Come funziona un certificato di imposta sulle vendite?
Sapevi che la tua azienda può risparmiare sulle tasse non pagando le tasse di vendita su determinati prodotti che acquisti? A seconda dello stato in cui fai affari e dei tipi di prodotti che acquisti, potresti risparmiare dal 4% al 10% sulle tasse statali e locali per i prodotti qualificati. I risparmi arrivano sugli articoli che il tuo business acquista per la rivendita o sui componenti che acquisti per fare qualcosa per la rivendita.
Per ottenere questi risparmi sulle imposte sulle vendite, è necessario applicare al proprio stato per un certificato di imposta sulle vendite. Un certificato di imposta sulle vendite può anche essere chiamato un certificato di rivendita, permesso del rivenditore, licenza del rivenditore, o un certificato esente da imposte, a seconda dello stato. Consente alla tua azienda di acquistare o affittare proprietà o servizi esentasse quando la proprietà o il servizio viene rivenduto o ri-affittato.
Registrazione dell’imposta sulle vendite rispetto al certificato dell’imposta sulle vendite
Un certificato dell’imposta sulle vendite è per l’esenzione dall’imposta sulle vendite pagata, non per le imposte sulle vendite riscosse dai clienti. Per riscuotere le imposte sulle vendite in uno stato, è necessario completare un processo di registrazione per un permesso di imposta sulle vendite dello stato con quello stato.
Come funziona un certificato di imposta sulle vendite
Supponiamo che tu acquisti prodotti a prezzi all’ingrosso e li rivenda a prezzi al dettaglio. O forse si acquista parti e metterli insieme per rendere i prodotti da vendere. Ad esempio, un calzolaio acquista cuoio e lacci utilizzati nelle scarpe che vende; lei può essere in grado di acquistare queste parti esentasse ottenendo un certificato di imposta sulle vendite.
Quando acquisti prodotti per la tua attività, in genere ti viene richiesto di pagare l’imposta sulle vendite su di essi. Ma non li stai usando nella tua attività: stai rivendendo questi prodotti a prezzo di vendita al dettaglio. Per evitare di pagare l’imposta sulle vendite, è necessario presentare una domanda al vostro stato di essere esenti dall’imposta sulle vendite su questi acquisti.
Quindi, quando acquisti all’ingrosso, devi mostrare al grossista il tuo certificato di imposta sulle vendite al fornitore e non ti verrà addebitata l’imposta sulle vendite. La maggior parte delle aziende che accettano certificati di imposta sulle vendite tenere un registro di loro per gli acquirenti frequenti; in alcuni casi, potrebbe essere necessario annotare il numero di certificato ogni volta che si acquista. Se un particolare fornitore ha sedi in diversi stati, potresti essere in grado di ottenere un certificato multi-stato.
Alcuni certificati di imposta sulle vendite statali devono essere rinnovati annualmente o vengono rinnovati automaticamente (ad esempio quelli della Florida), ma altri stati non richiedono il rinnovo dei certificati esentasse.
Tipi di prodotti e servizi
Gli Stati variano nei prodotti e servizi che possono essere considerati esenti dall’imposta sulle vendite. Alcuni stati hanno limiti sul tipo di prodotti che possono essere acquistati senza pagare le tasse di vendita.
Come qualificarsi per un certificato di imposta sulle vendite
Per qualificarsi per essere esenti dall’imposta sulle vendite, gli articoli acquistati non devono essere utilizzati nel normale corso di attività. Ad esempio, non è possibile acquistare carta da copia e chiedere un’esenzione dall’imposta sulle vendite, perché si utilizza tale carta da copia nel proprio ufficio.
Come richiedere un certificato di imposta sulle vendite
È necessario applicare al dipartimento delle entrate dello stato per un certificato di imposta sulle vendite. (Se siete abbastanza fortunati da avere un business in Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, o Oregon, non è necessario pagare l’imposta sulle vendite a tutti.)
Per prima cosa, vai al sito Web del dipartimento fiscale del tuo stato. Quando si arriva a questo sito, potrebbe essere necessario fare qualche ricerca per trovare il nome utilizzato in questo stato per il certificato di imposta sulle vendite.
Cerca i tipi di prodotti e servizi che potrebbero essere idonei per un certificato di imposta sulle vendite. Non tutti i prodotti sono ammissibili in tutti gli stati.
Per compilare il modulo ti verrà chiesto della tua attività e del motivo dell’esenzione. In Iowa, ad esempio, devi prima fornire informazioni di base sulla tua attività (nome, indirizzo, ecc.). Quindi ti viene chiesto di selezionare il tipo di attività da un elenco. Infine, ti viene chiesto di verificare il motivo dell’esenzione, dall’elenco dei motivi consentiti.
In altri stati, come la California, si completa il modulo di domanda inserendo la propria descrizione dei prodotti richiesti come esenti.
Certificati di imposta sulle vendite in più Stati
Se si opera in più stati, potrebbe essere necessario applicare a ciascuno di questi stati per ricevere un certificato di imposta sulle vendite. In primo luogo, è necessario stabilire se si dispone di un nesso di imposta sulle vendite in ogni stato. Un nesso fiscale è un modo specifico per determinare se un business è tenuto a pagare le tasse in quello stato. Un nesso fiscale può essere determinato da avere sedi fisiche in uno stato, vendita di articoli in quello stato, o avere dipendenti nello stato.
Per risparmiare tempo nel completamento di diverse domande di certificato di imposta sulle vendite, è possibile utilizzare il modulo di domanda multi-stato dall’organizzazione semplificata delle imposte sulle vendite.
Non-Profit e certificati di imposta sulle vendite
Non-profit possono essere certificati dall’IRS come organizzazioni esenti da imposte. Ma questo status di esenzione fiscale è solo per le imposte sul reddito; le organizzazioni possono ancora pagare le tasse di vendita. Lo stato in cui è registrata l’organizzazione senza scopo di lucro determina se l’organizzazione deve pagare le imposte statali e locali sulle vendite. In alcuni stati, non-profit sono esenti dall’imposta sulle vendite solo per l’acquisto di elementi relativi alle loro attività senza scopo di lucro.