Découvrez comment fonctionne la Déduction des intérêts des prêts étudiants

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Si vous envisagez de contracter un prêt étudiant (ou si vous en avez déjà un que vous remboursez), il y a de fortes chances qu’une partie décente de chaque paiement mensuel que vous effectuez finisse par servir d’intérêt.

Les intérêts sont calculés en pourcentage du montant que vous avez emprunté lorsqu’un prêteur vous donne de l’argent, et c’est essentiellement comme des frais réguliers que vous devez rembourser pour avoir le privilège d’utiliser l’argent d’un fournisseur de prêt.

Les paiements d’intérêts peuvent être assez frustrants. Après tout, parfois, les intérêts sur les prêts étudiants donnent l’impression que votre prêt étudiant prendra deux vies à rembourser.

Mais il existe des moyens de réduire les intérêts sur votre plan de remboursement — et l’un des moyens les plus simples de réduire le coût de votre dette consiste à utiliser la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.

Ce guide vous expliquera tout ce que vous devez savoir sur la déduction d’intérêt pour un prêt étudiant, les critères d’admissibilité au revenu ajusté modifiés, la valeur de cet avantage fiscal particulier et la façon dont vous pouvez le réclamer.

Les intérêts des prêts étudiants sont-ils déductibles?

La réponse courte est: oui, il est déductible d’impôt, grâce à ce qu’on appelle la déduction des intérêts des prêts étudiants.

La déduction des intérêts sur les prêts étudiants permet aux emprunteurs de déduire tout ou partie des intérêts qu’ils paient sur leurs prêts étudiants fédéraux et leurs prêts étudiants privés lorsqu’ils produisent et soumettent leur déclaration annuelle d’impôt fédéral sur le revenu à l’Internal Revenue Service (IRS).

Vous pouvez demander la déduction pour intérêts sur un prêt étudiant même si vous utilisez la déduction forfaitaire. Mais, comme vous l’avez peut-être deviné, il existe quelques règles importantes concernant les personnes admissibles, les types de prêts admissibles et le montant que vous êtes autorisé à réclamer.

Comment fonctionne la déduction des intérêts sur les prêts étudiants?

La déduction des intérêts sur les prêts étudiants est une exclusion du revenu supérieure à la ligne que vous pouvez utiliser lors du dépôt de vos impôts annuels auprès de l’Internal Revenue Service (IRS).

Une exclusion du revenu au-dessus de la ligne est aussi parfois appelée « ajustement du revenu” et elle réduit le revenu brut ajusté (IAG) sur votre déclaration de revenus fédérale. Par conséquent, cela réduit également votre revenu imposable pour l’année.

Tout ce que vous avez à faire pour demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants est d’ajouter le montant total des intérêts sur les prêts étudiants admissibles sur le formulaire IRS 1040.

Vous n’avez pas à détailler les paiements d’intérêts sur les prêts pour demander la déduction – mais nous aborderons les exigences d’admissibilité spécifiques et la façon de demander la déduction dans une minute.

Vous devriez pouvoir recevoir cette déduction fiscale pour tout intérêt que vous avez payé sur des prêts universitaires admissibles au cours de l’année d’imposition, jusqu’à concurrence de 2 500 total.

Si vous avez payé moins de 2 500 interest d’intérêts sur un prêt étudiant, le montant de votre déduction est basé sur le montant total que vous avez payé. Par exemple, si vous n’avez payé que 1 500 interest d’intérêts pour une année d’imposition donnée, votre déduction est de 1 500 $.

Cela signifie que votre revenu imposable sera réduit de 1 500 $.

Prêts admissibles

Bien que la déduction d’intérêts sur les prêts étudiants soit une déduction fiscale courante qui s’applique à de nombreux emprunteurs, il est important de se rappeler que tous les prêts ne sont pas admissibles.

Les prêts universitaires admissibles comprennent tous les prêts étudiants fédéraux et la plupart des prêts étudiants privés.

Des exemples de prêts universitaires admissibles à la déduction des intérêts sur les prêts aux étudiants comprennent:

• Prêt fédéral de Stafford subventionné
• Prêt Fédéral de Stafford non subventionné
• Prêt Fédéral Perkins
• Prêt Fédéral Grad PLUS
• Prêt Fédéral Parent PLUS
• Prêt Fédéral de Consolidation
• Prêts à l’Éducation de l’État
• Prêts Étudiants Privés

Les intérêts payés sur la dette fédérale de prêts aux étudiants contractée dans le cadre du Programme fédéral de prêts directs et du programme fédéral de Prêts aux études familiales sont admissibles.

Un autre point à garder à l’esprit est que la déduction des intérêts sur les prêts étudiants est disponible pour les étudiants emprunteurs et les parents emprunteurs. Cela inclut les emprunteurs de prêts fédéraux pour parents PLUS et les emprunteurs de prêts pour parents privés.

D’autre part, les prêts d’une personne qui vous est liée ou les prêts d’un régime de retraite ne sont pas admissibles à la déduction des intérêts sur les prêts aux étudiants.

Le prêt doit être un prêt étudiant emprunté pour vous, votre conjoint ou votre personne à charge.

Frais d’études admissibles

Pour être admissible à la déduction d’intérêt pour un prêt étudiant, le prêt que vous avez contracté doit également avoir été utilisé uniquement pour payer des frais d’études supérieures admissibles.

Des exemples de dépenses admissibles pour l’enseignement supérieur comprennent généralement des éléments tels que:

• Frais de scolarité au collège
• Plans de logement et de repas (c.-à-d. chambre et pension)
• Manuels scolaires
• Fournitures et équipement
• Transport de et vers l’école

Les prêts à usage mixte tels que les dettes de carte de crédit ne sont généralement pas admissibles à cette déduction fiscale. La seule exception à cette règle est lorsque le prêt que vous avez contracté est utilisé uniquement pour payer des frais d’études admissibles (et absolument rien d’autre).

Le montant des frais d’études admissibles doit être réduit du montant des frais admissibles utilisés pour justifier d’autres avantages fiscaux pour les études.

Les règles de l’IRS interdisent le double trempage. Le double plongement se produit lorsqu’un avantage fiscal est appliqué pour réduire votre impôt à payer en utilisant deux déductions et crédits d’impôt ou plus. Dans le contexte des prêts aux étudiants, le double plongement serait lorsque vous utilisez la même dépense pour justifier deux avantages fiscaux pour les études différents. Par exemple, les mêmes dépenses admissibles ne peuvent pas être utilisées pour la déduction des intérêts sur les prêts étudiants, le Crédit d’impôt d’opportunité américain et une distribution non imposable d’un plan 529.

L’IRS ne le permet pas, donc en cas de doute, utilisez chaque dépense pour justifier un seul avantage fiscal.

Critères d’admissibilité

La déduction des intérêts sur les prêts étudiants est une déduction IRS assez inclusive.

Mais tous les emprunteurs ne sont pas admissibles, il est donc important de vérifier que vous êtes admissible à cette déduction fiscale pour prêt étudiant avant qu’elle ne soit appliquée.

Vous devrez satisfaire à certaines conditions d’admissibilité pour demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.

Ce critère comprend:

• Vous devrez être légalement sur le point de payer les intérêts sur un prêt étudiant admissible. Les emprunteurs et les cosignataires sont légalement tenus de rembourser la dette étudiante. Un parent qui effectue volontairement un paiement de prêt étudiant sur les prêts de son enfant ne peut pas déduire les intérêts s’il n’est pas légalement tenu de les payer.
• Vous ne devez pas être réclamable sur la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre. L’étudiant emprunteur peut demander la déduction sur la base des montants payés par les parents, mais seulement si l’étudiant ne peut pas être réclamé en tant que personne à charge sur la déclaration de revenus des parents (ou sur la déclaration de revenus de quiconque). Si les parents pouvaient demander l’étudiant comme une personne à charge mais choisissent de ne pas le faire, l’étudiant n’est toujours pas admissible à la déduction des intérêts sur le prêt étudiant.
• Votre statut de déclaration de revenus est célibataire, marié et conjoint, chef de famille ou veuve admissible (er). Les contribuables qui produisent séparément leurs déclarations de revenus fédérales en tant que mariés ne sont pas admissibles.

L’étudiant emprunteur devra également satisfaire à certaines conditions d’admissibilité pour demander la déduction fiscale. Ces exigences comprennent:

• L’étudiant doit avoir été inscrit au moins à mi-temps. Si l’étudiant est inscrit à moins de mi-temps, comme c’est courant dans les programmes de formation continue, les prêts étudiants ne sont pas admissibles à la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.

L’étudiant doit être inscrit à un programme menant à un diplôme ou à un certificat dans un établissement d’enseignement supérieur admissible. Les établissements d’enseignement admissibles sont limités aux établissements d’enseignement postsecondaire accrédités qui sont admissibles au titre IV de l’aide fédérale aux étudiants.

Élimination progressive du revenu

Il existe une limite de revenu pour la déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Ainsi, vous pourriez être inadmissible en fonction du montant que vous gagnez.

Les éliminations graduelles du revenu sont basées sur le statut de déclaration du contribuable et le revenu brut ajusté modifié (MAGI). Le montant de la déduction pour intérêts sur les prêts aux étudiants est réduit proportionnellement dans le cadre de l’élimination progressive du revenu et est entièrement éliminé lorsque le revenu dépasse l’extrémité supérieure de l’élimination progressive du revenu.

Combien vaut la déduction?

Vous découvrez la bonne nouvelle que vous êtes éligible. Très bien! Mais, combien cela vous sauvera-t-il réellement? Eh bien, il est important de noter qu’il s’agit d’une déduction supérieure à la limite, pas d’un crédit d’impôt. Cela ne fait donc que vous aider à réduire votre revenu imposable.

Par exemple, supposons que vous ayez un revenu imposable de 60 000 $ l’an dernier et que vous ayez payé 2 500 interest d’intérêts sur un prêt étudiant. Étant donné que votre revenu est inférieur à l’élimination progressive du revenu, la déduction des intérêts sur les prêts étudiants n’est pas réduite. Votre revenu imposable deviendrait 57 500 $. Cela réduit ensuite votre obligation fiscale.

Pour comprendre combien cela vous permettra finalement d’économiser sur votre compte d’impôt, multipliez le montant des intérêts de prêt étudiant que vous êtes admissible à déduire par votre tranche d’imposition.

Si vous êtes célibataire et que votre revenu brut ajusté modifié est de 60 000 $, vous êtes dans la tranche d’imposition de 22%. Si vous avez payé 1 000 interest d’intérêts sur un prêt étudiant, ce qui correspond à la déduction moyenne, la déduction pour intérêts sur un prêt étudiant vous fera économiser environ 220 $. Le maximum que tout le monde pourrait économiser est de 550 $.

Comment demandez-vous une déduction d’intérêt pour un prêt étudiant?

Heureusement, il est relativement facile de demander une déduction d’intérêt pour un prêt étudiant, car vous n’avez pas besoin de détailler vos impôts pour être admissible.

Si vous avez payé plus de 600 interest d’intérêts sur un prêt étudiant à un seul prêteur, vous devez automatiquement recevoir une copie du formulaire IRS 1098-E de votre fournisseur de prêt étudiant.

Ce formulaire indique combien vous avez payé en intérêts sur un prêt d’études admissible donné.

Mais si vous ne recevez pas de formulaire 1098-E de votre prêteur, ne paniquez pas. En règle générale, tout ce que vous avez à faire est de les appeler et de demander une confirmation du montant total que vous avez payé en intérêts de prêt étudiant pour cette année d’imposition.

Vous pouvez également accéder à ces informations en vous connectant à votre compte sur le site Web du prêteur.

Bien que votre prêteur devrait être en mesure de vous fournir le montant correct des intérêts payés, l’IRS demande aux emprunteurs dans les instructions pour leur 1098-E de ne pas contacter leurs prêteurs pour obtenir des explications sur les exigences et comment effectuer une déduction admissible pour les intérêts payés.

Au lieu de cela, ces informations sont toutes disponibles sur le site Web de l’IRS. Mais heureusement pour vous, c’est en fait super simple à réclamer.

Une fois que vous avez le montant correct, tout ce que vous devez faire est d’entrer ce numéro à la ligne 20 de l’annexe 1 du formulaire IRS 1040 avant de le soumettre.

Résumé

Le collège est cher comme il est. L’ajout d’intérêts sur le prêt en plus de vos autres frais d’études peut faire une énorme différence dans le montant que vous devez payer et le temps qu’il vous faut pour vous libérer de la dette.

En profitant de la déduction des intérêts sur les prêts étudiants, vous pouvez réduire ces coûts et remettre un peu d’argent dans votre poche chaque année.