Co mohu uplatnit na dani? Průvodce přípustnými obchodními náklady pro osoby samostatně výdělečně činné

můžete odečíst své přípustné obchodní náklady z vašeho obratu, když pracujete na tom, kolik daně musíte každý rok platit.

ale ne všechny obchodní výdaje jsou přípustné výdaje, takže je důležité vědět, jaké náklady můžete uplatnit v daňovém přiznání.

porozumění přípustným výdajům

Jak již bylo zmíněno, nemůžete pokračovat a odečíst všechny své samostatně výdělečně činné výdaje. HMRC má jasná pravidla ohledně toho, co můžete a nemůžete zahrnout, a proto se náklady, které můžete zahrnout do výpočtu, nazývají „přípustné výdaje“.

definováním přípustných výdajů se HMRC snaží zajistit, abyste odečetli pouze výdaje, které jsou přísně spojeny s vaší firmou.

pochopení toho, které z vašich samostatně výdělečně činných výdajů jsou přípustné, a přesný výpočet zisku je důležitý pro to, abyste zaplatili správnou částku daně.

zde je příklad:

vaše firma vydělává £25,000 v daňovém roce, ale vaše přípustné výdaje přidat až £5,000. Stačí zaplatit daň ve výši 20 000 liber, což je váš zdanitelný zisk.

přípustné výdaje a vyplnění daňového přiznání 2019-2020

lhůta pro sebehodnocení daně pro daňový rok 2019-20 je 31 leden 2021.

přípustné výdaje vám pomohou zjistit, kolik daní musíte zaplatit – a vláda oznámila podpůrná opatření pro podniky, které se snaží platit kvůli koronavírusu.

To zahrnuje odklad placení daně z vlastního posouzení v plné výši do 31. ledna 2022, pro účty až do výše £30,000. K zaplacení služby budete muset použít online čas HMRC.

mějte na paměti, že pokud můžete zaplatit svůj účet, měli byste – v neposlední řadě proto, že úroky budou použity na zbývající zůstatek od 1. února 2021.

, Které osoby samostatně výdělečně činné výdaje jsou uznatelné výdaje?

když vyplňujete daňové přiznání, jedná se o některé z nákladů, které se obvykle počítají jako přípustné obchodní náklady.

kancelářské výdaje

můžete si nárokovat obchodní výdaje za položky, které obvykle používáte méně než dva roky. To zahrnuje obchodní papírnictví jako:

• telefon, mobil, fax a internet účty
• poštovné
• šablony
• tisk
• inkoustové tiskárny a kazety
• počítačový software vašeho podnikání používá pro méně než dva roky
• počítačový software, pokud vaše podnikání je pravidelné platby obnovit licenci (i pokud jej použít pro více než dva roky)

můžete také business vybavením, které budete držet po delší dobu, jako jsou počítače a tiskárny a další počítačové software, ale může mít nárok tyto jako kapitálové příspěvky, pokud nepoužíváte hotovostní účetnictví.

Obchodní prostory

můžete uplatnit výdaje na:

• pronájem
• údržba a opravy
• účty
• pojištění majetku
• zabezpečení

Nelze tvrdit, že náklady na nákup nebo budování své obchodní prostory.

Pokud jste spuštění vašeho podnikání z domova, můžete zahrnout část vašeho domova účty, ale budete muset pracovat podíl vašeho domova, který je používán pro podnikání, a to, co část měsíce je používán pro podnikatelské účely.

Gov.uk uvádí příkladný způsob rozdělení nákladů podle počtu místností. Řekněme, že máte v domě čtyři pokoje a jeden používáte jako kancelář. Je – li váš účet za elektřinu za rok je 800 liber, a každý pokoj používá stejné množství elektřiny, můžete rozdělit účet o čtyři nároku 200 liber přípustné obchodní náklady.

Pokud pracujete z domova alespoň 25 hodin měsíčně, můžete použít „zjednodušené výdaje“, což je paušální měsíční sazba vypočítaná vládou.

cestování

v daňovém přiznání můžete uplatnit náklady na auto nebo dodávku související s podnikáním, včetně:

• pojištění vozidel
• palivo
• najmout poplatky
• opravy
• servis
• členění pokrytí

náklady na Vozidlo může být obtížné vypočítat, takže můžete použít zjednodušený náklady na vozidlo, které je paušální sazba poskytnutých vládou.

můžete také zahrnout služební cestu vlakem, autobusem, letadlem nebo taxíkem a hotelové pokoje a stravování během nočních služebních cest.

mějte na paměti, že cestování za věcmi, jako jsou schůzky a návštěvy stránek, je zahrnuto, ale nemůžete požadovat náklady na cestování mezi domovem a prací – takže dojíždění nebo cestování do vašich obchodních prostor se nepočítá.

Také si všimněte, že pokud budete mít cestu jak pro osobní a obchodní důvody, musí být schopen samostatné obchodní náklady s cílem zahrnout.

nemůžete žádat o zábavu klientů, dodavatelů a zákazníků nebo o pohostinnost událostí.

A konečně, pokud si koupíte vozidlo pro své podnikání a používáte tradiční účetnictví, můžete si ho nárokovat jako kapitálový příspěvek.

Pokud používáte hotovostní účetnictví a kupujete si auto pro své podnikání, můžete si ho nárokovat jako kapitálový příspěvek(pokud nepoužíváte zjednodušené výdaje). Nárokujte jiné typy vozidel jako přípustné výdaje.

zásoby a materiály

můžete zahrnout náklady na své zásoby, suroviny a přímé náklady, které vyplývají z výroby vašeho zboží.

nemůžete požadovat zboží nebo materiály zakoupené pro soukromé použití nebo odpisy zařízení.

Právní a finanční náklady

Pokud potřebujete, aby najmout profesionální jako účetní, právník, statik nebo architekt z obchodních důvodů, můžete zahrnout náklady v kalkulaci.

můžete také zahrnout poplatky za bankovní, kontokorentní a kreditní karty, úroky z bankovních a podnikatelských úvěrů, úroky z pronájmu a leasingové platby. Všimněte si, že pokud používáte hotovostní účetnictví, můžete si nárokovat až 500 GBP na úroky a bankovní poplatky.

Pokud používáte tradiční účetnictví, můžete požadovat peníze, které nedostanete a nemyslíte si, že někdy obdržíte (špatný dluh). To proto, že s tradičním účetnictvím zahrnete tento dluh do svého obratu. Ale nemůžete tvrdit, že:

• dluhy, které nejsou zahrnuty v obratu
• dluhy vztahující se k likvidaci dlouhodobého majetku, například pozemky, budovy, strojů
• nedobytných pohledávek, které nejsou správně vypočítat – lze to jen odhadnout, že vaše dluhy jsou rovná pět procent svého obratu

nemůžeš tvrdit, že za dluh tímto způsobem při použití peněžní bázi účetnictví, protože jste jediný záznam příjmu jste skutečně obdrželi na vaše daňové přiznání.

konečně nemůžete požadovat pokuty za porušení zákona jako obchodní výdaje nebo za splácení úvěrů, kontokorentů a finančních ujednání.

Obchodní pojištění

můžete zahrnout náklady na pojištění podnikatelů, například:

více informací o tomto na naše FAQ stránky.

Marketing

náklady na marketing včetně novinové reklamy, výpisy adresářů, mailshoty, bezplatné vzorky a náklady na webové stránky lze nárokovat.

Oblečení

můžete zahrnout náklady na uniformu, nezbytné ochranné oblečení nebo kostýmy pro herce nebo baviče, ale není možné zahrnout náklady na každý den, oblečení, které nosíte do práce.

náklady na zaměstnance

platy zaměstnanců a zaměstnanců se počítají jako přípustné výdaje, stejně jako:

• bonusy
• penzijní příspěvky
• výhody
• agenturní poplatky
• Národní Pojišťovací příspěvky zaměstnavatele
• školení týkající se vašeho podnikání

Odběry

můžete zahrnout náklady na členství v odborových orgánů nebo profesních organizací, pokud jsou relevantní pro vaše podnikání, a náklady na předplatné obchodních nebo odborných časopisech.

Výpočet vašich obchodních výdajů pro daňové přiznání

po dokončení své daňové přiznání, můžete získat možnost dát jeden obrázek pro vaše uznatelné výdaje, nebo dát podrobný rozpis. Pokud se rozhodnete zadat jednu postavu, stále musíte přesně vypracovat všechny své výdaje, a vést záznamy o svém fungování v případě dotazů HMRC na vaše údaje.

měli byste si také ponechat potvrzení nebo jiný doklad o nákupu. Nemusíte je uvádět do daňového přiznání, ale možná je budete muset předložit, pokud jste předmětem daňového šetření.

Přečtěte si, jak vyplnit daňové přiznání.

náklady společnosti s ručením omezeným

pravidla se liší pro výdaje společnosti s ručením omezeným. Pokud spadáte do této kategorie, přepněte na našeho průvodce přípustnými výdaji pro společnost s ručením omezeným.

Kniha gov.uk výdaje-vysvětlil relace

HMRC hostit zdarma, pravidelné body jednání, jejichž cílem je pomoci daňových subjektů vypořádat s vyplněním přiznání jménem svých klientů, jakož i další otázky. Podívejte se na rozsah dostupných relací.

Daň může být složité, a můžete čelit pokuty, pokud uděláte chybu na své daňové přiznání, tak se podívejte na pokyny na internetových stránkách vlády a vyhledat odbornou pomoc, pokud ji potřebujete.