förstå ett POD-konto

av Veronica Baxter | Jan 12th, 2020

pod står för ”betalas vid döden”, vilket innebär att ägaren till bankkontot utsåg en mottagare eller förmånstagare för att få saldot på kontot vid ägarens död. Ett annat namn som används för ett POD-konto är ”Totten trust.”Det kallas också en ”fattig persons förtroende” eftersom det inte finns någon kostnad och lite byråkrati för att skapa en, och ingen kostnad och lite byråkrati för att ta ägande av en.

det kan finnas POD-kontrollkonton och POD-sparkonton och POD-inlåningsbevis och andra investerings-och bankinstrument. När det gäller hur man ställer in ett betalbart vid dödskonto måste du fylla i de nödvändiga betalbara på dödskontoformulär som ditt bankinstitut kommer att tillhandahålla (många tillhandahåller dem online). Du kan utse en enskild mottagare eller flera mottagare för ditt POD-konto.

Du skulle tro att det skulle finnas många POD-bankkontoregler, men allt som en mottagare behöver göra för att hävda kontot är att dyka upp hos utlåningsinstitutet med ett dödsintyg och identitetsbevis.

Varför har du ett POD-konto?

individer skapar i allmänhet ett POD-konto för att hålla sina pengar utanför bouppteckning och underlätta överföringen av sina tillgångar till deras mottagare eller mottagare. De namngivna mottagarna kan inte komma åt medlen i POD-kontot förrän ägaren passerar, då äganderätten automatiskt överförs.

fördelarna och nackdelarna med att ha ett POD-konto

fördelar med ett POD-konto:

• uppnår samma mål som ett förtroende med liten / ingen kostnad eller byråkrati;
• automatisk överföring av ägande vid dödsfall;
• förmånstagare undviker probate, och detta håller överföringen privat;
• Det är lätt för ägaren att ändra mottagaren när som helst;
• ägaren kan spendera pengarna, ändra mottagaren eller stänga kontot efter behag under hela sitt liv;
• en POD är federalt försäkrad av FDIC upp till $1,250.000, i motsats till andra typer av konton som endast är försäkringsbara upp till $250,000;
• flera mottagare kan utses.

nackdelar med ett POD-konto:

• i en samhällsfastighetsstat har den efterlevande makan ett krav på hälften av kontots värde;
• om kontot har flera ägare måste mottagaren eller förmånstagarna vänta tills den sista överlevande ägaren övergår till anspråk på ägande;
• Om ägaren hade obetalda skulder eller skatter vid hans eller hennes död är POD-kontot föremål för fordringar från staten eller federala regeringen eller av andra fordringsägare;
• alternativa (successiva) förmånstagare kan inte namnges;
• Om det finns flera mottagare som heter och ägaren vill ange olika belopp eller procentsatser för varje, som kan vara spärrade av statlig lag;
• en POD-beteckning åsidosätter alla instruktioner om det konto som ägaren gör i sin sista vilja & testament om de skiljer sig åt.

kan ett POD-konto ifrågasättas?

Ja. Ämnet för frekventa tvister är när ägaren utsåg en viss mottagare för sitt POD-konto hos bankinstitutet, men sedan använde språk i hans eller hennes sista testamente & testamente som strider mot denna beteckning.

betalas på dödsskatter

saldot på dagen för ägarens död ingår vanligtvis inte i förmånstagarens eller förmånstagarnas beskattningsbara inkomst eftersom arv inte är beskattningsbara som inkomst. Intäkterna från kontot måste dock rapporteras på den avlidnes slutliga inkomstdeklaration.

Läs mer: Fastighetsskatt vs. arvsskatt: Vad är skillnaden?

Trusts vs Payable on Death Accounts

både Trusts och POD-konton är effektiva sätt att undvika probate, men det finns tre situationer där ett förtroende kommer att fungera bättre.

det första är att ett förtroende kan ge ägaren stor flexibilitet. Medan ett bankinstitut inte tillåter ägaren till ett POD-konto att namnge alternativa eller villkorade förmånstagare (dvs. namnge en följd av förmånstagare om en eller flera predeceases kontoägaren), kommer ett förtroende att göra det.

den andra är att en mottagare av ett POD-konto måste ta saldot på POD-kontot inom en viss tid efter ägarens död. Detta fastställs genom statlig lag och varierar från stat till stat. Resultatet av denna regel är att om en förmånstagare fångas genom en konkursansökan eller en skilsmässa vid den tiden, arvet kan delas med en ex-make eller tas helt eller delvis av hans eller hennes fordringsägare enligt konkurslagstiftningen. Däremot kan en mottagare av ett förtroende hålla dessa medel i förtroende så länge som behövs för att skydda arvet från fordringar från en ex-make eller borgenärer.

det sista övervägandet är att undvika fastighetsskatten. POD-konton kan bli föremål för fastighetsskatt beroende på storleken på boet, medan fonder som hålls i förtroende inte är.

Sälj dina smycken