Comment fonctionne un Certificat de Taxe de Vente?
Saviez-vous que votre entreprise peut économiser sur les taxes en ne payant pas les taxes de vente sur certains produits que vous achetez? Selon l’état où vous faites des affaires et les types de produits que vous achetez, vous pourriez économiser de 4% à 10% sur les taxes d’État et locales pour les produits qualifiés. Les économies proviennent des articles que votre entreprise achète pour la revente ou des composants que vous achetez pour en faire quelque chose pour la revente.
Pour obtenir ces économies sur les taxes de vente, vous devez demander à votre État un certificat de taxe de vente. Un certificat de taxe de vente peut également être appelé certificat de revente, permis de revendeur, licence de revendeur ou certificat exonéré d’impôt, selon votre état. Il permet à votre entreprise d’acheter ou de louer une propriété ou des services en franchise d’impôt lorsque la propriété ou le service est revendu ou loué à nouveau.
Enregistrement de la taxe de vente par rapport au Certificat de taxe de vente
Un certificat de taxe de vente est pour l’exemption de la taxe de vente que vous avez payée, pas les taxes de vente que vous percevez auprès des clients. Pour collecter les taxes de vente dans un État, vous devez compléter un processus d’enregistrement pour un permis de taxe de vente d’État auprès de cet État.
Comment fonctionne un certificat de taxe de vente
Disons que vous achetez des produits à des prix de gros et que vous les revendez à des prix de détail. Ou peut-être que vous achetez des pièces et les assemblez pour fabriquer des produits à vendre. Par exemple, un cordonnier achète du cuir et des lacets utilisés dans les chaussures qu’il vend; il peut être en mesure d’acheter ces pièces en franchise de taxe en obtenant un certificat de taxe de vente.
Lorsque vous achetez des produits pour votre entreprise, vous devrez généralement payer la taxe de vente sur ceux-ci. Mais vous ne les utilisez pas dans votre entreprise: vous revendez ces produits au prix de détail. Pour éviter de payer la taxe de vente, vous devez déposer une demande auprès de votre État pour être exonéré de la taxe de vente sur ces achats.
Ensuite, lorsque vous achetez en gros, vous devez montrer au grossiste votre certificat de taxe de vente au vendeur, et vous ne serez pas facturé de taxe de vente. La plupart des entreprises qui acceptent les certificats de taxe de vente en conservent un registre pour les acheteurs fréquents; dans certains cas, vous devrez peut-être noter votre numéro de certificat chaque fois que vous achetez. Si un fournisseur particulier a des emplacements dans plusieurs états, vous pourrez peut-être obtenir un certificat multi-états.
Certains certificats de taxe de vente d’État doivent être renouvelés chaque année ou sont automatiquement renouvelés (ceux de la Floride, par exemple), mais d’autres États n’exigent pas le renouvellement des certificats exonérés d’impôt.
Types de produits et services
Les états varient dans les produits et services qui peuvent être considérés comme exonérés de taxe de vente. Certains États ont des limites sur le type de produits qui peuvent être achetés sans payer de taxes de vente.
Comment être admissible à un certificat de taxe de vente
Pour être admissible à être exonéré de taxe de vente, les articles que vous achetez ne doivent pas être utilisés dans le cours normal de vos activités. Par exemple, vous ne pouvez pas acheter de papier à copier et demander une exonération de la taxe de vente, car vous utilisez ce papier à copier dans votre bureau.
Comment demander un certificat de taxe de vente
Vous devez demander un certificat de taxe de vente au département des recettes de votre État. (Si vous avez la chance d’avoir une entreprise en Alaska, au Delaware, au Montana, au New Hampshire ou en Oregon, vous n’avez pas du tout besoin de payer de taxe de vente.)
Tout d’abord, rendez-vous sur le site Web du département des impôts de votre État. Lorsque vous arrivez sur ce site, vous devrez peut-être faire des recherches pour trouver le nom utilisé dans cet état pour le certificat de taxe de vente.
Recherchez les types de produits et services qui pourraient être admissibles à un certificat de taxe de vente. Tous les produits ne sont pas éligibles dans tous les États.
Pour remplir le formulaire, vous serez interrogé sur votre entreprise et sur la raison de l’exemption. Dans l’Iowa, par exemple, vous devez d’abord fournir des informations de base sur votre entreprise (nom, adresse, etc.). Ensuite, vous êtes invité à sélectionner votre type d’entreprise dans une liste. Enfin, il vous est demandé de vérifier la raison de l’exemption, à partir de la liste des raisons admissibles.
Dans d’autres États, comme la Californie, vous remplissez le formulaire de demande en insérant votre propre description des produits demandés comme étant exemptés.
Certificats de taxe de vente dans plusieurs États
Si vous faites des affaires dans plusieurs États, vous devrez peut-être demander à chacun de ces États de recevoir un certificat de taxe de vente. Tout d’abord, vous devez établir si vous avez un lien de taxe de vente dans chaque État. Un lien fiscal est un moyen spécifique de déterminer si une entreprise est tenue de payer des impôts dans cet État. Un lien fiscal peut être déterminé en ayant des emplacements physiques dans un État, en vendant des articles dans cet État ou en ayant des employés dans l’État.
Pour gagner du temps à remplir plusieurs demandes de certificat de taxe de vente, vous pourrez peut-être utiliser le formulaire de demande multi-états de l’organisation rationalisée de la taxe de vente.
Certificats de taxe de vente et à but non lucratif
Les organismes à but non lucratif peuvent être certifiés par l’IRS en tant qu’organisations exonérées d’impôt. Mais ce statut d’exonération fiscale ne concerne que l’impôt sur le revenu; les organisations peuvent encore devoir payer des taxes de vente. L’État où l’organisation à but non lucratif est enregistrée détermine si l’organisation doit payer les taxes de vente nationales et locales. Dans certains États, les organisations à but non lucratif ne sont exonérées de la taxe de vente que pour l’achat d’articles liés à leurs activités à but non lucratif.