Expat Příručka pro Zahraniční Daňový Úvěr Překlenovací
Jako expat, bez ohledu na to, kde žijete a pracujete, vaše NÁS a zahraničních příjmů je předmětem daně. Skutečnost, že většina zemí po celém světě také vyžadují, abyste podat a platit daň místně dělá záležitost ještě složitější. Chcete-li se vyhnout dvojímu zdanění, USA vám umožňují vzít si zahraniční daňový kredit na základě zahraničních daní, které platíte své rezidentní zemi. Zahraniční daňový kredit se odečte přímo od vaší daně z příjmu v USA. Pokud si však nemůžete nárokovat celou částku kreditu, máte povoleno přenos. Přenosy vyprší, ačkoli, tak čtěte dál a zjistěte, jak nejlépe využít tento kredit!
jak se vypočítává zahraniční daňový kredit?
než se ponoříme do převodu zahraničního daňového úvěru, podívejme se, jak vypočítat zahraniční daňový kredit. Nejprve musíte rozdělit svůj zahraniční daňový kredit do kategorií příjmů:
- pasivní příjem zahrnuje investiční příjmy, jako jsou dividendy, úroky a nájemné.
- obecný příjem zahrnuje všechny příjmy, které nejsou klasifikovány jako pasivní. Tato kategorie obvykle zahrnuje váš plat nebo jiný vydělaný příjem, ale může také zahrnovat zahraniční důchody, zahraniční nezaměstnanost, nebo jiné zahraniční typy mezd, které nejsou klasifikovány jako pasivní příjem.
jakmile je váš příjem přidělen do každé kategorie, můžete vypočítat zahraniční daňový kredit. Pro každý typ příjmu budete muset provést samostatný výpočet.
přípustný kredit pro každou kategorii může být omezen. Tento limit vypočítáte vynásobením celkové částky daně z příjmu v USA procentem zdanitelného zahraničního příjmu k celkovému celosvětovému příjmu. Tento výpočet musíte provést, abyste určili své procento pro každou kategorii.
Příklad:
George získal $50,000 v platu (v přepočtu z BRITSKÝCH liber amerických dolarů), zatímco žije a pracuje ve velké BRITÁNII. George také vydělal $ 1,000 na úrocích (opět Přepočteno z britských liber na americké dolary) ze svého zahraničního bankovního účtu. George má nějaké americké investice, které vydělaly 5,000 XNUMX $ v dividendovém příjmu. Georgeův celkový zdanitelný příjem je 56 000 dolarů. George zaplatil ve Velké Británii 15 000 dolarů na daních ze svého platu a dalších 200 dolarů na úrokovém příjmu a celková daň z USA je 7,190 dolarů.
Krok 1: George musí rozdělit svůj příjem do kategorií obecných nebo pasivních.
v jeho případě je 50 000 dolarů platu přiděleno obecné kategorii příjmů a 1 000 dolarů úroků je přiděleno pasivní kategorii příjmů.
Krok 2: vyplňte formulář 1116 pro každou kategorii příjmů.
obecná kategorie: $ 50,000 zahraniční příjem. Procento se vypočítá vydělením $ 50,000 zahraniční vydělané příjmy $ 56,000 v hrubém příjmu ze všech zdrojů, za výsledek 89.29%. Musíme vynásobit daňovou povinnost $ 7190 89.29%, aby se dospělo k přípustnému zahraničnímu daňovému kreditu ve výši $ 6,420 pro obecný příjem.
pasivní Kategorie: $ 1,000 zahraniční zájem. Procento se vypočítá vydělením $ 1,000 v zahraničním úroku $ 56,000 v hrubém příjmu ze všech zdrojů, za výsledek 1.79%. Musíme násobit daňový závazek ve výši $7,190 o 1,79%, aby se dospělo na přípustné Zahraniční Daňový Kredit $128 za pasivní příjem.
Krok 3: Vypočítejte převod zahraničního daňového úvěru.
obecná kategorie: z $ 15,000 v zahraniční daňové úlevy k dispozici, George používá $ 6,420 . Rozdíl $ 8,580 se přenáší. Pasivní Kategorie: z $ 200 V zahraniční daňové úlevy k dispozici, George používá $ 128 . Rozdíl 72 dolarů se přenáší.
Krok 4: Přidejte celkový zahraniční daňový kredit, abyste snížili daně z USA.
řádek 44: Americká daňová povinnost $ 7,190
řádek 48: zahraniční daňový kredit $ 6,548
George stále dluží $ 642 na americké dani. Přestože George měl zahraniční daňové úlevy a daňovou povinnost v USA, mohl použít zahraniční daňový kredit pouze k vyrovnání daně splatné ze zahraničních příjmů. Stále dluží daň z 5 000 dolarů v amerických dividendách.
co když váš zahraniční daňový kredit překročí Limit?
Pokud váš zahraniční daňový kredit překročí limit vypočítaný IRS pro daný rok, můžete přebytek převést až na 10 let. Pokud nechcete použít zahraniční daňový úvěr přenesení do deseti let, ztratíte úvěr.
jak se uplatňují zahraniční daňové úlevy?
Máte – li zahraniční daňový kredit přenesený z předchozího roku i z běžného roku zahraniční daňový kredit, musíte nejprve použít daňový kredit běžného roku. Přenos lze použít až poté, co vyčerpáte veškerý kredit běžného roku.
co když budu i nadále kumulovat příjmy ze svého zahraničního příjmu?
Pokud žijete a platíte daň ve vysoce zdaněné cizí zemi, budete s největší pravděpodobností i nadále hromadit zahraniční daňové úlevy. Pokud jste se přestěhovat zpátky k NÁM s překlenovací úvěr, můžete používat kreditní proti váš zdroj příjmů; to může být uplatňována pouze na příjmy ze zahraničí. To znamená, že jediným způsobem, jak využít přenosový úvěr, by bylo přestěhování do země s nižším zdaněním.
chcete se dozvědět více o zahraničním daňovém úvěru a jeho dopadu na zahraniční příjmy?
expat odborníci na Greenback jsou připraveni s odpověďmi na vaše otázky. Začněte ještě dnes, abyste se ujistili, že nezaplatíte své krajanské daně!