Guide de l’expatrié sur le Report du Crédit d’impôt Étranger

En tant qu’expatrié, peu importe où vous vivez et travaillez, vos revenus américains et étrangers sont soumis à l’impôt. Le fait que la majorité des pays du monde exigent également que vous produisiez et payiez des impôts localement rend la question encore plus complexe. Pour éviter la double imposition, les États-Unis vous permettent de bénéficier d’un Crédit pour impôt étranger basé sur les impôts étrangers que vous payez à votre pays de résidence. Le Crédit pour impôt étranger est soustrait directement de votre impôt sur le revenu américain. Cependant, si vous ne pouvez pas réclamer le montant total du crédit, vous avez le droit à un report. Les reports expirent, cependant, alors lisez la suite pour savoir comment utiliser au mieux ce crédit!

Comment Le Crédit pour Impôt Étranger Est-Il Calculé?

Avant de nous plonger dans le report du Crédit d’impôt étranger, examinons comment calculer le Crédit d’impôt étranger. Tout d’abord, vous devez répartir votre Crédit pour impôt étranger en catégories de revenus :

1. Le revenu passif comprend les revenus de placement tels que les dividendes, les intérêts et les loyers.
2. Le revenu général comprend tous les revenus non classés comme passifs. Cette catégorie comprend généralement votre salaire ou tout autre revenu gagné, mais peut également inclure les pensions étrangères, le chômage étranger ou d’autres types de salaires étrangers non classés comme un revenu passif.

Une fois vos revenus répartis dans chaque catégorie, vous pouvez calculer le Crédit pour impôt étranger. Vous devrez faire un calcul séparé pour chaque type de revenu.

Le crédit admissible pour chaque catégorie peut être limité. Vous calculerez cette limite en multipliant le montant total de l’impôt sur le revenu américain par le pourcentage du revenu étranger imposable par rapport au revenu mondial total. Vous devez effectuer ce calcul pour déterminer votre pourcentage pour chaque catégorie.

Exemple :

George a gagné un salaire de 50 000 $ (converti de la livre sterling en dollars américains) alors qu’il vivait et travaillait au Royaume-Uni. George a également gagné 1 000 interest d’intérêts (encore une fois, convertis de livres britanniques en dollars américains) sur son compte bancaire à l’étranger. George a des placements américains qui ont rapporté 5 000 dividend en revenus de dividendes. Le revenu imposable total de George est de 56 000 $. George a payé 15 000 taxes d’impôts au Royaume-Uni sur son salaire et 200 another supplémentaires sur ses revenus d’intérêts, et l’impôt total déclaré aux États-Unis est de 7 190 $.

Étape 1: George doit allouer ses revenus aux catégories de général ou passif.

Dans son cas, 50 000 salary de salaire sont alloués à la catégorie générale de revenu et 1 000 interest d’intérêts sont alloués à la catégorie passive de revenu.

Étape 2 : Remplissez un formulaire 1116 pour chaque catégorie de revenu.

Catégorie générale : revenu étranger de 50 000 $. Le pourcentage est calculé en divisant le revenu gagné à l’étranger de 50 000 $ par le revenu brut de 56 000 from provenant de toutes les sources, pour un résultat de 89,29 %. Nous devons multiplier l’impôt à payer de 7 190 $ par 89.29 % pour arriver au Crédit d’impôt étranger admissible de 6 420 for pour le revenu général.

Catégorie passive : intérêts étrangers de 1 000 $. Le pourcentage est calculé en divisant les 1 000 interest d’intérêts étrangers par 56 000 income de revenus bruts provenant de toutes les sources, pour un résultat de 1,79 %. Nous devons multiplier l’impôt à payer de 7 190 $ par 1,79 % pour arriver au Crédit d’impôt étranger admissible de 128 for pour le revenu passif.

Étape 3 : Calculez le report du Crédit d’impôt étranger.

Catégorie générale : Sur les 15 000 Credit de crédit pour impôt étranger disponibles, George a utilisé 6 420 $. La différence de 8 580 $ est reportée. Catégorie passive : Sur les 200 Credit de crédit pour impôt étranger disponibles, George a utilisé 128 $. La différence de 72 $ est reportée.Étape 4 : Ajoutez le Crédit total pour impôt étranger pour réduire les impôts américains.

Ligne 44 : Dette fiscale américaine de 7 190Line

Ligne 48 : Crédit pour impôt étranger de 6 548George

George doit encore 642 tax d’impôt américain. Même si George avait des Crédits d’impôt à l’étranger et une obligation fiscale aux États-Unis, il ne pouvait utiliser le Crédit d’impôt à l’étranger que pour compenser l’impôt dû sur les revenus étrangers. Il doit toujours de l’impôt sur les 5 000 dividends de dividendes américains.

Que se passe-t-Il Si Votre Crédit pour impôt étranger Dépasse la Limite?

Si votre Crédit pour impôt étranger dépasse la limite calculée par l’IRS pour l’année, vous pouvez reporter l’excédent jusqu’à 10 ans. Si vous n’utilisez pas le report du Crédit pour impôt étranger dans dix ans, vous perdez le crédit.

Comment les Crédits d’Impôt étranger Sont-ils Appliqués?

Si vous avez un report de Crédit d’impôt étranger d’une année précédente ainsi qu’un Crédit d’impôt étranger de l’année en cours, vous devez d’abord appliquer le crédit d’impôt de l’année en cours. Le report ne peut être utilisé qu’après avoir épuisé tous les crédits de l’année en cours.

Que se passe-t-il Si je continue d’accumuler des Reports sur Mes Revenus étrangers?

Si vous vivez et payez de l’impôt dans un pays étranger fortement imposé, vous continuerez probablement à accumuler des reports de crédits d’impôt à l’étranger. Si vous deviez retourner aux États-Unis avec un crédit de report, vous ne pourriez pas utiliser le crédit contre vos revenus de source américaine; il ne pourrait être appliqué qu’aux revenus étrangers. Cela signifie que la seule façon d’utiliser le crédit de report serait de déménager dans un pays moins imposé.

Vous voulez En savoir Plus sur le Report du Crédit d’Impôt Étranger et Son Impact sur le Revenu étranger?

Les experts expatriés de Greenback sont prêts à répondre à vos questions. Commencez dès aujourd’hui pour vous assurer que vous ne payez pas trop vos impôts d’expatriés!