FBAR versus FATCA Form 8938: tengerentúli eszközök jelentése
a külföldi bankszámlán lévő eszközök nagyon titokzatosnak és egzotikusnak tűnhetnek. Ez azonban gyakorlatilag sok zavart okozhat, amikor a tengerentúli eszközöket az IRS-nek jelentik.
sok hasonlóság van a külföldi banki és pénzügyi számlák jelentése (Fbar) és az IRS 8938-as formanyomtatványa (a külföldi Számlaadó-megfelelési törvény vagy a FATCA) között, ami még nagyobb zavart okozott az adófizetők körében. Van bizonyos információ, amelyet mind az FBAR-on, mind a 8938-as űrlapon be kell jelentenie. A 8938-as formanyomtatvány azonban olyan információkat igényel, amelyek nem szerepelnek az FBAR-ban, mint például az egyéb külföldi pénzügyi eszközök és bevételek részletei.
van pénzügyi számlája egy amerikai pénzügyi intézmény külföldi fiókjában? Ha igen, akkor nem kell a FATCA 8938-as űrlapot benyújtania, de fbar-t kell benyújtania. Ha EGY FFI (külföldi pénzügyi intézmény) rendelkezik a számlával, akkor mind a 8938-as űrlapot, mind az FBAR-t be kell nyújtania.
kinek kell benyújtania a tengerentúli eszközök bejelentésekor
Az Egyesült Államok területén és az Egyesült Államokban rezidens külföldiek. a területi egységeknek fbar-t kell benyújtaniuk, de a 8938-as űrlapot nem. A 8938-as formanyomtatvány kötelező Az amerikai állampolgárok, a rezidens külföldiek és bizonyos nem rezidens külföldiek számára, akik bizonyos külföldi pénzügyi eszközök iránt érdeklődnek, és megfelelnek az IRS által meghatározott jelentési küszöbértéknek.
bejelentési küszöb
az fbar bejelentési küszöbértéke 10 000 USD. Ha eszközeinek értéke egy naptári évben bármikor eléri a 10 000 dollárt, akkor a tengerentúli eszközök jelentésekor FBAR-t kell benyújtania.
a 8938-as formanyomtatvány eltérő bejelentési küszöbértékkel rendelkezik. Az adóév külföldi eszközeinek összegének az adóév utolsó napján 50 000 dollárnak kell lennie, vagy az adóév során bármikor el kell érnie a 75 000 dollárt. Ezek a küszöbértékek a külön benyújtókra vonatkoznak. Házas bejelentés közösen és a külföldön élő egyének magasabb bejelentési küszöböt.
mit kell jelentenie
az FBAR esetében jelentést kell tennie, ha elegendő érdekeltsége van egy pénzügyi szervezetben és/vagy jogosult az eszközök ellenőrzésére. Be kell jelentenie a tengerentúli pénzügyi intézmény által vezetett pénzügyi számlák maximális értékét.
a 8938-as FATCA űrlap esetében be kell jelentenie, ha bármilyen jövedelme, nyeresége, vesztesége, levonása, jóváírása, bruttó bevétele vagy elosztása van a számla vagy eszközök birtoklásából vagy elidegenítéséből, amelyeket be kell jelenteni az adóbevallásában. Be kell jelentenie bizonyos meghatározott külföldi pénzügyi eszközök maximális értékét. Ezek közé tartoznak a pénzügyi eszközök pénzügyi számlái és bizonyos egyéb, nem számlával rendelkező külföldi befektetési eszközök.
hogyan kell jelenteni
az FBAR-t elektronikusan is benyújthatja a BSA e-iktató rendszer segítségével. Fontos tudni, hogy soha nem nyújt be fbar-t adóbevallással. Másrészt mindig a 8938-as űrlapot nyújtja be a jövedelemadó-bevallásával.
Ha bármilyen kérdése van a tengerentúli eszközök bejelentésével kapcsolatban, vegye fel velünk a kapcsolatot, és az egyik adószakértőnk segíthet a helyes és megfelelő bejelentés biztosításában.