2021 Scadenze fiscali federali per la tua piccola impresa

Aggiornamento: 2021 Income Tax Liming Deadline Spostato al 17 maggio

L’IRS è ancora una volta in movimento il termine di deposito delle imposte sul reddito per consentire più tempo per completare e presentare la dichiarazione dei redditi e di pagare le tasse si può dovere. Quest’anno, i singoli contribuenti, compresi i proprietari individuali e le LLC monoproprietarie, che normalmente devono presentare la dichiarazione dei redditi entro il 15 aprile avranno tempo fino al 17 maggio 2021 per presentare le loro tasse 2020.

Il cambiamento di quest’anno è dovuto al fatto che ci sono disposizioni nel piano di salvataggio americano, firmato in legge l ‘ 11 marzo 2021, che impatto 2020 dichiarazioni dei redditi. Questi includono:

• Una disposizione per rendere il primo compensation 10.200 di indennità di disoccupazione esente da imposte sul reddito per coloro che hanno guadagnato meno di $150.000 per l’anno. Molte persone hanno raccolto la disoccupazione l’anno scorso, tra cui molti liberi professionisti, appaltatori e proprietari unici, quindi il fatto che i primi $10.200 non saranno tassati è una grande occasione per loro.
• Una riduzione della quantità molti pagherà per la loro assicurazione ai sensi della legge Affordable Care, spesso indicato come Obamacare. Ciò potrebbe comportare una modifica del credito d’imposta sui premi, che influisce sulla dichiarazione dei redditi 2020.

Si noti che questa modifica si applica solo alle dichiarazioni dei redditi federali. Verificare con il dipartimento di Stato delle entrate per gli aggiornamenti sulla scadenza di deposito fiscale del vostro stato.

Molte aziende, tra cui la maggior parte delle società S e partnership, hanno una scadenza di deposito fiscale di marzo 15. Questa scadenza è invariata, poiché la modifica è stata annunciata dopo che questa scadenza è passata. Anche la scadenza del 15 aprile per le società C è invariata.

La tua lista di controllo fiscale per le piccole imprese per 2021

Potrebbe sembrare che tu abbia appena finito le imposte sul reddito delle imprese 2019, ma è già ora di iniziare a pensare di archiviare le tasse 2020. La buona notizia è, stagione fiscale di quest’anno sarà un po ‘più’ normale ‘ rispetto allo scorso anno. Ma ci sono ancora un paio di cose da guardare fuori per.

Se hai iniziato la tua prima azienda quest’anno o sei un imprenditore veterano, la tua attività potrebbe essere soggetta a una varietà di tasse federali. I documenti fiscali richiesti dipendono dal settore, dalle entrate annuali e dal numero di dipendenti.

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Imposta sul reddito

La maggior parte delle imprese e dei lavoratori autonomi deve presentare pagamenti fiscali stimati trimestralmente e presentare una dichiarazione dei redditi ogni anno. Date di deposito dipendono dal fatto che si gestisce una società, partnership, S corporation, o ditta individuale.

Le imprese individuali utilizzano lo stesso programma fiscale delle persone fisiche, quindi i ritorni 2020 sono dovuti ad aprile 15, 2021. Se la tua attività è una società S o una partnership, il ritorno è dovuto il 15 marzo 2021. Le società possono avere varie scadenze di deposito fiscale e dovrebbero essere definite nella risoluzione aziendale.

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Le date di scadenza dell’imposta sul reddito dello Stato possono variare. Verificare con l’autorità di riscossione delle imposte nel vostro stato per il deposito e il termine di pagamento nel vostro stato.

Imposta sull’occupazione

Le ritenute sui salari e i pagamenti delle imposte sulla disoccupazione vengono inviati semisettimanali o mensili a seconda dello stato di deposito. I datori di lavoro devono documentare i depositi e distribuire i documenti fiscali di fine anno ai dipendenti.

Suggerimento fiscale: alle aziende è stata data la possibilità di rinviare la ritenuta alla fonte della quota del dipendente delle imposte sui salari pagate tra il 1 ° settembre 2020 e il 31 dicembre 2020, al fine di dare ai dipendenti più denaro nelle loro buste paga. Hai anche avuto la possibilità di rinviare la quota del datore di lavoro delle imposte sui salari a partire dal 27 marzo 2020.

Se hai trattenuto le imposte sui salari durante questo periodo, devono essere pagate entro il 30 aprile 2021. Per i primi quattro mesi del 2021, è necessario trattenere ulteriori imposte sui salari dai controlli dei dipendenti per coprire l’importo che è stato differito l’anno scorso. Depositare queste tasse secondo il vostro normale orario di ritenuta alla fonte del libro paga.

Accise

Alcune aziende, tra cui produttori, rivenditori e società di autotrasporti, sono soggette ad accise. A seconda dei requisiti specifici del settore, l’accisa viene pagata mensilmente, trimestralmente o annualmente.

Le seguenti scadenze sono orientate verso le piccole imprese che seguono un sistema di reporting dell’anno solare. Ulteriori informazioni, incluse le modifiche di pianificazione per i filtri fiscali dell’anno fiscale, vengono visualizzate nella pubblicazione IRS 509.

Limatura fiscale per salari e compensi non dipendenti

Entro il 31 gennaio, i datori di lavoro devono distribuire copie cartacee di moduli fiscali appropriati alle persone che hanno ricevuto pagamenti in contanti durante il 2020, inclusi salari, compensi non dipendenti, dividendi, royalties e distribuzioni di partecipazione agli utili. In alternativa, i file elettronici possono essere consegnati con il consenso del destinatario. Copie aggiuntive devono essere presentate contemporaneamente all’amministrazione della sicurezza sociale. La scadenza del 31 gennaio si applica ai seguenti documenti fiscali:

• Moduli 1097, 1098 e 1099
• Moduli 3921 e 3922
• Moduli W-2 e W-2G

Le piccole imprese hanno tempo fino al 28 febbraio per inviare copie corrispondenti all’IRS. I datori di lavoro possono anche essere tenuti a presentare il modulo 1096, Riepilogo annuale e trasmissione dei rendimenti delle informazioni statunitensi, e il modulo 8027, Ritorno delle informazioni annuali del datore di lavoro sul reddito di punta e suggerimenti assegnati. Per le limature elettroniche, il termine per queste limature è prorogato fino al 31 marzo.

Suggerimento fiscale: Se hai ricevuto un prestito PPP in 2020 ed è stato perdonato (o puoi ragionevolmente aspettarti che sarà perdonato) le spese che hai pagato con i proventi del prestito, come i salari dei dipendenti e l’affitto, non sono spese deducibili sulla tua dichiarazione dei redditi. Se il tuo prestito non è perdonato, le spese che hai pagato con i suoi proventi sono deducibili.

Imposte sull’occupazione e ritenute sui salari

Sulla base della responsabilità fiscale come riportato sul modulo 941, la dichiarazione dei redditi federale trimestrale del datore di lavoro, le piccole imprese devono depositare le tasse sull’occupazione mensilmente o semi-settimanalmente. Gli elementi soggetti a questo requisito includono l’imposta federale sul reddito, la disoccupazione federale (FUTA) fiscale, e la previdenza sociale/Medicare (FICA) ritenute. Inoltre, i datori di lavoro devono segnalare le loro ritenute sui salari trimestralmente o annualmente utilizzando il modulo IRS 941, 943, 944 o 945. Le scadenze chiave per il modulo 941 sono il 30 aprile, il 30 luglio, il 29 ottobre 2021 e il 31 gennaio 2022. Tutte le altre forme della serie 940 sono dovute l’ultimo giorno del primo mese dopo la fine dell’anno solare (29 gennaio 2021):

• Modulo 940, disoccupazione federale annuale del datore di lavoro (FUTA) Ritorno
• Modulo 943, Dichiarazione dei redditi federale annuale del datore di lavoro per i dipendenti agricoli
• Modulo 944, Dichiarazione dei redditi federale annuale del datore di lavoro
• Modulo 945, Ritorno annuale di ritenuta imposta federale sul reddito

Vedere l’avviso di cui sopra per le circostanze particolari intorno

Dichiarazioni dei redditi per società di persone e società S

Se la tua attività è classificata come società di persone o società S, devi presentare la dichiarazione dei redditi il 15 marzo o il 15 ° giorno del terzo mese dopo la fine dell’anno fiscale della tua organizzazione. Le partnership devono compilare il modulo 1065, che viene utilizzato per generare una dichiarazione di guadagni K-1 per ciascun partner. Per le società S, è necessario il modulo 1120S per preparare il programma K-1.

Le società di persone e le società di persone possono richiedere una proroga di sei mesi inviando il modulo 7004 insieme a un deposito pari all’importo dell’imposta stimata dovuta. In questo caso, la dichiarazione dei redditi annuale con interessi e sanzioni sarà dovuta il 15 settembre.

Dichiarazioni dei redditi delle società

Le aziende hanno tempo fino al 15 aprile 2021 per presentare le dichiarazioni dei redditi delle società per i redditi percepiti nel 2020. Le aziende possono utilizzare il modulo 1120 o richiedere un’estensione di sei mesi presentando il modulo 7004 e presentando un deposito per l’importo dell’imposta stimata dovuta. Il primo pagamento trimestrale stimato dell’anno è dovuto anche in questa data.
Se la tua azienda richiede un’estensione, hai tempo fino al 15 ottobre per presentare la dichiarazione dei redditi utilizzando il modulo 1120. Ti verrà richiesto di pagare sanzioni, interessi e qualsiasi tassa rimanente in quel momento.

2021 Scadenze di deposito fiscale per l’imposta sul reddito stimata

Le aziende devono calcolare la loro passività trimestrale per l’imposta sul reddito utilizzando il modulo del foglio di lavoro 1120-W. I pagamenti trimestrali stimati per l’imposta sul reddito per le società sono dovuti alle seguenti date:

• Primo trimestre: 15 aprile
• Secondo trimestre: 15 Giugno
• Terzo trimestre: 15 settembre
• Quarto trimestre: 15 dicembre

I requisiti fiscali federali per le piccole imprese

Le accise federali si applicano a una serie di prodotti e settori diversi. Requisiti di archiviazione variano a seconda della natura del vostro business.

• Modulo 720, trimestrale Federal Accise Tax Return, si applica ai rivenditori, produttori, società di comunicazione, e servizi di viaggio. È archiviato trimestralmente, con le date di scadenza di quest’anno che cadono il 30 aprile, il 30 luglio, il 29 ottobre 2021 e il 31 gennaio 2022.
• Le società che accettano scommesse devono presentare il modulo 11-C, Imposta sul lavoro e dichiarazione di registrazione per le scommesse, prima di accettare qualsiasi scommessa, e il modulo 730 per ogni mese successivo.
• Le aziende che gestiscono veicoli stradali pesanti devono presentare il modulo 2290 entro l’ultimo giorno del primo mese di servizio del veicolo. Per le successive limature, il periodo di accisa inizia il 1 ° luglio e termina il 30 giugno.

Trova ulteriori informazioni su quando presentare le imposte 2021

Questa guida include una panoramica delle scadenze di deposito fiscale 2021 che si applicano alle piccole imprese. La tua azienda può anche beneficiare di crediti d’imposta e detrazioni sulle spese essenziali, come l’assicurazione aziendale, che possono ridurre il carico fiscale. Se avete domande specifiche su quando presentare le tasse nel 2021, ulteriori informazioni sono disponibili online attraverso l’IRS Small Business and Self-Employed Tax Center.