36 kisvállalati levonások, A-tól Z-ig

• más néven adóleírások, az üzleti levonások megengedhető költségek, amelyek segítségével csökkentheti vállalkozásának adóköteles jövedelmét.
• a leggyakoribb adóból levonható üzleti költségek, mint például az indítási költségek és az otthoni irodai kiadások, szorosan kapcsolódnak az üzleti tevékenységéhez. Mások, mint például az egészségügyi ellátás és az eltartott ápolási költségek, nem olyan szorosan kapcsolódnak egymáshoz, de ugyanolyan jogosak.
• egyes kiadások bizonyos körülmények között levonásnak minősülnek, mások szerint azonban nem.
• ez a cikk azoknak a kisvállalkozásoknak szól, akik szeretnék tudni, hogy mely adókedvezményeket tudják és nem tudják megtenni.

Ha olyan vagy, mint a legtöbb vállalkozás tulajdonosa, mindig keresi az adókötelezettség csökkentésének módjait. Ennek egyik módja az, hogy kihasználja a lehető legtöbb üzleti adókedvezményt. Ezeknek a levonásoknak a listája kiterjedt, és annak ismerete, hogy mely elemek szerepelnek a listán, jó felkészülés az adóelőkészítővel való találkozásra (és arra kérjük, hogy használjon egyet) az adó idején.

mik azok a kisvállalati adókedvezmények?

a kisvállalkozások adókedvezményei megengedhető költségek, amelyek csökkenthetik vállalkozásának adóköteles jövedelmét. Ezeket a levonható üzleti költségeket adóleírásoknak is nevezik.

az IRS a nettó jövedelmükre adóztatja a vállalkozásokat, amelyet úgy számítanak ki, hogy kivonják az üzleti költségeket a bruttó jövedelemből. Számos működési költség levonható az adóból, de néhány nem, vagy csak bizonyos feltételek mellett vonható le.

az IRS szerint egyetlen költség sem vonható le, kivéve, ha ez mind rendes, mind szükséges. A szokásos költség az, ami közös és elfogadott az Ön vállalkozásában. Például, ha pékséged van, a liszt és a cukor költsége rendes költség. A szükséges költség az, amely hasznos és megfelelő a kereskedelem és az üzleti élet számára, például az éves ipari konferencián való részvételhez szükséges utazási költségek.

az is jó ötlet, hogy tisztában legyünk azzal, hogy mely adólevonások járnak korlátozásokkal vagy előfeltételekkel. Ez különösen igaz a közelmúltbeli adóreform eredményeként bekövetkezett sok adóváltozás miatt, és azért, mert a levonás nem megfelelő igénylése kiválthatja az Internal Revenue Service ellenőrzését-mondta Joshua Zimmelman, a Westwood Tax adótanácsadó cég elnöke & Consulting.

Key Elvihető: használhatja az üzleti adókedvezményeket, hogy csökkentse vállalkozása adóköteles jövedelmét és viszont adókötelezettségét. Minden levont költségnek mind rendes, mind szükségesnek kell lennie.

üzleti adólevonási ellenőrzőlista

itt található a 36 kisvállalkozási levonás listája, A-tól Z-ig.

reklám és marketing

van jó hír, amikor a reklám és marketing költségek. Nem csak ezek a költségek 100% – ban levonhatók, de a megengedett levonások listája hosszú.

Ez a lista tartalmazza (de nem kizárólag) az üzleti Logótervezés, nyomtatás (pl., névjegykártyák vagy prospektusok), online és nyomtatott hirdetési felület, Weboldal tervezés/készítés, közösségi média marketing kampányok, esemény szponzorálás és promóciós levelek a meglévő és potenciális ügyfelek számára.

azonban nem vonhatja le azokat a kiadásokat, amelyek egy politikai kampány vagy esemény szponzorálására merültek fel a vállalkozás nevében.

banki díjak

jó levonni a szolgáltatási díjakat, a pénzátutalási díjakat és a folyószámlahitel díjakat az üzleti bank vagy hitelkártya számlájához. Ugyanez vonatkozik a harmadik fél fizetési feldolgozójának fizetett kereskedői vagy tranzakciós díjakra.

bónusz értékcsökkenés

2022-ig levonhatja a minősített ingatlan költségeinek 100% – át. Ez olyan tárgyi vagyont jelent, amelynek helyreállítási ideje legfeljebb 20%. Ilyen például az off-the-shelf számítógépes szoftver; bizonyos film, televízió és színházi termelési költségek; és néhány növény, amely gyümölcsöt és diót hoz.

üzleti ajándékok

az ügyfelek, ügyfelek és más üzleti partnerek ünnepi ajándékai levonható üzleti költségeknek minősülnek. Évente azonban csak 25 dollárt vonhat le az egyénnek adott üzleti ajándékokért. A promóciós termékek, mint például a tollak és a naptárak, nem számítanak bele a határértékbe, ha mindegyik 4 dollárba vagy annál kevesebbe kerül, a vállalkozás neve egyértelműen és tartósan rajta van, és egyike a számos azonos széles körben elterjedt tételnek.

üzleti jövedelem

azok a vállalkozások tulajdonosai, akik a személyi jövedelemadó-bevallásuk C. listáján jelentik be tevékenységüket, 20% – os levonásra jogosultak üzleti jövedelmükből. A levonás fázisok ki a magas jövedelműek (több mint $160,000 single filers, $160,725 házas bejelentés külön $321,400 közös filers).

üzleti biztosítási díjak

az üzletmenet megszakítása, az üzleti jármű, a felelősség, a szakmai felelősség/műhiba és a munkavállalói kártérítési biztosítási kötvények után fizetett díjak ebbe a kategóriába tartoznak. Tehát nem munkavállalói egészségügyi, fogászati, látás és életbiztosítási díjak. Egy figyelmeztetés: az életbiztosítási díjak nem vonhatók le, ha Ön vagy vállalkozása a politika kedvezményezettje.

üzleti étkezés

a “minősített” élelmiszer-és italköltségek 50% – át levonhatja. A “minősítés” azt jelenti, hogy az étkezésnek az üzletvitel szokásos és szükséges részének kell lennie – például ahhoz, hogy megbeszélje szolgáltatásait egy leendő ügyféllel, vagy megmutassa vállalata új áruját egy meglévő vagy potenciális ügyfélnek. Nem lehet pazar vagy extravagáns, és Önnek vagy egyik alkalmazottjának jelen kell lennie az étteremben vagy más helyszínen, amikor az ételeket és italokat fogyasztják.

az alkalmazottak étkezésének költsége szintén levonható. Az irodai társadalmi rendezvényeken, például partikon és piknikeken felszolgált ételek és italok költségének 100% – át levonhatja. Az alkalmazottak számára más okokból nyújtott étkezés-például vacsora, amikor későn dolgoznak-50% – kal levonható.

a jármű üzleti használata

a jármű üzemeltetésének teljes költsége levonhatónak minősül, ha azt csak üzleti célokra vezetik, nem pedig üzleti és személyes célokra. Ellenkező esetben csak az üzleti felhasználással kapcsolatos költségeket vonhatja le – például az ügyfelekkel való megbeszélések során fizetett gáz-és útdíjakat, de nem a család strandra szállításakor.

az IRS két módszert tesz lehetővé a levonások kiszámítására azokban az esetekben, amikor a járművet üzleti és személyes okokból használják:

• normál futásteljesítmény: Kezdje azzal a mérföldszámmal, amelyet az adóév során vezetett. Ezután szorozza meg ezt a számot a szokásos futásteljesítmény-levonással (jelenleg 0,58 dollár mérföldenként).
• tényleges költség módszer: adja össze a jármű üzemeltetésére fordított kiadásait az adóév során, beleértve a gáz, olaj, javítás, gumiabroncsok, biztosítás, regisztrációs díjak és bérleti díjak költségeit. Szorozza meg ezt a számot azzal a mérföldszámmal, amelyet az adóév során üzleti célból vezetett.

jótékonysági hozzájárulások

Az egyéni vállalkozók, korlátolt felelősségű társaságok (LLC-k) és partnerségek nem vonhatják le a hozzájárulásokat üzleti költségként, de Ön, mint vállalkozás tulajdonosa, igényelheti a levonást az A. az adománynak minősített szervezetnek kell lennie. A vállalatok adóköteles jövedelmük legfeljebb 25% – át levonhatják a jótékonysági hozzájárulásokból.

gyermek-és eltartott gondozás

ahhoz, hogy jogosult legyen erre a levonásra, az Ön által fizetett gondozásban részesülő személynek 13 év alatti gyermeknek vagy házastársnak vagy más eltartottnak kell lennie, aki fizikailag vagy szellemileg nem képes gondoskodni magáról. A hitel értéke 25-30% a megengedhető költségek, attól függően, hogy a jövedelem.

tisztítószerek és gondnoksági szolgáltatások

megengedett ez az üzleti levonás az üzleti fertőtlenítéssel kapcsolatos költségekért. Ez azt jelenti, tisztítószerek, szemét eltávolítása, újrahasznosítás és higiénia.

minden tisztított tulajdonság jogosult. Például, ha kiskereskedelmi üzlete és irodája van, levonhatja az összes költséget, amely mindkét létesítmény tisztán tartásával és fertőtlenítésével kapcsolatos.

ha van otthoni irodája, akkor a fizetés egy részét levonhatja egy magánszemélynek vagy takarítószolgálatnak is, amelyet bérelt a ház takarítására. A levonást az iroda alapterülete alapján számítják ki.

Szerződéses munka

a szabadúszóknak és a független vállalkozóknak történő kifizetések levonhatók. Adjon meg egy 1099-MISC űrlapot minden olyan személynek, aki 600 dollár vagy annál nagyobb értékű szolgáltatást nyújt a vállalatának bármely adóévben.

az eladott áruk költsége

Ez nem egy szokásos levonás; ehelyett a készlet értékesítéséből származó bevétel beszámolása. Nem vonja le a készletelemek költségét (azaz az eladott áruk költségét); inkább csökkenti a készletelemek értékesítéséből származó bruttó bevételeit, így a jövedelme ennek megfelelően módosul.

értékcsökkenés

az adóreformnak köszönhetően a vállalkozóknak már nem kell évek alatt leértékelniük az eszközök költségét. Ehelyett leírhatják az új termékek, például számítógépek, bútorok és berendezések vásárlásának teljes költségét. Ezeknek a felhasznált tételeknek a költsége is 100% – ban levonható.

Oktatás

az IRS lehetővé teszi, hogy teljes mértékben levonja az oktatási költségeket, ha ezek a költségek felmerülnek, hozzáadott értéket teremtenek vállalkozásának azáltal, hogy segítenek fenntartani vagy növelni a működtetéséhez szükséges szakértelmet és készségeket. Példák érvényes üzleti oktatási költségek közé osztályok, műhelyek, szemináriumok és webináriumok, amelyek vonatkoznak a területen; előfizetések kereskedelmi vagy szakmai kiadványok; és könyvek szabott az ipar.

az órákra vagy más oktatási foglalkozásokra történő szállítás szintén jogosult a teljes levonásra, de az oktatási kiadások, amelyek új karrierre jogosultak, vagy amelyek nem kapcsolódnak az Ön vállalkozásához, nem.

családi és orvosi szabadság (fizetett)

az adócsökkentésekről és a munkahelyekről szóló törvény értelmében a vállalkozások tulajdonosai hitelt igényelhetnek a családi és orvosi szabadságon lévő munkavállalóknak fizetett bérekért. A hitel 12,5% – nál kezdődik a személy fizetésének 50% – át kitevő kifizetéseknél, és akár 25% – ra emelkedik, ha a szabadságfizetési arány a normál arány 100% – a.

Egészségbiztosítás

Ha Ön önálló vállalkozó, levonhatja a személyes egészségbiztosítási díjak költségeit. Azonban meg kell felelnie bizonyos kritériumoknak:

• vállalkozásának nyereséget kell igényelnie, nem pedig veszteséget az adóévre.
• nem jogosultnak kell lennie a munkáltató egészségügyi tervére, beleértve a házastársa tervét is. Ha jogosult volt beiratkozni egy ilyen tervbe, de nem, akkor nem igényelheti ezt a levonást.
• csak azokra a hónapokra igényelhet díjakat, amikor nem volt jogosult a munkáltató egészségügyi tervére.

egészségügyi out-of-pocket költségek

amellett, hogy az egészségügyi díjak, önálló vállalkozások tulajdonosai levonhatja egyéb out-of-pocket orvosi költségek, mint az irodai Társ-fizet és receptek.

otthoni iroda

rendszeresen és kizárólag az otthoni rész kijelölése adminisztratív vagy vezetői tevékenységek elvégzésére vállalkozása számára megadja a jogot arra, hogy otthoni irodai levonást igényeljen a közművek, a bérleti díj, a jelzáloghitel-kamatok, az ingatlanadók, az értékcsökkenés és a tisztítási/javítási díjak tekintetében. A levonás alapján számítják ki a terület az otthoni szorozva $5 és egy sapka $1,500.

kamat

ha hitelt vesz fel, vagy hitelkártyát használ az üzleti költségek fedezésére, akkor jogosult levonni a hitelezőnek vagy a hitelkártya-társaságnak fizetett kamatot. Van néhány figyelmeztetés, bár. Jogilag felelősnek kell lennie az adósságért; ha valaki más kölcsönt vagy jelzálogot kap, hogy segítsen neked, akkor nem vagy jogilag felelős az adósságért, még akkor sem, ha fizetsz rajta. Önnek és a hitelezőnek szándékában kell állnia az adósság visszafizetésére; nem vehetsz el egy ajándékot egy rokontól vagy baráttól, és nevezheted kölcsönnek.

Önnek és a hitelezőnek valódi “adós/hitelező” kapcsolattal kell rendelkeznie, rendszeres kifizetések ütemezésével. Ha a hitel részben üzleti, részben személyes, akkor csak a hitelnek az üzleti célú részét vonhatja le.

jogi és szakmai díjak

levonhatja a könyvelők, ügyvédek, könyvelők, online könyvelési szolgáltatók és adóelőkészítők által felszámított jogi és szakmai díjakat. Szolgáltatásaik szükségesek és közvetlenül kapcsolódnak a vállalkozás működtetéséhez.

helyi szállítás

a helyi szállítási költségek, mint például az Uber viteldíja egy eladó vagy leendő ügyfél vagy ügyfél meglátogatásához, levonhatók.

karbantartás és javítás

az üzlethelyiségek Karbantartása és javítása teljes mértékben levonható, de a tőkejavítások, például az új tető költségei nem feltétlenül vonhatók le azonnal. Ha van otthoni irodája, akkor levonhatja annak százalékát, amit otthonának karbantartására és javítására költ, annak alapterülete alapján.

költözési költségek

az üzleti berendezések, kellékek és készletek egyik üzlethelyiségből a másikba történő áthelyezésének költségei levonásnak minősülnek.

szervezeti költségek

Ez egy levonás, amelyet az első üzleti évben kihasználhat, és akár 5000 dollár is lehet. A szervezeti költségek magukban foglalják az üzleti struktúra kialakításakor felmerülő költségeket, például a jogi személy létrehozásának díjait.

ingatlan veszteségek

“levonhat egy bizonyos összegű veszteséget a jövedelmével szemben, ha aktívan részt vesz az ingatlan bérbeadásában, a kiigazított bruttó jövedelemtől függően” – mondta Zimmelman. “Az ingatlan veszteség lenne, ha kapcsolatos költségek egy bérlakás meghaladja a bérleti jövedelem. Ha Ön ingatlanszakértő, Vagyis munkaidejének több mint felét – évente legalább 751 órát – az ingatlanüzletben tölti, akkor az ingatlanveszteségeket sapka nélkül vonhatja le.”

bérleti díj

az üzletvitelhez használt bármely helyért fizetett bérleti díj, valamint a berendezések bérleti költségei üzleti költségként levonhatók. De ha bérli otthonát, akkor nem vonhat le levonást a bérbeadónak történő kifizetésekről, még akkor sem, ha otthoni irodája van. Ezeket a kifizetéseket az otthoni irodai költségek részeként lehet levonni.

kutatás és fejlesztés

ezt a jóváírást igényelheti a technológiai jellegű információk keresése során felmerülő költségekért, amelyek segítenek egy új vagy továbbfejlesztett üzleti összetevő fejlesztésében. Például, ha Vendéglátóipari vállalkozással rendelkezik, akkor jogosult a kutatási és fejlesztési hitelre, ha olyan berendezések fejlesztésébe fektetett be, amelyek automatizálják az élelmiszer-előkészítési folyamatot.

nyugdíjazási tervek

levonhatja a saját nyugdíjazási tervéhez és a munkavállalók számára létrehozott nyugdíjazási tervekhez való hozzájárulásokat. Ön is jogosult adójóváírásra, amely megegyezik az első 1000 dollár 50% – ával, amelyet a nyugdíjazási terv elindításába fektet be.

fizetések, bérek és juttatások

a munkavállalóknak fizetett kifizetések – beleértve a fizetéseket, a béreket, a bónuszokat, a jutalékokat és az adóköteles béren kívüli juttatásokat – levonható üzleti költségek. Ha Ön c vagy S társaság tulajdonosa, és több, mint kisebb szolgáltatást nyújt, akkor fizetett alkalmazottnak tekinthető, és a fizetése is levonható. De az LLC egyéni tulajdonosai, partnerei és tagjai nem alkalmazottak, és a nekik fizetett pénzeket nem lehet leírni.

indítási költségek

Az indítási költségek magukban foglalják a vállalkozás indítására vagy a vállalkozás megnyitására vagy megszerzésére fordított kiadásokat. A beszállítók, az ügyfelek és a forgalmazók keresésével kapcsolatos utazási és egyéb kiadások, valamint az új üzletet bejelentő hirdetések költségei szintén ebbe a vödörbe esnek. 5000 dollár levonás van az indítási költségekre.

kellékek

menj előre, és vond le a kisvállalkozások napi működésében használt cikkek költségeit, mint például a Vendéglátóipari Vállalat összetevőit vagy a takarítóeszközöket a gondnokság számára.

adók és engedélyek

itt van egy lista az adók és engedélyezési díjak minősülnek levonható üzleti költségek:

• állami jövedelemadók
• bérszámfejtési adók
• ingatlan adók fizetett üzleti ingatlan
• forgalmi adó
• jövedéki adók
• üzemanyag adók
• üzleti engedélyek

telefon és internet

a telefon-és internetszolgáltatások, amelyek szerves részét képezik a vállalat üzleti tevékenységének, levonható üzleti költségeknek minősülnek. Ha otthoni vezetékes telefont használ, akkor nem vonhatja le az első sor költségeit, még akkor sem, ha csak munkára használják. Azonban levonhatja az üzleti tevékenységnek szentelt második sor költségeit.

Ha a mobiltelefont és az internetkapcsolatot személyes és üzleti okokból használják, a teljes költség nem vonható le – csak a vállalkozás számára elkülöníthető költség százalékos aránya.

utazás

függetlenül attól, hogy Ön vagy alkalmazottai felmerültek-e, a repülőjegy, étkezés, szállás és egyéb üzleti utazási költségek teljes mértékben levonhatók.

a különféle költségek közé tartozik az autó vagy más szállítási szolgáltatások használata az üzleti célállomáson, a parkolás, az útdíjak, a vegytisztítás, a tippek, az üzleti hívások és az anyagok vagy minták szállítása a városba, ahol üzleti tevékenységet folytat. A napi munkába való ingázás költsége azonban nem vonható le.

Munkalehetőségi hitel

kihasználhatja a munkalehetőségi hitelt, ha vállalkozása első – és másodéves béreket fizet a célzott alkalmazottaknak, például veteránoknak, a kormánytól származó családi támogatási alapok hosszú távú kedvezményezettjeinek és a nyári munkákra felvett fiataloknak.

a hitelt az alkalmazottak bérének százalékában számítják ki, és alkalmazottanként 2400 és 9600 dollár között mozog, a megcélzott alkalmazott típusától függően.

kulcs elvihető: a levonható költségek eltérőek. Használja ezt a listát ugrási pontként, azzal a megértéssel, hogy nem minden lehetőség vonatkozik az Ön vállalkozására, és hogy kérjen tanácsot egy CPA-tól vagy más adószakértőtől.