Dates limites fiscales fédérales 2021 pour votre petite entreprise

Mise à jour: La date limite de production de l’impôt sur le revenu 2021 Est déplacée au 17 mai

L’IRS déplace à nouveau la date limite de production de l’impôt sur le revenu pour laisser plus de temps pour remplir et soumettre votre déclaration de revenus et pour payer les impôts que vous pourriez devoir. Cette année, les contribuables individuels, y compris les propriétaires uniques et les sociétés à responsabilité limitée à propriétaire unique, qui doivent normalement produire leur déclaration de revenus d’ici le 15 avril auront jusqu’au 17 mai 2021 pour produire leurs impôts de 2020.

Le changement de cette année est dû au fait que le Plan de sauvetage américain, entré en vigueur le 11 mars 2021, contient des dispositions qui ont un impact sur les déclarations de revenus de 2020. Il s’agit notamment :

• Une disposition visant à exonérer de l’impôt sur le revenu les premiers 10 200 $ d’indemnités de chômage pour ceux qui ont gagné moins de 150 000 the pour l’année. Beaucoup de gens ont touché du chômage l’année dernière, y compris de nombreux pigistes, entrepreneurs et propriétaires individuels, donc le fait que les premiers 10 200 $ ne soient pas imposés est une grande rupture pour eux.
• Une réduction du montant que beaucoup paieront pour leur assurance en vertu de la Loi sur les soins abordables, souvent appelée Obamacare. Cela peut entraîner une modification du crédit d’impôt sur les primes, affectant la déclaration de revenus de 2020.

Notez que cette modification s’applique uniquement aux déclarations de revenus fédérales. Vérifiez auprès du département du revenu de votre État pour obtenir des mises à jour sur la date limite de dépôt des déclarations de revenus de votre État.

De nombreuses entreprises, y compris la plupart des sociétés et sociétés de personnes, ont une date limite de déclaration de revenus du 15 mars. Cette date limite est inchangée, puisque le changement a été annoncé après cette date limite. La date limite du 15 avril pour les sociétés C est également inchangée.

Votre liste de contrôle de l’impôt des petites entreprises pour 2021

Il se peut que vous veniez de terminer vos impôts sur le revenu des entreprises pour 2019, mais il est déjà temps de commencer à penser à produire vos impôts pour 2020. La bonne nouvelle est que la saison des impôts de cette année sera un peu plus « normale » que celle de l’année dernière. Mais il reste encore quelques choses à surveiller.

Que vous ayez créé votre première entreprise cette année ou que vous soyez un entrepreneur chevronné, votre entreprise pourrait être soumise à une variété d’impôts fédéraux. Les déclarations d’impôt requises dépendent de votre secteur d’activité, de vos revenus annuels et du nombre d’employés.

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Impôt sur le revenu

La plupart des entreprises et des travailleurs autonomes doivent soumettre une estimation des paiements d’impôt trimestriels et produire une déclaration de revenus annuelle. Les dates de dépôt dépendent du fait que vous exploitez une société, une société de personnes, une société de personnes ou une entreprise individuelle.

Les entreprises individuelles utilisent le même barème d’imposition que les particuliers, de sorte que les déclarations de 2020 sont dues le 15 avril 2021. Si votre entreprise est une société S ou une société de personnes, la déclaration est due le 15 mars 2021. Les sociétés peuvent avoir différents délais de déclaration de revenus, et cela devrait être défini dans votre résolution d’entreprise.

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Les dates d’échéance de l’impôt sur le revenu de l’État peuvent varier. Vérifiez auprès de l’autorité de recouvrement des impôts de votre État la date limite de dépôt et de paiement dans votre État.

Impôt sur le travail

Les retenues de paie et les paiements d’impôt sur le chômage sont soumis semestriellement ou mensuellement en fonction de votre statut de déclaration. Les employeurs doivent documenter les dépôts et distribuer les documents fiscaux de fin d’année aux employés.

Conseil fiscal: Les entreprises ont eu la possibilité de reporter la retenue à la source de la part de l’employé des charges sociales sur les salaires payés entre le 1er septembre 2020 et le 31 décembre 2020, afin de donner aux employés plus d’argent sur leurs chèques de paie. Vous aviez également la possibilité de reporter la part de l’employeur des charges sociales à compter du 27 mars 2020.

Si vous avez retenu des charges sociales pendant cette période, elles doivent être payées au plus tard le 30 avril 2021. Pour les quatre premiers mois de 2021, vous devrez retenir des cotisations sociales supplémentaires sur les chèques des employés pour couvrir le montant qui a été reporté l’année dernière. Déposez ces taxes selon votre calendrier de retenue de paie habituel.

Taxe d’accise

Certaines entreprises, y compris les fabricants, les détaillants et les entreprises de camionnage, sont assujetties à la taxe d’accise. Selon les exigences propres à l’industrie, la taxe d’accise est payée mensuellement, trimestriellement ou annuellement.

Les échéances suivantes sont destinées aux petites entreprises qui suivent un système de déclaration par année civile. Des informations supplémentaires, y compris les modifications du calendrier pour les filtres fiscaux de l’exercice, figurent dans la publication 509 de l’IRS.

Déclarations d’impôt pour les salaires et la rémunération des non-employés

D’ici le 31 janvier, les employeurs doivent distribuer des copies papier des formulaires fiscaux appropriés aux particuliers qui ont reçu des paiements en espèces en 2020, y compris les salaires, la rémunération des non-employés, les dividendes, les redevances et les distributions de participation aux bénéfices. Alternativement, les fichiers électroniques peuvent être livrés avec le consentement du destinataire. Des copies supplémentaires doivent être soumises à l’Administration de la sécurité sociale en même temps. La date limite du 31 janvier s’applique aux documents fiscaux suivants:

• Formulaires 1097, 1098 et 1099
• Formulaires 3921 et 3922
• Formulaires W-2 et W-2G

Les petites entreprises ont jusqu’au 28 février pour envoyer les copies correspondantes à l’IRS. Les employeurs peuvent également être tenus de soumettre le Formulaire 1096, Résumé annuel et Transmission des Déclarations de renseignements américaines, et le Formulaire 8027, Déclaration de renseignements annuelle de l’Employeur sur le Revenu des Pourboires et les Pourboires attribués. Pour les dépôts électroniques, la date limite pour ces dépôts est prolongée jusqu’au 31 mars.

Conseil fiscal: Si vous avez reçu un prêt PPP en 2020 et qu’il a été pardonné (ou que vous pouvez raisonnablement vous attendre à ce qu’il soit pardonné), les dépenses que vous avez payées avec le produit du prêt, telles que le salaire et le loyer des employés, ne sont pas déductibles des dépenses dans votre déclaration de revenus. Si votre prêt n’est pas remboursé, les dépenses que vous avez payées avec son produit sont déductibles.

Impôts sur l’emploi et retenues sur la paie

En fonction de l’impôt à payer tel que déclaré sur le formulaire 941, la déclaration d’impôt fédérale trimestrielle de l’employeur, les petites entreprises doivent déposer des impôts sur l’emploi mensuellement ou semestriellement. Les éléments soumis à cette exigence comprennent l’impôt fédéral sur le revenu, l’impôt fédéral sur le chômage (FUTA) et les retenues de sécurité sociale / Assurance-maladie (FICA). De plus, les employeurs doivent déclarer leurs retenues sur la paie trimestriellement ou annuellement en utilisant le formulaire IRS 941, 943, 944 ou 945. Les principales dates limites pour le formulaire 941 sont les 30 avril, 30 juillet, 29 octobre 2021 et 31 janvier 2022. Tous les autres formulaires de la série 940 sont exigibles le dernier jour du premier mois suivant la fin de l’année civile (29 janvier 2021):

• Formulaire 940, Déclaration Annuelle de Chômage Fédéral de l’Employeur (FUTA)
• Formulaire 943, Déclaration Annuelle d’Impôt Fédéral de l’Employeur pour les Employés Agricoles
• Formulaire 944, Déclaration Annuelle d’Impôt Fédéral de l’Employeur
• Formulaire 945, Déclaration Annuelle d’Impôt Fédéral Retenu

Voir l’Alerte ci-dessus pour les circonstances spéciales concernant la retenue d’impôt sur les salaires pour 2020.

Déclarations de revenus pour les sociétés de personnes et les sociétés de personnes

Si votre entreprise est classée comme une société de personnes ou une société de personnes, vous devez soumettre votre déclaration de revenus le 15 mars ou le 15e jour du troisième mois suivant la fin de l’année d’imposition de votre organisation. Les sociétés de personnes doivent remplir le formulaire 1065, qui est utilisé pour générer un état des résultats de l’annexe K-1 pour chaque associé. Pour les sociétés S, le formulaire 1120S est nécessaire pour préparer l’annexe K-1.

Les sociétés de personnes et les sociétés de personnes peuvent demander une prolongation de six mois en soumettant le formulaire 7004 accompagné d’un dépôt égal au montant estimatif de l’impôt dû. Dans ce cas, la déclaration de revenus annuelle ainsi que les intérêts et pénalités seront dus le 15 septembre.

Déclarations de revenus des sociétés

Les sociétés ont jusqu’au 15 avril 2021 pour soumettre des déclarations de revenus des sociétés pour les revenus perçus en 2020. Les entreprises peuvent utiliser le formulaire 1120 ou demander une prolongation de six mois en remplissant le formulaire 7004 et en soumettant un dépôt pour le montant estimatif de la taxe due. Le premier paiement d’impôt estimé trimestriel de l’année est également dû à cette date.
Si votre entreprise demande une prolongation, vous avez jusqu’au 15 octobre pour soumettre votre déclaration de revenus en utilisant le formulaire 1120. Vous devrez payer des pénalités, des intérêts et toute taxe restante à ce moment-là.

Dates limites de production de l’impôt sur le revenu estimatif pour 2021

Les entreprises doivent calculer leur impôt sur le revenu trimestriel à payer à l’aide de la feuille de calcul 1120-W. Les paiements d’impôt sur le revenu estimatifs trimestriels des sociétés sont dus aux dates suivantes:

• Premier trimestre: 15 avril
• Deuxième trimestre: 15 Juin
• Troisième trimestre : 15 septembre
• Quatrième trimestre: 15 décembre

Exigences en matière de taxe d’accise fédérale pour les petites entreprises

Les taxes d’accise fédérales s’appliquent à un certain nombre de produits et d’industries différents. Les exigences de dépôt varient en fonction de la nature de votre entreprise.

• Le formulaire 720, Déclaration trimestrielle de la taxe d’accise fédérale, s’applique aux détaillants, aux fabricants, aux entreprises de communication et aux services de voyage. Il est déposé trimestriellement, les dates d’échéance de cette année tombant le 30 avril, le 30 juillet, le 29 octobre 2021 et le 31 janvier 2022.
• Les entreprises qui acceptent les paris doivent remplir le Formulaire 11-C, Déclaration de taxe professionnelle et d’inscription pour les paris, avant d’accepter les paris, et le Formulaire 730 pour chaque mois suivant.
• Les entreprises qui exploitent des véhicules routiers lourds doivent déposer le formulaire 2290 au plus tard le dernier jour du premier mois de service du véhicule. Pour les déclarations subséquentes, la période de taxe d’accise commence le 1er juillet et se termine le 30 juin.

Trouvez plus d’informations sur le moment de déposer des déclarations de revenus 2021

Ce guide comprend un aperçu des délais de déclaration de revenus 2021 qui s’appliquent aux petites entreprises. Votre entreprise peut également être admissible à des crédits d’impôt et à des déductions sur les dépenses essentielles, comme l’assurance entreprise, ce qui peut réduire votre fardeau fiscal. Si vous avez des questions spécifiques sur le moment de déclarer vos impôts en 2021, des informations supplémentaires sont disponibles en ligne via le Centre fiscal des petites entreprises et des travailleurs indépendants de l’IRS.