Che cosa posso pretendere sulla tassa? Una guida alle spese aziendali ammissibili per i lavoratori autonomi

Quali spese di lavoro autonomo sono spese ammissibili?

Quando si sta completando la dichiarazione dei redditi, questi sono alcuni dei costi che di solito contano come spese aziendali ammissibili.

Spese d’ufficio

È possibile richiedere le spese aziendali per gli elementi che di solito utilizzare per meno di due anni. Questo include articoli di cancelleria aziendali come:

• telefono cellulare, fax e internet, bollette
• spedizione
• cancelleria
• la stampa
• l’inchiostro della stampante e le cartucce
• software per computer utilizzati dall’azienda per meno di due anni
• software per computer se la tua azienda fa i pagamenti regolari per rinnovare la patente (anche se lo si utilizza per più di due anni)

È inoltre possibile includere attrezzatura di lavoro, che potrete conservare per un tempo più lungo, come i computer e le stampanti e altri software per computer, ma si può sostenere questi come quote di capitale se non si utilizza la contabilità di base di cassa.

locali Commerciali

non Si può pretendere le spese per:

• affitto
• manutenzione e riparazione
• bollette
• assicurazioni
• sicurezza

Non si può affermare di spese per l’acquisto o la costruzione di vostro ambiente lavorativo.

Se gestisci la tua attività da casa, puoi includere parte delle bollette domestiche, ma devi calcolare la proporzione della tua casa utilizzata per le imprese e quale percentuale del mese viene utilizzata per scopi commerciali.

Gov.uk fornisce un metodo di esempio per dividere i costi per il numero di stanze. Diciamo che hai quattro stanze in casa e ne usi una come ufficio. Se la bolletta elettrica per l’anno è di £800, e ogni camera utilizza una quantità uguale di energia elettrica, è possibile dividere il disegno di legge per quattro di rivendicare £200 spese aziendali ammissibili.

Se si lavora da casa almeno 25 ore al mese, è possibile utilizzare ‘spese semplificate’, che è un tasso mensile forfettario calcolato dal governo.

Viaggi

È possibile richiedere i costi di auto o furgone legati all’attività sulla dichiarazione dei redditi, tra cui:

• assicurazione del veicolo
• carburante
• tassa di noleggio
• riparazione
• manutenzione
• la ripartizione copertura

Veicolo, le spese possono essere difficili da calcolare, in modo che è possibile utilizzare semplificato del veicolo spese”, che è un tasso fisso fornito dal governo.

È inoltre possibile includere viaggi d’affari in treno, autobus, aereo o taxi, e camere d’albergo e pasti durante i viaggi di lavoro durante la notte.

Tieni presente che i viaggi per cose come riunioni e visite in loco sono inclusi, ma non puoi richiedere il costo del viaggio tra casa e lavoro, quindi il pendolarismo o il viaggio nei tuoi locali commerciali non contano.

Si noti inoltre che se si intraprende un viaggio sia per motivi personali che aziendali, è necessario essere in grado di separare il costo aziendale per includerlo.

Non puoi richiedere per intrattenere clienti, fornitori e clienti o ospitalità per eventi.

Infine, se acquisti un veicolo per la tua attività e usi la contabilità tradizionale, puoi rivendicarlo come un’indennità di capitale.

Se si utilizza la contabilità in contanti e si acquista un’auto per la propria attività, è possibile richiederla come indennità di capitale (se non si utilizzano spese semplificate). Rivendicare altri tipi di veicolo come spese ammissibili.

Stock e materiali

È possibile includere il costo delle scorte, le materie prime e i costi diretti derivanti dalla produzione delle merci.

Non è possibile richiedere beni o materiali acquistati per uso privato o ammortamenti di attrezzature.

Costi legali e finanziari

Se hai bisogno di assumere un professionista come un contabile, un avvocato, un geometra o un architetto per motivi di lavoro, puoi includere il costo nel tuo calcolo.

È inoltre possibile includere banca, scoperto e le spese di carta di credito, gli interessi sui prestiti bancari e aziendali, interessi di acquisto a noleggio e pagamenti di leasing. Si noti che se si utilizza la contabilità di base di cassa, è possibile richiedere solo fino a £500 in interessi e spese bancarie.

Se usi la contabilità tradizionale, puoi richiedere denaro che non riceverai e non pensi di ricevere mai (crediti inesigibili). Questo perché con la contabilità tradizionale, includi questo debito nel tuo fatturato. Ma non puoi pretendere di:

• i debiti non incluso nel fatturato
• i debiti relativi alla cessione di immobilizzazioni, per esempio, i terreni, i fabbricati, macchine
• le sofferenze, che non sono calcolate correttamente – non è possibile stimare che i debiti sono pari al cinque per cento del fatturato

non Si può affermare per il debito in questo modo quando si utilizza il principio di cassa, contabilità, perché è solo con un utile record di aver effettivamente ricevuto sulla vostra dichiarazione dei redditi.

Infine, non è possibile richiedere multe per infrangere la legge come spese aziendali o per rimborsi di prestiti, scoperti di conto corrente e accordi finanziari.

Assicurazione aziendale

È possibile includere il costo dell’assicurazione aziendale, ad esempio:

Ci sono ulteriori informazioni su questo nelle nostre pagine FAQ.

Marketing

Il costo del marketing tra cui pubblicità sui giornali, elenchi di directory, mailshots, campioni gratuiti e costi del sito web può essere richiesto.

Abbigliamento

È possibile includere il costo dell’uniforme, degli indumenti protettivi necessari o dei costumi per attori o animatori, ma non è possibile includere il costo dell’abbigliamento quotidiano che si indossa al lavoro.

Costi del personale

Gli stipendi dei dipendenti e del personale contano come spese ammissibili, così come:

• bonus
• contributi
• vantaggi
• agenzia
• datore di lavoro i contributi Assicurativi Nazionali
• corsi di formazione correlate alla tua attività

Iscrizioni

È possibile includere il costo di iscrizione ad organismi commerciali o professionali di organizzazioni associative se sono rilevanti per il vostro business, e il costo degli abbonamenti per il commercio o riviste professionali.

Calcolo delle spese aziendali per la dichiarazione dei redditi

Quando si completa la dichiarazione dei redditi, si può ottenere la possibilità di dare una singola cifra per le spese ammissibili o per dare una ripartizione dettagliata. Se si sceglie di inserire una singola figura, è comunque necessario elaborare tutte le spese in modo accurato e tenere un registro del funzionamento nel caso in cui HMRC interroghi le cifre.

Si dovrebbe anche conservare le ricevute o altra prova di acquisto. Non è necessario includere questi con la dichiarazione dei redditi, ma potrebbe essere necessario presentarli se sei soggetto a un’indagine fiscale.

Leggi come compilare la dichiarazione dei redditi.

Spese per società a responsabilità limitata

Le regole sono diverse per le spese per società a responsabilità limitata. Se si rientra in questa categoria, passare alla nostra guida alle spese ammissibili per una società a responsabilità limitata.

Prenota un gov.uk spese – explained session

HMRC ospita riunioni gratuite e regolari di talking points, progettate per aiutare gli agenti fiscali a fare i conti con il completamento dei resi per conto dei loro clienti e altre questioni. Dai un’occhiata per vedere la gamma di sessioni disponibili.

Imposta può essere complicato, e non si può affrontare multe se si commette un errore sulla dichiarazione dei redditi, quindi, guardare le linee guida sul sito web del governo e di chiedere consiglio se ne avete bisogno.