Expat útmutató külföldi adójóváírás átviteléhez
emigránsként, függetlenül attól, hogy hol él és dolgozik, az amerikai és külföldi jövedelme adóköteles. Az a tény, hogy a világ országainak többsége azt is megköveteli, hogy helyi adót fizessen be és fizessen be, még bonyolultabbá teszi az ügyet. A kettős adóztatás elkerülése érdekében az Egyesült Államok lehetővé teszi, hogy külföldi adójóváírást vegyen igénybe a lakóhelye szerinti országnak fizetett külföldi adók alapján. A külföldi adójóváírást közvetlenül levonják az amerikai jövedelemadóból. Ha azonban nem tudja igényelni a teljes hitelösszeget, megengedett az átvitel. Az átvitelek lejárnak, bár, ezért olvassa tovább, hogy megtudja, hogyan lehet a legjobban kihasználni ezt a hitelt!
hogyan számítják ki a külföldi adójóváírást?
mielőtt belemerülnénk a külföldi adójóváírás átvitelébe, nézzük át, hogyan kell kiszámítani a külföldi adójóváírást. Először is, meg kell kiosztani a külföldi adójóváírás kategóriákba jövedelem:
- passzív jövedelem magában foglalja a befektetési jövedelem, mint az osztalék, kamat, és a bérleti díj.
- az Általános jövedelem magában foglalja az összes olyan jövedelmet, amely nem minősül passzívnak. Ez a kategória általában magában foglalja a fizetését vagy más keresett jövedelmét, de magában foglalhatja a külföldi nyugdíjakat is, külföldi munkanélküliség, vagy más külföldi típusú fizetés, amely nem minősül passzív jövedelemnek.
miután jövedelmét az egyes kategóriákhoz rendelték, kiszámíthatja a külföldi adójóváírást. Minden jövedelemtípusra külön számítást kell készítenie.
az egyes kategóriák megengedett jóváírása korlátozott lehet. Ezt a korlátot úgy számolja ki, hogy megszorozza az amerikai jövedelemadó-kötelezettség teljes összegét az adóköteles külföldi jövedelem százalékával a világ összes jövedelméhez viszonyítva. Ezt a számítást el kell végeznie az egyes kategóriák százalékos arányának meghatározásához.
példa:
George 50 000 dollárt keresett (angol fontról amerikai dollárra váltva), miközben az Egyesült Királyságban élt és dolgozott. George 1000 dollár kamatot is keresett (ismét Brit fontról amerikai dollárra konvertálva) külföldi bankszámlájáról. George – nak van néhány amerikai befektetése, amely 5000 dollár osztalékbevételt keresett. George teljes adóköteles jövedelme 56 000 dollár. George 15 000 dollár adót fizetett az Egyesült Királyságnak a fizetése után, további 200 dollárt pedig kamatjövedelme után, és a bejelentett teljes amerikai adó 7190 dollár.
1. lépés: George-nak jövedelmét az általános vagy passzív kategóriákba kell osztania.
esetében 50 000 dollár fizetést osztanak ki az Általános jövedelemkategóriához, 1000 dollár kamatot pedig a passzív jövedelemkategóriához.
2. lépés: Töltse ki az 1116-os űrlapot minden jövedelemkategóriához.
általános kategória: $ 50,000 külföldi jövedelem. A százalékot úgy számítják ki, hogy az 50 000 dolláros külföldi jövedelmet 56 000 dollárral osztják el az összes forrásból származó bruttó jövedelemben, 89,29% eredményre. Meg kell szoroznunk a 7190 dolláros adókötelezettséget 89-gyel.29% érkezik a megengedett külföldi adójóváírás $ 6,420 az Általános jövedelem.
passzív kategória: $1,000 külföldi kamat. A százalékot úgy számítják ki, hogy az 1000 dolláros külföldi kamatot elosztják az összes forrásból származó bruttó jövedelem 56 000 dollárjával, 1,79% – os eredménnyel. Meg kell szoroznunk a 7190 dolláros adókötelezettséget 1,79% – kal, hogy megkapjuk a passzív jövedelem 128 dolláros megengedett külföldi adójóváírását.
3. lépés: Számítsa ki a külföldi adójóváírás átvitelét.
általános kategória: a rendelkezésre álló 15 000 dollár külföldi Adójóváírásból George 6420 dollárt használt fel. A 8580 dolláros különbséget átviszik. Passzív kategória: a rendelkezésre álló 200 dolláros külföldi adójóváírás közül George 128 dollárt használt fel. A 72 dolláros különbséget átviszik.
4. lépés: Adja hozzá a teljes külföldi adójóváírást az amerikai adók csökkentése érdekében.
vonal 44: US adókötelezettség $7,190
vonal 48: külföldi adójóváírás $ 6,548
George még mindig tartozik $ 642 amerikai adó. Annak ellenére, hogy George külföldi adójóváírással és amerikai adókötelezettséggel rendelkezett, a külföldi adójóváírást csak a külföldi jövedelem után fizetendő adó ellensúlyozására tudta felhasználni. Még mindig tartozik az 5000 dolláros amerikai osztalék után.
mi van, ha a külföldi adójóváírás meghaladja a határértéket?
Ha a külföldi adójóváírás meghaladja az IRS számított határértéket az évre, akkor a többletet legfeljebb 10 évig továbbíthatja. Ha tíz éven belül nem használja fel a külföldi adójóváírás átvitelét, elveszíti a hitelt.
hogyan alkalmazzák a külföldi adójóváírásokat?
Ha van egy külföldi adójóváírás átvitele egy előző év, valamint a folyó év külföldi adójóváírás, akkor kell alkalmazni a folyó év adójóváírás első. Az átvitel csak akkor használható fel, ha kimerítette a folyó év összes hitelét.
mi van, ha továbbra is Felhalmozom a külföldi jövedelmem átvitelét?
Ha egy erősen adóztatott külföldi országban él és fizet adót, akkor valószínűleg továbbra is felhalmozódik a külföldi adójóváírás-átvitel. Ha úgy döntesz, hogy visszaköltözik az Egyesült Államokba egy átvitt hitel, nem tudta használni a hitel ellen az amerikai forrás jövedelem; ez csak akkor lehet alkalmazni, hogy a külföldi jövedelem. Ez azt jelenti, hogy az átvitt hitel felhasználásának egyetlen módja az lenne, ha alacsonyabb adóztatású országba költözne.
szeretne többet megtudni a külföldi adójóváírás átviteléről és annak a külföldi jövedelemre gyakorolt hatásáról?
a greenback expat szakértői készen állnak a kérdésekre adott válaszokkal. Kezdje el ma, hogy megbizonyosodjon arról, hogy nem fizeti túl az emigráns adókat!