Comprendre un compte POD

Par Veronica Baxter | 12 janvier 2020

POD signifie « payable au décès”, ce qui signifie que le propriétaire du compte bancaire a désigné un ou des bénéficiaires pour recevoir le solde du compte au décès du propriétaire. Un autre nom utilisé pour un compte POD est « Totten trust. »On parle aussi de ”confiance des pauvres » parce qu’il n’y a aucun coût et peu de formalités administratives pour en créer une, et aucun coût et peu de formalités administratives pour en assumer la propriété.

Il peut y avoir des comptes de chèques POD et des comptes d’épargne POD et des certificats de dépôt POD et d’autres instruments d’investissement et bancaires. En ce qui concerne la façon de créer un compte payable au décès, vous devrez remplir les formulaires de compte payable au décès nécessaires, que votre institution bancaire vous fournira (beaucoup les fournissent en ligne). Vous pouvez désigner un ou plusieurs bénéficiaires pour votre compte POD.

On pourrait penser qu’il y aurait beaucoup de règles de compte bancaire, cependant, tout ce qu’un bénéficiaire doit faire pour réclamer le compte est de se présenter à l’établissement de prêt avec un certificat de décès et une preuve d’identité.

Pourquoi avoir un compte POD ?

Les particuliers créent généralement un compte POD pour garder leur argent hors du tribunal des successions et faciliter le transfert de leurs actifs à leur ou leurs bénéficiaires. Les bénéficiaires nommés ne peuvent pas accéder aux fonds du compte POD jusqu’à ce que le propriétaire passe, moment auquel la propriété est automatiquement transférée.

Les Avantages et les inconvénients d’avoir un Compte POD

Avantages d’un Compte POD:

• Atteint les mêmes objectifs qu’une fiducie avec peu / sans frais ni formalités administratives;
• Transfert automatique de propriété au décès;
• Les bénéficiaires évitent l’homologation, ce qui maintient le transfert privé;
• Il est facile pour le propriétaire de changer de bénéficiaire à tout moment;
• Le propriétaire peut dépenser l’argent, changer de bénéficiaire ou fermer le compte à volonté tout au long de sa vie;
• Un POD est assuré par la FDIC au niveau fédéral jusqu’à 1 250 000 $, contrairement aux autres types de comptes qui ne sont assurables que jusqu’à 250 000 $;
• li>
• Plusieurs bénéficiaires peuvent être désignés.

Inconvénients d’un compte POD:

• Dans un État de propriété communautaire, le conjoint survivant a droit à la moitié de la valeur du compte;
• Si le compte a plusieurs propriétaires, le ou les bénéficiaires doivent attendre que le dernier propriétaire survivant passe pour réclamer la propriété;
• Si le propriétaire avait des dettes ou des impôts impayés à son décès, le compte POD est soumis à des réclamations de l’État ou du gouvernement fédéral, ou d’autres créanciers;
• Les bénéficiaires alternatifs (successifs) ne peuvent pas être nommés;
• S’il y a plusieurs bénéficiaires nommés et que le propriétaire souhaite désigner des montants ou des pourcentages différents pour chacun, cela pourrait être interdit par la loi de l’État;
• Une désignation de POD remplace toutes les instructions concernant le compte que le propriétaire fait dans son dernier testament &testament si elles diffèrent.

Un compte POD peut-il être contesté ?

Oui. Le sujet de litiges fréquents est lorsque le propriétaire a désigné un certain bénéficiaire pour son compte POD auprès de l’institution bancaire, mais a ensuite utilisé un langage dans son testament & qui contredit cette désignation.

Impôt payable au décès

Le solde au jour du décès du propriétaire n’est généralement pas inclus dans le revenu imposable du ou des bénéficiaires car les legs ne sont pas imposables en tant que revenu. Cependant, le revenu gagné par le compte doit être déclaré dans la déclaration de revenus finale du défunt.

EN SAVOIR PLUS: Impôt Sur les Successions vs Impôt Sur les Successions: Quelle Est La Différence?

Fiducies vs Comptes payables au décès

Les fiducies et les comptes POD sont des moyens efficaces d’éviter l’homologation, mais il existe trois situations dans lesquelles une fiducie fonctionnera mieux.

La première est qu’une fiducie peut offrir au propriétaire une grande flexibilité. Bien qu’une institution bancaire ne permette pas au propriétaire d’un compte POD de nommer des bénéficiaires suppléants ou contingents (c.-à-d. nommer une succession de bénéficiaires au cas où un ou plusieurs prédécèdent le propriétaire du compte), une fiducie le fera.

La seconde est qu’un bénéficiaire d’un compte POD est tenu de prendre possession du solde du compte POD dans un certain délai après le décès du propriétaire. Ceci est établi par la loi de l’État et varie d’un État à l’autre. Le résultat de cette règle est que si un bénéficiaire fait l’objet d’un dépôt de bilan ou d’un divorce à ce moment-là, le legs pourrait être partagé avec un ex-conjoint ou pris en totalité ou en partie par ses créanciers conformément à la loi sur la faillite. En revanche, un bénéficiaire d’une fiducie peut conserver ces fonds en fiducie aussi longtemps que nécessaire pour protéger le legs des créances d’un ex-conjoint ou de créanciers.

La dernière considération est d’éviter l’impôt successoral. Les comptes POD peuvent être soumis à l’impôt successoral en fonction de la taille de la succession, alors que les fonds détenus en fiducie ne le sont pas.

Vendez vos Bijoux