36 odpočty malých podniků, od A do z

• také označované jako odpisy daní, odpočty podniků jsou přípustné výdaje, které můžete použít ke snížení zdanitelného příjmu vaší firmy.
• mnoho z nejběžnějších daňově uznatelných obchodních nákladů, jako jsou náklady na spuštění a výdaje na domácí kancelář, úzce souvisí s vašimi obchodními operacemi. Ostatní, jako jsou náklady na zdravotní péči a závislou péči, nejsou tak úzce spjaty, ale jsou stejně legitimní.
• některé výdaje lze za určitých okolností považovat za odpočty, ale ne za jiné.
• tento článek je určen majitelům malých podniků, kteří chtějí vědět, které daňové odpočty mohou a nemohou vzít.

Pokud jste jako většina podnikatelů, vždy hledáte způsoby, jak snížit daňovou povinnost. Jedním ze způsobů, jak toho dosáhnout, je využít co nejvíce odpočtů daně z podnikání, jak můžete. Seznam těchto srážek je rozsáhlý, a vědět, které položky jsou na seznamu je to dobrá příprava na setkání s vaší daňové přípravce (a žádáme vás, abyste použít jeden) v době daňové.

co jsou odpočty daně z malých podniků?

odpočty daně z malých podniků jsou přípustné výdaje, které mohou snížit zdanitelný příjem vaší firmy. Tyto odpočitatelné obchodní náklady jsou také označovány jako odpisy daní.

IRS zdaní podniky z jejich čistého příjmu, který se vypočítá odečtením obchodních nákladů od hrubého příjmu. Mnoho provozních nákladů je daňově uznatelné, ale některé nejsou nebo jsou odpočitatelné pouze za určitých podmínek.

podle IRS nelze odečíst žádné náklady, pokud nejsou běžné a nezbytné. Běžný výdaj je ten, který je běžný a přijímaný ve vašem podnikání. Například, pokud vlastníte pekárnu, náklady na mouku a cukr jsou běžné náklady. Nezbytné náklady jsou užitečné a vhodné pro váš obchod a podnikání, jako jsou cestovní výdaje na každoroční průmyslovou úmluvu.

je také dobré si uvědomit, které daňové odpočty přicházejí s omezeními nebo předpoklady. To je obzvláště pravda, protože z mnoha daňové změny, ke kterým došlo v důsledku nedávné daňové reformy, a protože se nesprávně snaží, aby nárok na odpočet může vyvolat audit Internal Revenue Service, řekl Joshua Zimmelman, předseda daňové poradenství firma Westwood Daně & Poradenství.

Klíčové jídlo s sebou: odpočty daně z podnikání můžete použít ke snížení zdanitelných příjmů vaší firmy a následně k její daňové povinnosti. Všechny odečtené výdaje musí být běžné i nezbytné.

Obchodní odpočet daně kontrolní seznam

Tady je náš seznam 36 malé obchodní srážky, od A do z. Diskutovat o tyto možnosti s CPA nebo daňového právníka, aby zjistili, které z nich vaše podnikání má nárok.

reklama a marketing

jsou dobré zprávy, pokud jde o reklamní a marketingové výdaje. Nejenže jsou tyto výdaje 100% odpočitatelné, ale seznam přípustných odpočtů je dlouhý.

tento seznam zahrnuje (ale není omezen pouze na) náklady na návrh firemního loga, tisk (např., vizitky nebo brožury), online a tištěný reklamní prostor, design/tvorba webových stránek, marketingové kampaně na sociálních médiích, sponzorství událostí a propagační zásilky pro stávající i potenciální zákazníky.

nemůžete však odečíst žádné výdaje, které jste vynaložili na sponzorování politické kampaně nebo události jménem vaší firmy.

bankovní poplatky

je v pořádku odečíst poplatky za služby, poplatky za převod prostředků a poplatky za kontokorent spojené s vaší obchodní bankou nebo účtem kreditní karty. Totéž platí pro obchodní nebo transakční poplatky zaplacené zpracovateli plateb třetí strany.

bonusové odpisy

do roku 2022 můžete odečíst 100% nákladů na kvalifikovaný majetek. To znamená hmotný majetek s dobou zotavení 20% nebo méně. Příklady zahrnují off-the-police počítačový software; některé filmové, televizní a divadelní produkční náklady, a některé rostliny, které nesou ovoce a ořechy.

obchodní dárky

sváteční dárky pro klienty, zákazníky a další obchodní partnery jsou považovány za odpočitatelné obchodní náklady. Nicméně, můžete odečíst pouze $25 ročně pro obchodní dary dané každému jednotlivci. Propagační předměty, jako jsou pera a kalendáře, nepočítají do limitu, pokud každý z nich stojí $ 4 nebo méně, má název vaší firmy jasně a trvale na něm a je jedním z mnoha identických široce distribuovaných položek.

příjmy z podnikání

majitelé podniků, kteří hlásí své operace podle plánu C svého přiznání k dani z příjmu fyzických osob, mají nárok na 20% odpočet z příjmů z podnikání. Odpočet fází pro osoby s vysokými příjmy (více než 160 000 dolarů za jeden filtrech, $160,725 pro ženatý podání samostatně a $321,400 pro společné filtrech).

Obchodní pojistné

Pojistné zaplacené na přerušení podnikání, podnikání vozidla, odpovědnost, profesní odpovědnost/zanedbání péče a pracovníci‘ kompenzace pojištění, spadají do této kategorie. Stejně tak pojistné na zdravotní, zubní, zrakové a životní pojištění zaměstnanců. Jedna námitka: pojistné na životní pojištění není odpočitatelné, pokud jste vy nebo vaše firma příjemcem této politiky.

obchodní jídla

můžete odečíst 50% „kvalifikačních“ nákladů na jídlo a nápoje. „Kvalifikace“ znamená, že jídlo musí být běžnou a nezbytnou součástí podnikání – například k projednání Vašich služeb s potenciálním klientem nebo k představení nového zboží vaší společnosti stávajícímu nebo potenciálnímu zákazníkovi. Nemůže to být bohaté nebo extravagantní a vy nebo jeden z vašich zaměstnanců musíte být přítomni v restauraci nebo na jiném místě, když jsou konzumovány potraviny a nápoje.

odečitatelné jsou také náklady na stravování pro zaměstnance. Můžete si odečíst 100% nákladů na jídlo a nápoje podávané na kancelářských společenských akcích, jako jsou večírky a pikniky. Stravování poskytované zaměstnancům z jiných důvodů-například večeře, když pracují pozdě-jsou 50% odpočitatelné.

Obchodní využití vašeho vozidla

veškeré náklady Na provoz vašeho vozidla způsobilý jako uznatelné, pokud je řízený pouze pro účely podnikání, spíše než pro obchodní a osobní účely. V opačném případě můžete odečíst jen náklady na obchodní použití – například, plynu a mýtné zaplaceno při jízdě na schůzky s klienty, ale ne při přepravě rodinou na pláž.

IRS umožňuje dvě metody pro výpočet srážek v případech, kdy vozidlo se používá pro obchodní a osobní důvody:

• Standardní vzdálenost, rychlost: Začněte s počet mílí, které jste řídil vozidlo během daňového roku. Poté vynásobte toto číslo standardním odpočtem najetých kilometrů(v současné době 0,58 $za míli).
• skutečná metoda výdajů: sečtěte své výdaje na provoz vozidla během zdaňovacího období, včetně výdajů na plyn, olej, opravy, pneumatiky, pojištění, registrační poplatky a leasingové platby. Vynásobte toto číslo počtem mil, které jste během zdaňovacího období řídili vozidlem pro podnikání.

Charitativní příspěvky

živnostníci, společnosti s ručením omezeným (Llc) a partnerství nemohou tyto příspěvky odečíst jako výdaj podniku, ale vás, jako majitele podniku, může být schopen uplatnit odpočet na svůj Rozvrh, A. darování musí být kvalifikované organizace. Korporace mohou odečíst charitativní příspěvky až do výše 25% svého zdanitelného příjmu.

Dítě a péče o závislé

, Aby nárok na tento odpočet, osoba, která přijímá péči, kterou platíme, musí být dítě mladší 13 nebo manžela nebo jiné závislé kdo je fyzicky nebo mentálně neschopný se postarat sám o sebe nebo sama sebe. Úvěr má hodnotu 25% až 30% vašich přípustných výdajů, v závislosti na vašem příjmu.

čisticí prostředky a úklidové služby

tento obchodní odpočet máte povoleno za veškeré výdaje spojené s udržováním vaší firmy dezinfikované. To znamená čisticí prostředky, odvoz odpadu, recyklaci a hygienu.

všechny vyčištěné vlastnosti jsou způsobilé. Pokud například vlastníte maloobchodní prodejnu a kancelář, můžete odečíst všechny výdaje spojené s udržováním obou zařízení v čistotě a dezinfekci.

Pokud máte domácí kancelář, můžete také odečíst část své platby jednotlivci nebo Úklidové službě, kterou jste najali na úklid vašeho domu. Odpočet se vypočítá na základě rozlohy kanceláře.

smluvní práce

platby nezávislým pracovníkům a nezávislým dodavatelům jsou odpočitatelné. Dodejte formulář 1099-Různé každému jednotlivci, který v každém daňovém roce dodá vaší společnosti služby ve výši 600 USD nebo více.

Náklady na prodané zboží

To není standardní odpočet; místo toho, to je zahrnout do vykazování výnosů z prodeje zásob. Náklady na prodané zboží); spíše snižujete své hrubé příjmy z prodeje položek zásob, takže váš příjem je odpovídajícím způsobem upraven.

odpisy

díky daňové reformě již majitelé podniků nemusí znehodnocovat náklady na aktiva v průběhu let. Místo toho mohou odepsat veškeré náklady na nové nákupy předmětů, jako jsou počítače, nábytek a vybavení. Náklady na tyto položky jsou nyní 100% odpočitatelné.

Vzdělávání

IRS umožňuje plně odečíst náklady na vzdělávání, pokud by vznikly tyto výdaje přidává hodnotu vašemu podnikání tím, že pomáhá udržet nebo zvýšit odborné znalosti a dovednosti potřebné k ovládání. Mezi příklady platných výdajů na obchodní vzdělávání patří kurzy, workshopy, semináře a webináře, které se týkají vašeho oboru; předplatné obchodních nebo odborných publikací; a knihy přizpůsobené vašemu odvětví.

Doprava do tříd nebo jiných vzdělávacích seminářů také nárok na plný odpočet, ale výdaje na vzdělání, které by mít nárok na novou kariéru, nebo které nesouvisejí s vaší obchodní činností nemají.

rodinná a zdravotní dovolená (placená)

podle zákona o snižování daní a pracovních míst mohou majitelé podniků požadovat kredit za mzdy vyplácené zaměstnancům na rodinné a zdravotní dovolené. Kredit začíná na 12,5% pro platby ve výši 50% platu osoby a zvyšuje se až na 25%, pokud je sazba platby za dovolenou 100% běžné sazby.

Zdravotní pojištění

Pokud jste samostatně výdělečně činní, můžete si odečíst náklady na své osobní pojistné na zdravotní pojištění. Musíte však splnit určitá kritéria:

• vaše firma musí za zdaňovací rok požadovat zisk, nikoli ztrátu.
• musíte být nezpůsobilí pro zdravotní plán zaměstnavatele, včetně plánu vašeho manžela. Pokud jste byli způsobilí k zápisu do takového plánu, ale ne, nemůžete požadovat tento odpočet.
• pojistné můžete požadovat pouze za měsíce, kdy jste neměli nárok na zdravotní plán zaměstnavatele.

výdaje na zdravotní péči

kromě pojistného na zdravotní péči mohou živnostníci samostatně výdělečně činní odečíst další výdaje na zdravotní péči, jako jsou spoluúčasti v kanceláři a recepty. Tyto náklady jsou klasifikovány jako položkový odpočty na Plán a.

Domácí kancelář

Pravidelně a výhradně s vyznačením součástí vašeho domova vykonávat správní nebo řídící činnosti, pro vaše podnikání vám dává právo tvrdit, domácí kancelář odpočet na služby, nájemné, hypoteční úroky, daně z nemovitostí, odpisy a čištění/opravu poplatky. Odpočet se vypočítá na základě plochy vašeho domova vynásobené 5 USD a má limit 1 500 USD.

Pokud si vezmete půjčku nebo použít kreditní kartu k pokrytí obchodních výdajů, máte nárok na odpočet daně zaplacené úroky pro věřitele nebo kreditní karty společnosti. Existuje několik námitek, ačkoli. Musíte být právně odpovědní za dluh; pokud někdo jiný dostane půjčku nebo hypotéku, aby vám pomohl, nejste právně odpovědní za dluh, i když na něj provedete platby. Vy a věřitel musíte mít v úmyslu splatit dluh; nemůžete vzít dar finančních prostředků od příbuzného nebo přítele a nazvat to půjčkou.

vy a věřitel musíte mít také skutečný vztah „dlužník / věřitel“s plánem pravidelných plateb. Je-li půjčka je součástí podnikání a část Osobní, můžete odečíst pouze část úvěru, který je pro podnikání.

Právní a odborné poplatky

můžete Si vzít odpočty pro právní a odborné poplatky účtované účetní, právníci, účetní, účetnictví on-line služeb a daňových zpracovatelů. Jejich služby musí být nezbytné a přímo související s provozem vašeho podnikání.

Místní doprava

Místní náklady na dopravu, jako Uber jízdné k návštěvě dodavatele nebo potenciálního zákazníka nebo klienta, jsou odečitatelné.

Údržba a opravy

Údržba a opravy, aby váš obchodní prostory jsou plně odpočitatelné, ale výdaje na kapitálové zlepšení, jako například novou střechu, nemusí být okamžitě odpočitatelné. Pokud máte domácí kancelář, můžete odečíst procento toho, co utratíte za údržbu a opravy vašeho domova, na základě jeho rozlohy.

Stěhování

veškeré náklady pohybovat obchodní zařízení, dodávek a zásob z jednoho místa podnikání na jinou kvalifikuje jako odpočet.

Organizační náklady

Jedná se o odpočet, který můžete využít během prvního roku podnikání, a to až do výše $ 5,000. Organizační náklady zahrnují výdaje, které vám vzniknou při vytváření obchodní struktury, jako jsou poplatky za založení právnické osoby.

nemovitostí ztráty

„můžete odečíst do určité výše ztráty proti váš příjem, pokud jste se aktivně podílet na pronájem vaší nemovitosti, v závislosti na hrubém zisku,“ Zimmelman řekl. „Ztráta nemovitostí by byla, kdyby výdaje týkající se nemovitosti k pronájmu převyšovaly příjmy z pronájmu. Pokud jste realitní profesionál, tj., strávíte více než polovinu své pracovní doby – minimální 751 hodin za rok – v realitní podnikání můžete odečíst nemovitostí ztráty bez čepice.“

nájemné

nájemné placené za jakékoli místo používané k podnikání, jakož i náklady na pronájem zařízení, lze odečíst jako obchodní náklady. Ale pokud si pronajmete svůj domov, nemůžete odečíst platby pronajímateli, i když máte domácí kancelář. Tyto platby lze odečíst jako součást výdajů domácí kanceláře.

Výzkum a vývoj

můžete nárokovat zásluhy za to, že výdaje, které vzniknou při hledání informací, které je technologická v přírodě, a pomůže vám rozvíjet nové nebo vylepšené komponenty. Například, pokud si vlastní catering podnikání, by kvalifikovat pro výzkum a vývoj úvěru, pokud jste investovali do rozvoje zařízení, které automatizuje proces přípravy potravin.

penzijní plány

můžete si odečíst příspěvky na svůj vlastní Penzijní plán a na penzijní plány, které jste nastavili pro zaměstnance. Máte také nárok na daňový kredit ve výši 50% z prvních 1000 dolarů, které investujete do zahájení penzijního plánu.

platy, mzdy a benefity

platby zaměstnancům-včetně platů – mezd, bonusů, provizí a zdanitelných okrajových výhod – jsou odečitatelné obchodní výdaje. Pokud vlastníte korporace C nebo S corporation a provádět více než drobné služby, můžete být považován za stálý zaměstnanec, a váš plat je také spoluúčast. Ale jediní vlastníci, partneři a členové LLC nejsou zaměstnanci a žádné peníze, které jim byly vyplaceny, nelze odepsat.

náklady na spuštění

náklady na spuštění zahrnují výdaje na zahájení podnikání nebo vyšetřování otevření nebo získání podniku. Do tohoto kbelíku spadají také cestovní a další výdaje spojené s hledáním dodavatelů, zákazníků a distributorů spolu s náklady na reklamy oznamující nové podnikání. K dispozici je $ 5,000 odpočet nákladů na spuštění.

zásoby

pokračujte a odečtěte náklady na položky, které vaše malá firma používá ve svých každodenních operacích, jako jsou ingredience pro cateringovou společnost nebo čisticí prostředky pro úklidové služby.

Daně a licence

Zde je seznam daně a licenční poplatky, které se kvalifikují jako odpočitatelné obchodní náklady:

• Státní daně z příjmu
• daně ze Mzdy
• realitní daně, které platí na obchodní majetek
• dph
• Spotřební daně
• Palivo daní
• Obchodní licence

Telefon a internet

Telefonní a internetové služby, které jsou nedílnou součástí vedení vašeho podnikání společnosti jsou považovány za odpočitatelné obchodní náklady. Pokud používáte pevnou linku doma, nemůžete odečíst náklady na první linku, i když se používá pouze pro práci. Můžete však odečíst náklady na druhý řádek věnovaný podnikání.

Pokud se váš mobilní telefon a připojení k internetu používají z osobních a obchodních důvodů, nelze odečíst celé náklady-pouze procento nákladů, které lze přidělit vaší firmě.

cestování

ať už vzniknou vám nebo vašim zaměstnancům, náklady na letenky, stravu, ubytování a různé služební cesty jsou plně odpočitatelné.

Příklady různé výdaje zahrnují použití vaše auto nebo jiné dopravní služby, zatímco v podnikatelské cíle, parkování, mýtné, čistírna, tipy, obchodní hovory a dopravu materiálů nebo vzorků do města, kde děláte podnikání. Náklady na každodenní dojíždění do práce a z práce však nejsou odečitatelné.

Pracovní příležitost úvěru

můžete využít pracovní příležitost credit pokud se vaše firma platí první a druhý rok mzdy na cílené zaměstnanců, stejně jako veteráni, dlouhodobé příjemců pomoci rodinám finanční prostředky od vlády a mládež najal pro letní pracovních míst.

kredit se počítá jako procento mzdy zaměstnanců a pohybuje se od 2400 do 9 600 USD na zaměstnance, v závislosti na typu cíleného zaměstnance.

klíč s sebou: odpočitatelné náklady se liší. Použijte tento seznam jako výchozí bod, s tím, že ne všechny možnosti se vztahují na vaše podnikání a které byste měli požádat o radu CPA nebo jiných daňových profesionální.