vad kan jag göra anspråk på skatt? En guide till tillåtna affärskostnader för egenföretagare

Du kan subtrahera dina tillåtna affärskostnader från din omsättning när du räknar ut hur mycket skatt du behöver betala varje år.

men inte alla företagskostnader är tillåtna kostnader, så det är viktigt att veta vilka kostnader du kan göra anspråk på din avkastning.

förstå tillåtna utgifter

Som nämnts kan du inte gå vidare och subtrahera alla dina egenföretagare. HMRC har tydliga regler kring vad du kan och inte kan inkludera, varför de kostnader som du kan inkludera i din beräkning kallas ’tillåtna kostnader’.

genom att definiera tillåtna utgifter försöker HMRC se till att du bara drar av utgifter som är strikt relaterade till ditt företag.

att förstå vilka av dina egenföretagare som är tillåtna och beräkna din vinst exakt är viktigt för att du ska betala rätt skatt.

Här är ett exempel:

ditt företag tjänar 25,000 xnumx i ett skatteår, men dina tillåtna utgifter uppgår till 5,000 xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx. Du behöver bara betala skatt på 20 000 kronor, vilket är din skattepliktiga vinst.

tillåtna utgifter och slutför din 2019-2020-avkastning

självbedömningsskattefristen för skatteåret 2019-20 är 31 januari 2021.

tillåtna utgifter hjälper dig att räkna ut hur mycket skatt du behöver betala – och regeringen har meddelat stödåtgärder för företag som kämpar för att betala på grund av coronavirus.

detta inkluderar ett uppskov med att betala din Självbedömningsskatt i sin helhet fram till den 31 januari 2022, för räkningar på upp till 30 000 kronor. Du måste använda HMRC: s online Time to Pay-tjänst för att ansöka.

Tänk på att om du kan betala din faktura bör du – inte minst för att ränta kommer att tillämpas på det utestående saldot från och med den 1 februari 2021.

vilka egenföretagare är tillåtna kostnader?

När du fyller i din självdeklaration är det några av de kostnader som vanligtvis räknas som tillåtna företagskostnader.

kontorskostnader

Du kan göra anspråk på företagskostnader för objekt som du brukar använda i mindre än två år. Detta inkluderar affärs brevpapper som:

• telefon -, mobil -, fax-och interneträkningar
• Porto
• brevpapper
• utskrift
• skrivarbläck och bläckpatroner
• datorprogram som ditt företag använder i mindre än två år
• datorprogramvara om ditt företag gör regelbundna betalningar för att förnya licensen (även om du använder den i mer än två år)

Du kan också inkludera företagsutrustning som du kommer att behålla under en längre tid, som datorer och skrivare och annan datorprogramvara, men du kan behöva göra anspråk på dessa som kapitalbidrag om du inte använder kontantbasis redovisning.

affärslokaler

Du kan kräva kostnader för:

• hyra
• underhåll och reparation
• verktygsräkningar
• fastighetsförsäkring
• säkerhet

Du kan inte kräva utgifter för att köpa eller bygga dina affärslokaler.

om du driver ditt företag hemifrån kan du inkludera en del av dina hushållsräkningar, men du måste räkna ut hur stor del av ditt hem som används för företag och vilken andel av månaden det används för affärsändamål.

Gov.uk ger ett exempel metod för att dela kostnaderna med antalet rum. Säg att du har fyra rum i huset och du använder ett som kontor. Om din elräkning för året är 800, och varje rum använder lika mycket el,kan du dela räkningen med fyra för att hävda 200 tillåtna affärskostnader.

om du arbetar hemifrån minst 25 timmar i månaden kan du använda ’förenklade utgifter’, vilket är en fast månadsavgift som beräknas av regeringen.

resor

Du kan kräva affärsrelaterade bil-eller skåpkostnader på din självdeklaration, inklusive:

• fordonsförsäkring
• bränsle
• hyreskostnader
• reparationer
• service
• fördelningsskydd

fordonskostnader kan vara svåra att beräkna, så du kan använda ’förenklade fordonskostnader’, vilket är ett schablonbelopp som tillhandahålls av regeringen.

Du kan också inkludera affärsresor med tåg, buss, flyg eller taxi och hotellrum och måltider under affärsresor över natten.

tänk på att resor för saker som möten och besök på plats ingår, men du kan inte göra anspråk på kostnaden för att resa mellan hem och arbete – så pendling eller resa till dina affärslokaler räknas inte.

Observera också att om du tar en resa av både personliga och affärsmässiga skäl måste du kunna skilja ut affärskostnaden för att inkludera den.

Du kan inte göra anspråk på att underhålla kunder, leverantörer och kunder, eller händelse gästfrihet.

slutligen, om du köper ett fordon för ditt företag och använder traditionell redovisning, kan du göra anspråk på det som kapitalbidrag.

Om du använder kontantbaserad redovisning och köper en bil för ditt företag kan du göra anspråk på det som kapitalbidrag (om du inte använder förenklade utgifter). Gör anspråk på andra typer av fordon som tillåtna kostnader.

lager och material

Du kan inkludera kostnaden för ditt lager, dina råvaror och de direkta kostnaderna som uppstår genom att producera dina varor.

Du kan inte göra anspråk på varor eller material som köpts för privat bruk eller avskrivning av utrustning.

juridiska och finansiella kostnader

om du behöver anställa en professionell som en revisor, en advokat, en lantmätare eller en arkitekt av affärsskäl kan du inkludera kostnaden i din beräkning.

Du kan också inkludera bank -, övertrasserings-och kreditkortsavgifter, ränta på bank-och företagslån, avbetalningsränta och leasingbetalningar. Observera att om du använder kontantbaserad redovisning kan du bara kräva upp till 500 i ränta och bankavgifter.

Om du använder traditionell redovisning kan du kräva pengar som du inte kommer att få och tror inte att du någonsin kommer att få (osäkra fordringar). Det beror på att med traditionell redovisning inkluderar du denna skuld i din omsättning. Men du kan inte göra anspråk på:

• skulder som inte ingår i omsättningen
• skulder relaterade till avyttring av anläggningstillgångar, till exempel mark, byggnader, maskiner
• osäkra fordringar som inte är korrekt beräknade – du kan inte bara uppskatta att dina skulder är lika med fem procent av din omsättning

Du kan inte göra anspråk på skuld på detta sätt när du använder kontantbasredovisning, eftersom du bara spela in inkomst du faktiskt har fått på din avkastning.

slutligen kan du inte kräva böter för att bryta lagen som affärskostnader eller för återbetalningar av lån, kassakrediter och finansieringsarrangemang.

företagsförsäkring

Du kan inkludera kostnaden för företagsförsäkring, till exempel:

det finns mer information om detta på våra FAQ-sidor.

marknadsföring

kostnaden för marknadsföring inklusive tidningsreklam, katalogförteckningar, mailshots, gratisprover och webbplatskostnader kan krävas.

kläder

Du kan inkludera kostnaden för enhetliga, nödvändiga skyddskläder eller kostymer för skådespelare eller underhållare, men du kan inte inkludera kostnaden för vardagskläder som du bär på jobbet.

personalkostnader

anställdas och personallöner räknas som tillåtna kostnader, liksom:

• bonusar
• pensionsavgifter
• förmåner
• byråavgifter
• Arbetsgivarförsäkringsavgifter
• kurser relaterade till ditt företag

prenumerationer

Du kan inkludera kostnaden för medlemskap till handelsorgan eller professionella medlemsorganisationer om de är relevanta för ditt företag och kostnaden för prenumerationer på handels-eller facktidskrifter.

beräkna dina företagskostnader för din självdeklaration

När du slutför din självdeklaration kan du få möjlighet att ge en enda siffra för dina tillåtna utgifter eller att ge en detaljerad uppdelning. Om du väljer att ange en enda siffra, du fortfarande måste räkna ut alla dina utgifter exakt, och föra ett register över ditt arbete om HMRC frågar dina siffror.

Du bör också behålla kvitton eller annat inköpsbevis. Du behöver inte inkludera dessa med din avkastning, men du kan behöva presentera dem om du är föremål för en skatteutredning.

Läs om hur du fyller i din självdeklaration.

aktiebolagskostnader

reglerna är olika för aktiebolagskostnader. Om du faller inom denna kategori, byt till vår guide till tillåtna utgifter för ett aktiebolag.

Boka a gov.uk expenses-explained session

HMRC värd gratis, regelbundna samtalspunkter möten, utformade för att hjälpa skattemyndigheter att ta itu med att slutföra avkastning på uppdrag av sina kunder, liksom andra frågor. Ta en titt för att se utbudet av tillgängliga sessioner.

skatt kan vara komplicerat, och du kan få böter om du gör ett misstag på din avkastning, så titta på riktlinjerna på regeringens hemsida och söka professionell rådgivning om du behöver det.