2021 szövetségi adózási határidők a kisvállalkozások számára

frissítés: 2021-es jövedelemadó-benyújtási határidő május 17-re költözött

az IRS ismét áthelyezi a jövedelemadó-benyújtási határidőt, hogy több időt biztosítson az adóbevallás kitöltésére és benyújtására, valamint az esetleges adók megfizetésére. Ebben az évben az egyéni adófizetőknek, köztük az egyéni vállalkozóknak és az egyéni tulajdonosoknak, akiknek általában április 15-ig kell benyújtaniuk adóbevallásukat, 17.május 2021-ig kell benyújtaniuk 2020-as adóikat.

az idei változás annak a ténynek köszönhető, hogy az amerikai mentési tervben vannak olyan rendelkezések, amelyeket 11.március 2021-én írtak alá törvénybe, amelyek hatással vannak a 2020-as adóbevallásokra. Ezek a következők:

• rendelkezés arra, hogy az első 10 200 dollár munkanélküli-kompenzációt jövedelemadó-mentessé tegyék azok számára, akik kevesebb, mint 150 000 dollárt kerestek az évre. Sokan gyűjtöttek munkanélküliséget tavaly, köztük sok szabadúszót, vállalkozót és egyéni vállalkozót, így az a tény, hogy az első 10 200 dollárt nem adóztatják meg, nagy áttörést jelent számukra.
• annak az összegnek a csökkentése, amelyet sokan fizetnek a Biztosításukért a megfizethető gondozási törvény alapján, amelyet gyakran Obamacare-nek neveznek. Ez a prémium adójóváírás megváltozását eredményezheti, ami befolyásolja a 2020-as adóbevallást.

vegye figyelembe, hogy ez a változás csak a szövetségi jövedelemadó-bevallásokra vonatkozik. Kérdezze meg a State department of revenue frissítéseket az állam adóbevallási határidő.

sok vállalkozás, köztük a legtöbb S vállalat és partnerség, március 15-i adóbevallási határidővel rendelkezik. Ez a határidő változatlan, mivel a változást e határidő lejárta után jelentették be. A C vállalatok április 15-i határideje szintén változatlan.

A kisvállalkozói adó ellenőrzőlistája 2021-re

úgy érezheti, hogy éppen befejezte a 2019-es üzleti jövedelemadóit, de már itt az ideje, hogy elkezdjen gondolkodni a 2020-as adók benyújtásáról. A jó hír az, hogy az idei adószezon kicsit normálisabb lesz, mint a tavalyi, de van még néhány dolog, amire figyelni kell.

függetlenül attól, hogy ebben az évben elindította az első cégét, vagy veterán vállalkozó, vállalkozása különféle szövetségi adók hatálya alá tartozhat. A szükséges adóbevallások az iparágtól, az éves bevételtől és az alkalmazottak számától függenek.

kapcsolódó: ha Ön független vállalkozó, itt van 4 adólevonás, amelyekről tudnia kell.

jövedelemadó

a legtöbb vállalkozásnak és önálló vállalkozónak negyedévente be kell nyújtania a becsült adófizetéseket, és évente jövedelemadó-bevallást kell benyújtania. A bejelentési dátumok attól függnek, hogy társaságot működtet-e, partnerség, s vállalat, vagy egyéni vállalkozás.

Az egyéni vállalkozók ugyanazt az adózási ütemtervet használják, mint az egyének, így a 2020-as visszatérések 15.április 2021-én esedékesek. Ha vállalkozása S társaság vagy partnerség, a visszatérés 15.Március 2021-én esedékes. A vállalatok különböző adóbevallási határidőkkel rendelkezhetnek, és ezt a vállalati állásfoglalásban kell meghatározni.

kapcsolódó: könyvelés kisvállalkozások számára

Az állami jövedelemadó esedékessége változhat. Kérdezze meg az Ön államának adóbeszedési hatóságát az Ön államának bejelentési és fizetési határidejéről.

foglalkoztatási adó

a bérszámfejtés és a munkanélküliségi adófizetés félhetente vagy havonta történik, a bejelentés állapotától függően. A munkáltatóknak dokumentálniuk kell a betéteket, és az év végi adóügyi dokumentumokat el kell osztaniuk a munkavállalóknak.

Adótipp: a vállalkozások lehetőséget kaptak arra, hogy elhalasszák a munkavállalók bérszámfejtési adójának visszatartását az 1.szeptember 2020 és 31. December 2020 között fizetett bérekre, annak érdekében, hogy az alkalmazottak több készpénzt kapjanak fizetési csekkjeikben. Lehetősége volt arra is, hogy 27.március 2020-től elhalasztja a munkáltató bérszámfejtési adójának részesedését.

Ha ebben az időszakban visszatartotta a bérszámfejtési adókat, azokat 30.április 2021-ig kell megfizetni. 2021 első négy hónapjában további bérszámfejtési adót kell visszatartania az alkalmazottak csekkjeiből, hogy fedezze a tavaly elhalasztott összeget. Helyezze be ezeket az adókat a szokásos bérszámfejtési visszatartási ütemterv szerint.

jövedéki adó

egyes vállalkozások, beleértve a gyártókat, a kiskereskedőket és a teherfuvarozókat, jövedéki adó hatálya alá tartoznak. Az iparág – specifikus követelményektől függően a jövedéki adót havonta, negyedévente vagy évente fizetik.

a következő határidők a naptári éves jelentési rendszert követő kisvállalkozásokra vonatkoznak. További információk, beleértve a pénzügyi év adószűrőinek ütemezési módosításait, az IRS 509. kiadványában jelennek meg.

a bérekre és a nem munkavállalói kompenzációra vonatkozó adóbevallások

január 31-ig a munkáltatóknak ki kell terjeszteniük a megfelelő adóformák papíralapú másolatát azoknak a magánszemélyeknek, akik 2020-ban készpénzes kifizetéseket kaptak, beleértve a béreket, a nem munkavállalói kompenzációt, az osztalékokat, a jogdíjakat és a nyereségmegosztást. Alternatív megoldásként az elektronikus fájlokat a címzett beleegyezésével lehet kézbesíteni. Egyidejűleg további példányokat kell benyújtani a társadalombiztosítási Igazgatósághoz. A Január 31-i határidő a következő adózási dokumentumokra vonatkozik:

• Forms 1097, 1098 és 1099
• Forms 3921 és 3922
• Forms W-2 és W-2G

a kisvállalkozásoknak február 28-ig kell elküldeniük a megfelelő példányokat az IRS-nek. A munkáltatóknak be kell nyújtaniuk az 1096-os formanyomtatványt, az Egyesült Államok Információvisszatérítésének éves összefoglalóját és továbbítását, valamint a 8027-es formanyomtatványt, a munkáltató éves Információvisszatérítését a Tippjövedelemről és a kiosztott tippekről. Az elektronikus bejelentések esetében az ilyen bejelentések határideje március 31-ig meghosszabbodik.

adó tipp: Ha 2020-ban kapott PPP-kölcsönt, és megbocsátották (vagy ésszerűen elvárhatja, hogy megbocsátják), a kölcsön bevételével fizetett költségek, például a munkavállalói bérek és a bérleti díj, nem levonható költségek az adóbevallásban. Ha a kölcsönt nem bocsátják meg, a bevételével fizetett költségek levonhatók.

foglalkoztatási adók és bérszámfejtés

az adókötelezettség alapján a 941-es formanyomtatványon, a munkáltató negyedéves Szövetségi adóbevallásában, a kisvállalkozásoknak havonta vagy félhetente kell befizetniük a foglalkoztatási adókat. Az e követelmény hatálya alá tartozó tételek közé tartozik a szövetségi jövedelemadó, a szövetségi munkanélküliségi adó (FUTA) és a társadalombiztosítási/Medicare (FICA) visszatartása. Ezenkívül a munkáltatóknak negyedévente vagy évente jelenteniük kell bérszámfejtésüket a 941, 943, 944 vagy 945 IRS űrlap segítségével. A 941-es formanyomtatvány legfontosabb határideje április 30., július 30., október 29., 2021. és január 31., 2022. A 940-es sorozat összes többi formája a naptári év végét követő első hónap utolsó napján esedékes (január 29, 2021):

• 940-es formanyomtatvány, a munkáltató éves szövetségi munkanélküliségi (FUTA) bevallása
• 943-as formanyomtatvány, a munkáltató éves szövetségi adóbevallása a mezőgazdasági alkalmazottak számára
• 944-es formanyomtatvány, a munkáltató éves szövetségi adóbevallása
• 945-ös formanyomtatvány, a visszatartott szövetségi jövedelemadó éves bevallása

lásd a fenti figyelmeztetést a 2020-as bérszámfejtési adó visszatartásával kapcsolatos különleges körülményekről.

partnerségek és S vállalatok jövedelemadó-bevallása

ha vállalkozása partnerségnek vagy S társaságnak minősül, akkor az adóbevallását Március 15-én vagy a szervezet adóévének végét követő harmadik hónap 15.napján kell benyújtania. A partnerségeknek ki kell tölteniük az 1065-ös űrlapot, amelyet az egyes partnerek K-1 eredménykimutatásának létrehozására használnak. Az S vállalatok számára az 1120S formanyomtatvány szükséges a K-1 ütemterv elkészítéséhez.

a partnerségek és az S vállalatok hat hónapos meghosszabbítást kérhetnek a 7004-es formanyomtatvány benyújtásával, valamint a becsült adókötelezettség összegével megegyező betéttel. Ebben az esetben az éves adóbevallás kamatokkal és büntetésekkel együtt szeptember 15-én esedékes.

Társasági adóbevallások

a vállalatoknak 15.április 2021-ig kell benyújtaniuk a 2020-ban kapott jövedelem társasági adóbevallását. A vállalkozások használhatják az 1120-as FORMANYOMTATVÁNYT,vagy hat hónapos meghosszabbítást kérhetnek a 7004-es formanyomtatvány benyújtásával és a becsült adó összegének letétbe helyezésével. Az év első negyedéves becsült adófizetése szintén ezen a napon esedékes.
ha vállalkozása meghosszabbítást kér, október 15-ig kell benyújtania jövedelemadó-bevallását az 1120-as űrlap segítségével. Ebben az időben büntetést, kamatot és fennmaradó adót kell fizetnie.

2021 a becsült jövedelemadó adóbevallási határideje

a vállalkozásoknak a 1120-W munkalap segítségével kell kiszámolniuk negyedéves jövedelemadó-kötelezettségüket. a vállalatok negyedéves becsült jövedelemadó-kifizetései a következő időpontokban esedékesek:

• első negyedév: április 15
• második negyedév: Június 15
• harmadik negyedév: szeptember 15
• negyedik negyedév: December 15

szövetségi jövedéki adó követelmények a kisvállalkozások számára

a szövetségi jövedéki adók számos különböző termékre és iparágra vonatkoznak. A bejelentési követelmények a vállalkozás jellegétől függően változnak.

• a 720-as formanyomtatvány, a negyedéves szövetségi jövedéki adóbevallás, a kiskereskedőkre, a gyártókra, a kommunikációs vállalatokra és az utazási szolgáltatásokra vonatkozik. Negyedévente nyújtják be, az idei esedékesség április 30-án, július 30-án, október 29-én, 2021-ben és január 31-én, 2022-ben esik.
• a fogadásokat elfogadó vállalatoknak a fogadások elfogadása előtt be kell nyújtaniuk a 11-C formanyomtatványt, a foglalkozási Adó és a regisztrációs bevallást, valamint a 730-as FORMANYOMTATVÁNYT minden következő hónapban.
• a nehéz közúti járműveket Üzemeltető vállalatoknak a jármű első szolgálati hónapjának utolsó napjáig be kell nyújtaniuk a 2290-es nyomtatványt. A későbbi bejelentések esetében a jövedéki adó időszaka július 1-jén kezdődik és június 30-án ér véget.

További információ arról, hogy mikor kell adót benyújtani 2021

Ez az útmutató áttekintést nyújt a kisvállalkozásokra vonatkozó 2021-es adóbevallási határidőkről. A vállalat is jogosult adójóváírás és levonások alapvető költségek, mint például az üzleti biztosítás, amely csökkentheti az adóterheket. Ha konkrét kérdései vannak arról, hogy mikor kell adót benyújtani 2021-ben, további információk érhetők el online az IRS kisvállalkozói és önálló vállalkozói Adóközpontján keresztül.