odpočitatelná
co je odpočitatelná?
pro daňové účely je spoluúčastí výdaj, který může jednotlivý daňový poplatník nebo podnik odečíst od upraveného hrubého příjmu při vyplňování daňového formuláře. Odečitatelné náklady snižují vykázané příjmy, a tím i výši dlužných daní z příjmů.
jednotliví daňoví poplatníci USA mohou buď použít standardní odpočet, nebo vyplnit seznam všech svých odpočitatelných výdajů, v závislosti na tom, který má za následek menší zdanitelný příjem.
Klíčové Takeaways
- Většina pracujících použít standardní odpočet. Ti s velmi vysokými odpočitatelnými výdaji se však mohou rozhodnout „rozepsat“, pokud to povede k menšímu daňovému vyúčtování.
- seznam odpočitatelných výdajů pro fyzické osoby se v roce 2018 výrazně snížil daňovou reformou. Zároveň se standardní odpočet téměř zdvojnásobil.
- podniky musí rozepsat všechny své provozní náklady, aby dosáhly správné hodnoty zdanitelného příjmu.
Uznatelné
Pochopení Spoluúčastí
Pro jednotlivé výdělečně činných osob, nejvíce běžně používané odpočitatelných položek jsou hypoteční úrokové platby, státní a místní daňové platby, studentská půjčka úrok, a charitativní odpočty. Existuje odpočet za náklady na zdravotní péči mimo kapsu, ale pouze za náklady, které přesahují 7,5% upraveného hrubého příjmu daňového poplatníka.
lidé, kteří pracují z domova a udržují exkluzivní prostor pro svou práci, mohou být schopni odečíst mnoho souvisejících výdajů.
přesto drtivá většina Američanů přijala standardní odpočet od roku 2018, kdy se toto číslo zdvojnásobilo.
- pro daňový rok 2020 je standardní odpočet pro jednotlivé daňové poplatníky a vdané osoby podávající Samostatně $ 12,400 . Pro manželé podání společně, to je $ 24,800 . Odpočet pro hlavu domácnosti je $ 18,650 .
- Pro 2021 daňový rok, standardní odpočet pro jednotlivé daňové poplatníky a manželské páry, podání samostatně je $12,550. Pro manželské páry podání společně, to je $ 25,100 . Pro hlavy domácností je to 18 800 dolarů.
Příklad Standardní Odpočet
Zda poplatník používá standardní odpočet nebo itemizes uznatelné výdaje, částka se odečte přímo z upravených hrubého příjmu. Jako příklad, pokud jeden daňový poplatník hlásí $ 50,000 v hrubém příjmu, na základě čísla na formuláři W2, pak mohou odečíst $ 12,400 . Zdanitelný příjem osoby je nyní $ 37,600 .
standardní odpočet se téměř zdvojnásobil se zákonem o snížení daní a pracovních míst z roku 2017. Asi 90% daňových poplatníků ji nyní používá spíše než rozpis odpočtů.
rozpis odpočitatelných výdajů spíše než standardní odpočet vyžaduje podání ještě jeden kus papíru. Plán formulář, který se používá k záznamu různých odpočtů je tvrzeno, musí být připojena k hlavní daňové formuláře, Formuláře 1040 nebo Formulář 1040-SR.
tento proces vyžaduje hodně záznamů, včetně účtenky nebo jiného dokladu o výdaje.
Filers, kteří berou standardní odpočet, mohou podat pouze Formulář 1040. Ti, kteří jsou ve věku 65 let nebo starší, mohou použít formulář 1040-SR. je téměř totožný s formulářem 1040, ale s větším potiskem.
obchodní odpočitatelné položky
obchodní odpočitatelné položky jsou podstatně složitější než jednotlivé odpočitatelné položky a vyžadují mnohem více vedení záznamů. Podnik nebo osoba samostatně výdělečně činná musí uvést všechny příjmy, které byly přijaty, a všechny výdaje, které byly vyplaceny, aby bylo možné nahlásit skutečný zisk podniku. Tento zisk je hrubý zdanitelný příjem podniku.
příklady běžných obchodních spoluúčastí zahrnují mzdy, služby, nájemné, leasing a další provozní náklady. Mezi další odpočitatelné položky patří kapitálové výdaje, jako je odpis zařízení nebo nemovitosti.
přípustné odpočitatelné položky se liší podle struktury podniku. Společnosti s ručením omezeným (LLC) a korporace se liší v typech a výši odpočtů, které mají jejich vlastníci k dispozici.