36 Detrazioni per le piccole imprese, dalla A alla Z

• Indicato anche come cancellazioni fiscali, le detrazioni aziendali sono spese consentite che è possibile utilizzare per abbassare il reddito imponibile della propria azienda.
• Molte delle spese aziendali deducibili dalle tasse più comuni, come i costi di avvio e le spese di home office, sono strettamente correlate alle operazioni aziendali. Altri, come l’assistenza sanitaria e i costi di assistenza dipendenti, non sono strettamente correlati, ma sono ugualmente legittimi.
• Alcune spese si qualificano come detrazioni in alcune circostanze, ma non in altre.
• Questo articolo è per i proprietari di piccole imprese che vogliono sapere quali detrazioni fiscali possono e non possono prendere.

Se siete come la maggior parte dei proprietari di imprese, siete sempre alla ricerca di modi per ridurre la vostra responsabilità fiscale. Un modo per farlo è quello di approfittare di come molte detrazioni fiscali aziendali come si può. L’elenco di queste deduzioni è ampia, e sapendo quali elementi sono in quella lista è una buona preparazione per l’incontro con il vostro preparatore fiscale (e vi invitiamo a utilizzare uno) al momento delle imposte.

Quali sono le detrazioni fiscali per le piccole imprese?

Le detrazioni fiscali per le piccole imprese sono spese ammissibili che possono ridurre il reddito imponibile della tua azienda. Queste spese aziendali deducibili sono anche indicate come cancellazioni fiscali.

L’IRS imposta le imprese sul loro reddito netto, che viene calcolato sottraendo le spese aziendali dal reddito lordo. Molte spese operative sono deducibili dalle tasse, ma alcune non lo sono o sono deducibili solo a determinate condizioni.

Secondo l’IRS, nessuna spesa può essere deducibile a meno che non sia sia ordinaria che necessaria. Una spesa ordinaria è uno che è comune e accettato nel vostro business. Ad esempio, se possiedi una panetteria, il costo della farina e dello zucchero è una spesa ordinaria. Una spesa necessaria è uno che è utile e appropriato per il vostro commercio e le imprese, come le spese di viaggio per partecipare a un convegno annuale del settore.

È anche una buona idea essere consapevoli di quali detrazioni fiscali sono dotate di restrizioni o prerequisiti. Ciò è particolarmente vero a causa dei molti cambiamenti fiscali che si sono verificati a seguito della recente riforma fiscale e perché impropriamente cercando di rivendicare una detrazione può innescare un audit da parte dell’Internal Revenue Service, ha detto Joshua Zimmelman, presidente della società di consulenza fiscale Westwood Tax & Consulting.

Asporto chiave: È possibile utilizzare le detrazioni fiscali aziendali per ridurre il reddito imponibile della vostra azienda e, a sua volta, la sua responsabilità fiscale. Tutte le spese detratte devono essere sia ordinarie che necessarie.

Business tax detration checklist

Ecco la nostra lista di 36 deduzioni di piccole imprese, dalla A alla Z. Discutere queste opzioni con il vostro CPA o avvocato fiscale per scoprire quali il vostro business si qualifica per.

Pubblicità e marketing

Ci sono buone notizie quando si tratta di spese pubblicitarie e di marketing. Non solo queste spese sono deducibili al 100%, ma l’elenco delle detrazioni consentite è lungo.

Tale elenco include (ma non è limitato a) il costo di un design del logo aziendale, la stampa (ad esempio biglietti da visita o brochure), spazio pubblicitario online e cartaceo, progettazione/creazione di siti web, campagne di social media marketing, sponsorizzazione di eventi e mailing promozionali per clienti esistenti e potenziali.

Tuttavia, non puoi detrarre le spese sostenute per sponsorizzare una campagna politica o un evento a nome della tua azienda.

Commissioni bancarie

È bene detrarre le spese di servizio, le commissioni di trasferimento di fondi e le commissioni di scoperto associate alla tua banca aziendale o al conto della carta di credito. Lo stesso vale per le commissioni commerciali o di transazione pagate a un processore di pagamento di terze parti.

Ammortamento bonus

Fino al 2022, è possibile detrarre il 100% del costo della proprietà qualificata. Ciò significa beni materiali con un periodo di recupero pari o inferiore al 20%. Gli esempi includono software per computer off-the-shelf; alcuni costi di produzione cinematografica, televisiva e teatrale; e alcune piante che portano frutti e noci.

Regali aziendali

I regali di festa per clienti, clienti e altri soci d’affari sono considerati spese aziendali deducibili. Tuttavia, è possibile detrarre solo annually 25 ogni anno per i regali aziendali dati a qualsiasi individuo. Gli articoli promozionali, come penne e calendari, non contano fino al limite se ognuno costa 4 4 o meno, ha il nome della tua azienda chiaramente e permanentemente impresso su di esso ed è uno di una serie di articoli identici ampiamente distribuiti.

Reddito d’impresa

Imprenditori che riportano le loro operazioni sul programma C della loro dichiarazione dei redditi personali beneficiare di una detrazione del 20% sul loro reddito d’impresa. Le fasi di deduzione per i percettori ad alto reddito (oltre $160.000 per i singoli filer, separately 160.725 per il deposito sposato separatamente e separately 321.400 per i filer congiunti).

Premi assicurativi aziendali

I premi corrisposti in caso di interruzione di attività, veicolo commerciale, responsabilità, responsabilità professionale / negligenza e polizze assicurative di risarcimento dei lavoratori rientrano in questa categoria. Così fanno salute dei dipendenti, dentale, visione e premi di assicurazione sulla vita. Un avvertimento: Premi di assicurazione sulla vita non sono deducibili se voi o il vostro business è il beneficiario sulla politica.

Pasti di lavoro

È possibile detrarre il 50% dei costi “qualificanti” di cibo e bevande. “Qualifica” significa che il pasto deve essere una parte ordinaria e necessaria della conduzione della tua attività, ad esempio per discutere i tuoi servizi con un potenziale cliente o mostrare la nuova merce della tua azienda a un cliente esistente o potenziale. Non può essere sontuoso o stravagante, e voi o uno dei vostri dipendenti deve essere presente al ristorante o altro luogo quando il cibo e le bevande sono consumati.

Anche il costo dei pasti per i dipendenti è deducibile. È possibile detrarre il 100% del costo di cibo e bevande serviti in ufficio eventi sociali, come feste e pic-nic. I pasti forniti ai dipendenti per altri motivi, ad esempio la cena quando lavorano fino a tardi, sono deducibili al 50%.

Uso aziendale del veicolo

L’intero costo di funzionamento del veicolo si qualifica come deducibile se è guidato solo per scopi commerciali, piuttosto che per scopi aziendali e personali. In caso contrario, è possibile detrarre solo i costi relativi all’uso aziendale – ad esempio, gas e pedaggi pagati durante la guida agli appuntamenti con i clienti, ma non durante il trasporto della famiglia in spiaggia.

L’IRS consente due metodi per calcolare le detrazioni nei casi in cui un veicolo viene utilizzato per motivi aziendali e personali:

• Tasso di chilometraggio standard: inizia con il numero di miglia che hai guidato il veicolo durante l’anno fiscale. Quindi, moltiplicare quel numero per la detrazione chilometraggio standard (attualmente $0,58 per miglio).
• Metodo di spesa effettiva: aggiungi le tue spese per far funzionare il veicolo durante l’anno fiscale, comprese quelle per gas, petrolio, riparazioni, pneumatici, assicurazioni, tasse di registrazione e pagamenti di leasing. Moltiplica questa cifra per il numero di miglia che hai guidato il veicolo per affari durante l’anno fiscale.

Contributi di beneficenza

Le imprese individuali, le società a responsabilità limitata (LLC) e le società di persone non possono detrarre i contributi come spese aziendali, ma tu, in quanto imprenditore, potresti essere in grado di richiedere la detrazione sul tuo Programma A. La donazione deve essere rivolta a un’organizzazione qualificata. Le società possono detrarre contributi di beneficenza fino al 25% del loro reddito imponibile.

Child and dependent care

Per beneficiare di questa detrazione, la persona che riceve l’assistenza che stai pagando deve essere un bambino sotto i 13 anni o un coniuge o altro dipendente che è fisicamente o mentalmente incapace di prendersi cura di se stesso. Il credito vale il 25% al 30% delle vostre spese ammissibili, a seconda del vostro reddito.

Prodotti per la pulizia e servizi di pulizia

Ti è consentita questa detrazione aziendale per qualsiasi spesa relativa al mantenimento della tua attività igienizzata. Ciò significa prodotti per la pulizia, rimozione dei rifiuti, riciclaggio e servizi igienico-sanitari.

Tutte le proprietà pulite sono ammissibili. Ad esempio, se possiedi un negozio al dettaglio e un ufficio, puoi detrarre tutte le spese relative al mantenimento di entrambe le strutture pulite e igienizzate.

Se hai un ufficio a casa, puoi anche detrarre una parte del tuo pagamento a un individuo o a un servizio di pulizia che hai assunto per pulire la tua casa. La detrazione è calcolata in base alla metratura dell’ufficio.

Contratto di lavoro

I pagamenti a liberi professionisti e appaltatori indipendenti sono deducibili. Fornire un modulo 1099-MISC a qualsiasi individuo che fornisce services 600 o più di servizi alla vostra azienda in qualsiasi anno fiscale.

Costo delle merci vendute

Questa non è una deduzione standard; invece, è presa in considerazione nella segnalazione delle entrate derivanti dalla vendita di inventario. Non deduci il costo dei tuoi articoli di inventario (cioè il costo dei beni venduti); piuttosto, riduci le tue entrate lorde dalla vendita di articoli di inventario in modo che il tuo reddito venga modificato di conseguenza.

Ammortamento

Grazie alla riforma fiscale, gli imprenditori non hanno più bisogno di ammortizzare il costo delle attività per un periodo di anni. Invece, possono cancellare l’intero costo dei nuovi acquisti di articoli come computer, mobili e attrezzature. Il costo di questi elementi utilizzati è ora deducibile al 100%, anche.

Istruzione

L’IRS consente di dedurre completamente i costi di istruzione se incorrere in queste spese aggiunge valore al vostro business, contribuendo a mantenere o migliorare le competenze e le competenze necessarie per gestirlo. Esempi di spese di formazione aziendale valide includono lezioni, workshop, seminari e webinar che riguardano il tuo campo; abbonamenti a pubblicazioni commerciali o professionali; e libri su misura per il tuo settore.

Anche il trasporto a classi o altre sessioni educative si qualifica per la detrazione completa, ma le spese per l’istruzione che ti qualificherebbero per una nuova carriera o che non sono correlate alla tua attività non lo fanno.

Congedo familiare e medico (retribuito)

Ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act, gli imprenditori possono richiedere un credito per i salari pagati ai dipendenti in congedo familiare e medico. Il credito inizia al 12,5% per i pagamenti del 50% dello stipendio di una persona e aumenta fino al 25% se il tasso di pagamento delle ferie è del 100% del tasso normale.

Assicurazione sanitaria

Se sei un lavoratore autonomo, puoi detrarre i costi dei premi dell’assicurazione sanitaria personale. Tuttavia, è necessario soddisfare determinati criteri:

• La tua azienda deve rivendicare un profitto, non una perdita, per l’anno fiscale.
• Devi non essere idoneo per il piano sanitario di un datore di lavoro, incluso il piano del tuo coniuge. Se sei stato idoneo a iscriverti a tale piano ma non l’hai fatto, non puoi richiedere questa detrazione.
• È possibile richiedere i premi solo per i mesi in cui non erano ammissibili per il piano di salute di un datore di lavoro.

Sanità out-of-pocket spese

Oltre ai premi sanitari, imprenditori autonomi possono detrarre altre spese mediche out-of-pocket, come ufficio co-paga e prescrizioni. Questi costi sono classificati come deduzioni dettagliate sul programma A.

Home office

Designando regolarmente ed esclusivamente parte della vostra casa per svolgere attività amministrative o manageriali per il tuo business ti dà il diritto di rivendicare una detrazione home office per utenze, affitto, interessi ipotecari, tasse immobiliari, ammortamenti e spese di pulizia / riparazione. La detrazione è calcolata in base alla zona della vostra casa moltiplicato per $5 e ha un limite di $1.500.

Interessi

Se si prende un prestito o utilizzare una carta di credito per coprire le spese aziendali, si ha diritto a detrarre gli interessi pagati al creditore o società di carta di credito. Ci sono alcuni avvertimenti, però. Devi essere legalmente responsabile per il debito; se qualcun altro ottiene un prestito o un mutuo per aiutarti, non sei legalmente responsabile per il debito anche se si effettuano pagamenti su di esso. Voi e il creditore deve intendere per il debito da rimborsare; non si può prendere un dono di fondi da un parente o un amico e chiamarlo un prestito.

Tu e il creditore anche deve avere un vero e proprio rapporto “debitore/creditore”, con un programma di pagamenti regolari. Se un prestito è parte business e parte personale, è possibile detrarre solo la parte del prestito che è per le imprese.

Spese legali e professionali

Si può prendere una detrazione per le spese legali e professionali addebitate da commercialisti, avvocati, contabili, fornitori di servizi di contabilità online e preparatori fiscali. I loro servizi devono essere necessari e direttamente correlati alla gestione della tua attività.

Trasporto locale

I costi di trasporto locale, come la tariffa Uber per visitare un fornitore o un potenziale cliente o cliente, sono deducibili.

Manutenzione e riparazioni

La manutenzione e le riparazioni dei locali commerciali sono completamente deducibili, ma le spese per il miglioramento del capitale, come un nuovo tetto, potrebbero non essere immediatamente deducibili. Se hai un ufficio a casa, puoi detrarre una percentuale di ciò che spendi per la manutenzione e le riparazioni a casa tua, in base alla sua metratura.

Spese di spostamento

Qualsiasi costo per spostare attrezzature aziendali, forniture e inventario da una sede aziendale a un’altra si qualifica come detrazione.

Costi organizzativi

Si tratta di una detrazione che è possibile sfruttare durante il primo anno di attività, ed è fino a $5.000. I costi organizzativi includono le spese sostenute per formare la struttura aziendale, come le commissioni per la formazione di una persona giuridica.

Perdite immobiliari

“Puoi detrarre fino a una certa quantità di perdite rispetto al tuo reddito se partecipi attivamente all’affitto della tua proprietà, a seconda del tuo reddito lordo rettificato”, ha detto Zimmelman. “Una perdita immobiliare sarebbe quando le spese relative a una proprietà in affitto superano il reddito da locazione. Se sei un professionista immobiliare, vale a dire, si spendono più della metà delle ore di lavoro – un minimo di 751 ore in un anno – nel settore immobiliare, è possibile detrarre le perdite immobiliari senza un tappo.”

Affitto

L’affitto pagato per qualsiasi luogo utilizzato per condurre affari, così come i costi di noleggio delle attrezzature, possono essere detratti come spese aziendali. Ma se si affitta la vostra casa, non si può prendere una detrazione per i pagamenti al padrone di casa, anche se si dispone di un ufficio a casa. Questi pagamenti possono essere detratti come parte delle spese di home office.

Ricerca e sviluppo

Puoi richiedere questo credito per le spese sostenute nella ricerca di informazioni di natura tecnologica e che ti aiuteranno a sviluppare una componente aziendale nuova o migliorata. Ad esempio, se possedevi un’attività di ristorazione, ti qualificheresti per il credito di ricerca e sviluppo se hai investito nello sviluppo di attrezzature che automatizzano un processo di preparazione del cibo.

Piani di pensionamento

Si può prendere deduzioni sui contributi al proprio piano di pensionamento e di piani di pensionamento che hai impostato per i dipendenti. Hai anche diritto a un credito d’imposta pari al 50% dei primi $1.000 si investe in avvio di un piano di pensionamento.

Stipendi, salari e benefici

I pagamenti ai dipendenti – inclusi stipendi, salari, bonus, commissioni e benefici marginali imponibili – sono spese aziendali deducibili. Se si possiede una società C o una società S ed eseguire più di servizi minori lì, si può essere considerato un dipendente stipendiato, e il vostro stipendio è anche deducibile. Ma i proprietari individuali, i partner e i membri di una LLC non sono dipendenti, e qualsiasi denaro pagato a loro non può essere cancellato.

Costi di avvio

I costi di avvio includono le spese per avviare un’attività o per indagare l’apertura o l’acquisizione di un’attività. Anche i viaggi e le altre spese relative alla ricerca di fornitori, clienti e distributori, insieme al costo degli annunci pubblicitari che annunciano una nuova attività, rientrano in questo secchio. C’è una detrazione di 5 5.000 per i costi di avvio.

Forniture

Vai avanti e detrarre il costo degli articoli che la tua piccola impresa utilizza nelle sue operazioni quotidiane, come gli ingredienti per una società di catering o le forniture per la pulizia per un servizio di pulizie.

le Tasse e licenze

di seguito è riportato un elenco di imposte e tasse di licenza che si qualificano come deducibili le spese aziendali:

• imposte Statali sul reddito
• le imposte
• immobili imposte pagate sulla proprietà aziendale
• imposta sulle Vendite
• imposte
• le tasse sul Carburante
• licenze Commerciali

Telefonia e internet

Servizi telefonici e internet che sono parte integrante della conduzione dell’azienda sono considerati deducibili le spese aziendali. Se si utilizza un telefono fisso a casa, non è possibile detrarre il costo della prima linea, anche se viene utilizzato solo per il lavoro. Tuttavia, è possibile detrarre il costo di una seconda linea dedicata al business.

Se il telefono cellulare e la connessione Internet vengono utilizzati per motivi personali e aziendali, l’intero costo non può essere detratto – solo la percentuale del costo che è allocabile per il vostro business.

Viaggi

Se sostenuti da voi o dai vostri dipendenti, i costi del biglietto aereo, vitto, alloggio e varie spese di viaggio d’affari sono completamente deducibili.

Esempi di spese varie includono l’uso della tua auto o altri servizi di trasporto mentre sei nella destinazione aziendale, il parcheggio, i pedaggi, il lavaggio a secco, le mance, le chiamate aziendali e la spedizione di materiali o campioni nella città in cui stai facendo affari. Tuttavia, il costo del pendolarismo da e per il lavoro quotidiano non è deducibile.

Credito opportunità di lavoro

È possibile usufruire del credito opportunità di lavoro se il vostro business paga salari primo e secondo anno ai dipendenti mirati, come i veterani, i destinatari a lungo termine dei fondi di assistenza familiare da parte del governo e giovani assunti per i lavori estivi.

Il credito è calcolato come percentuale dei salari dei dipendenti e varia da $2.400 a $9.600 per dipendente, a seconda del tipo di dipendente mirato.

Asporto chiave: le spese deducibili variano. Utilizzare questo elenco come un punto di salto-off, con la consapevolezza che non tutte le opzioni si applicano al vostro business e che si dovrebbe chiedere il parere di un CPA o altro professionista fiscale.