mit követelhetek az adó után? Útmutató az önálló vállalkozók megengedett üzleti költségeihez

kivonhatja a megengedett üzleti költségeket a forgalomból, amikor kiszámítja, hogy mennyi adót kell fizetnie minden évben.

de nem minden üzleti költség megengedett költség, ezért fontos tudni, hogy milyen költségeket igényelhet az adóbevallásában.

megértése megengedhető költségek

mint említettük, nem megy előre, és vonja le az összes önálló vállalkozói költségeket. A HMRC-nek világos szabályai vannak arra vonatkozóan, hogy mit lehet és mit nem tartalmazhat, ezért a számításba belefoglalható költségeket ‘megengedhető költségeknek’nevezzük.

a megengedhető költségek meghatározásával a HMRC megpróbálja megbizonyosodni arról, hogy csak olyan költségeket von le, amelyek szigorúan kapcsolódnak az Ön vállalkozásához.

annak megértése, hogy melyik önfoglalkoztatói költség megengedett, és a nyereség pontos kiszámítása fontos annak biztosításához, hogy a megfelelő adót fizesse.

Íme egy példa:

vállalkozása adóévben 25 000-et keres, de a megengedett költségei 5000-et tesznek ki. Csak akkor kell adót fizetni a 20,000 XNUMX XNUMX, ami az adóköteles nyereség.

megengedett költségek és a 2019-2020-as adóbevallás kitöltése

a 2019-20-as adóév önértékelési adó határideje 31 január 2021.

a megengedhető költségek segítenek meghatározni, hogy mennyi adót kell fizetnie – a kormány pedig támogatási intézkedéseket jelentett be a koronavírus miatt fizetni küzdő vállalkozások számára.

Ez magában foglalja az önértékelési adó teljes kifizetésének elhalasztását az 31 január 2022-ig, az 30,000 XNUMX XNUMX-ig terjedő számlák esetében. A HMRC online idejét kell használnia a szolgáltatás igénybevételéhez.

ne feledje, hogy ha meg tudja fizetni a számlát, akkor – nem utolsósorban azért, mert kamatot kell alkalmazni a fennálló egyenlegre 1 február 2021-től.

mely önálló vállalkozói kiadások megengedhetők?

az adóbevallás kitöltésekor ezek azok a költségek, amelyek általában megengedhető üzleti költségeknek számítanak.

irodai költségek

üzleti költségeket igényelhet olyan tételekre, amelyeket általában két évnél rövidebb ideig használna. Ez magában foglalja az üzleti írószereket, mint például:

• telefon, mobil, fax és internet számlák
• postaköltség
• írószerek
• nyomtatás
• nyomtató tinta és patronok
• számítógépes szoftver, amelyet a vállalkozás kevesebb mint két éve használ
• számítógépes szoftver ha vállalkozása rendszeresen fizet a licenc megújításáért (még akkor is, ha két évnél hosszabb ideig használja)

olyan üzleti eszközöket is felvehet, amelyeket hosszabb ideig meg fog tartani, például számítógépeket, nyomtatókat és más számítógépes szoftvereket, de előfordulhat, hogy igényelnie kell a licenc megújítását ezek a tőke juttatások, ha nem használja készpénz alapú számviteli.

Üzlethelyiségek

költségeket igényelhet:

• kiadó
• karbantartás és javítás
• közüzemi számlák
• vagyonbiztosítás
• biztonság

nem igényelheti az üzleti helyiségek megvásárlásának vagy építésének költségeit.

ha otthonról futtatja vállalkozását, akkor az otthoni közüzemi számlák egy részét is magában foglalhatja, de ki kell dolgoznia az otthoni arányát, amelyet üzleti célokra használnak, és a hónap hányadát üzleti célokra használják.

Gov.uk példát ad a költségek elosztására a szobák számával. Tegyük fel, hogy négy szobája van a házban, és az egyiket irodának használja. Ha az év villamosenergia-számlája 800 dollár, és minden szoba azonos mennyiségű villamos energiát használ,akkor a számlát négyre oszthatja, hogy 200 megengedett üzleti költséget igényeljen.

ha havonta legalább 25 órát dolgozik otthonról, használhatja az egyszerűsített költségeket, amely a kormány által kiszámított havi átalánydíj.

utazás

az adóbevalláson követelheti az üzleti vonatkozású autó-vagy kisteherautó-költségeket, beleértve:

• járműbiztosítás
• üzemanyag
• bérleti díjak
• javítás
• szervizelés
• bontási fedezet

a Járműköltségeket nehéz kiszámítani, így használhatja az egyszerűsített járműköltségeket, amely a kormány által biztosított átalánydíj.

magában foglalhatja az üzleti utazást vonattal, busszal, repülővel vagy taxival, valamint szállodai szobákat és étkezést az éjszakai üzleti utak során.

ne feledje, hogy az utazás olyan dolgokra vonatkozik, mint a találkozók és a helyszíni látogatások, de nem igényelheti az otthon és a munka közötti utazás költségeit – így az ingázás vagy az üzleti helyiségekbe való utazás nem számít.

azt is vegye figyelembe, hogy ha személyes és üzleti okokból utazik, akkor képesnek kell lennie arra, hogy elkülönítse az üzleti költségeket annak érdekében, hogy belefoglalja.

nem igényelhet szórakoztató ügyfeleket, beszállítókat és ügyfeleket, vagy rendezvény vendéglátást.

végül, ha veszel egy járművet az üzleti és használja a hagyományos számviteli, akkor azt állítják, hogy a tőke juttatás.

ha készpénz alapú könyvelést használ, és autót vásárol a vállalkozásához, akkor azt tőkekedvezményként igényelheti (ha nem egyszerűsített költségeket használ). Igényeljen más típusú járműveket megengedett költségként.

készlet és anyagok

felveheti a készlet költségét, a nyersanyagokat és az áruk előállításából eredő közvetlen költségeket.

nem igényelhet magáncélú használatra vásárolt árukat vagy anyagokat, vagy a berendezések értékcsökkenését.

jogi és pénzügyi költségek

ha üzleti okokból olyan szakembert kell felvennie, mint egy könyvelő, ügyvéd, földmérő vagy építész, akkor a költségeket is belefoglalhatja a számításba.

magában foglalhatja a banki, folyószámlahitel-és hitelkártya-díjakat, a banki és üzleti hitelek kamatát, a részletvásárlási kamatot és a lízingfizetéseket is. Vegye figyelembe, hogy ha készpénz alapú könyvelést használ, akkor legfeljebb 500 ezer kamatot és banki díjat igényelhet.

ha hagyományos könyvelést használ, akkor olyan pénzt igényelhet, amelyet nem fog kapni, és nem gondolja, hogy valaha is megkapja (rossz adósság). Ez azért van, mert a hagyományos könyveléssel ezt az adósságot belefoglalja a forgalmába. De nem lehet azt állítják, hogy:

• A forgalomba nem tartozó tartozások
• tárgyi eszközök, például föld, épületek, gépek elidegenítésével kapcsolatos tartozások
• nem megfelelően kiszámított rossz adósságok – nem becsülheti meg, hogy adósságai megegyeznek-e a forgalom öt százalékával

nem követelhet ilyen módon adósságot a készpénzalapú könyvelés használatakor, mert csak a készpénzalapú könyvelést használja jegyezze fel az adóbevallásában ténylegesen kapott jövedelmet.

végül nem követelhet bírságot a törvény megsértése miatt üzleti költségként, vagy a hitelek, folyószámlahitelek és pénzügyi megállapodások visszafizetéséért.

üzleti biztosítás

az üzleti biztosítás költségeit is feltüntetheti, például:

erről további információkat talál a GYIK oldalainkon.

Marketing

a marketing költségei, beleértve az újsághirdetéseket, a címtárlistákat, a mailshotokat, az ingyenes mintákat és a weboldal költségeit, igényelhetők.

ruházat

felveheti az egyenruha, a szükséges védőruházat vagy a színészek vagy szórakoztatók jelmezeinek költségeit, de nem veheti figyelembe a mindennapi ruházat költségeit, amelyeket munka közben visel.

személyzeti költségek

az alkalmazottak és a személyzet fizetése megengedett költségnek számít, csakúgy, mint:

• bónuszok
• nyugdíjjárulékok
• juttatások
• ügynökségi díjak
• munkáltatói nemzeti biztosítási járulékok
• képzések kapcsolódó üzleti

előfizetések

megadhatja a kereskedelmi testületek vagy Szakmai tagsági szervezetek tagságának költségeit, ha azok relevánsak az Ön vállalkozása szempontjából, valamint a kereskedelmi vagy szakmai folyóiratok előfizetésének költségeit.

az adóbevallás üzleti költségeinek kiszámítása

az adóbevallás kitöltésekor lehetősége van arra, hogy egyetlen számot adjon meg a megengedett költségekről, vagy részletes bontást adjon. Ha úgy dönt, hogy egyetlen számot ad meg, akkor is pontosan ki kell dolgoznia az összes költségét, és nyilvántartást kell vezetnie a működéséről, ha a HMRC lekérdezi az adatait.

meg kell őriznie a nyugtákat vagy más vásárlási igazolást is. Nem kell ezeket az adóbevallásba belefoglalnia, de előfordulhat, hogy be kell mutatnia őket, ha adóellenőrzés alatt áll.

olvassa el, hogyan kell kitölteni az adóbevallását.

Korlátolt Felelősségű Társaság költségei

a szabályok eltérőek a korlátolt felelősségű társaság kiadásaira. Ha ebbe a kategóriába tartozik, váltson át a korlátolt felelősségű társaság megengedett költségeire vonatkozó útmutatónkra.

a könyv gov.uk költségek-magyarázta session

HMRC host ingyenes, rendszeres beszélgetési pontok ülések, amelynek célja, hogy segítse az adóügynökök megbirkózni kitöltésével visszatér nevében ügyfeleik, valamint egyéb kérdések. Nézze meg a rendelkezésre álló munkamenetek körét.

Az adó bonyolult lehet, és bírságot szabhat ki, ha hibát követ el az adóbevallásában, ezért nézd meg a iránymutatásokat a kormány honlapján, és kérjen szakmai tanácsot, ha szüksége van rá.