärsavdragsgilla inkluderar löner, verktyg, hyra, leasing och andra driftskostnader. Ytterligare självrisker inkluderar kapitalkostnader, såsom avskrivningsutrustning eller fastigheter.
tillåtna självrisker varierar beroende på verksamhetens struktur. Aktiebolag (LLC) och företag skiljer sig åt i de typer och belopp av avdrag som är tillgängliga för sina ägare.