36中小企業の控除、AからZまで

• また、税の償却と呼ばれる、ビジネス控除は、あなたのビジネスの課税所得を下げるために使用することがで
• スタートアップ費用やホームオフィスの支出のような最も一般的な税控除事業費の多くは、密接にあなたの事業運営に関連しています。 医療費や扶養医療費などの他のものは、それほど密接に関連していませんが、それらは同様に正当です。
• いくつかの支出は、いくつかの状況下ではなく、他の人の下で控除として修飾します。
• この記事は、彼らが取ることができるとすることはできませんどの税額控除を知りたい中小企業の所有者のためのものです。 あなたはほとんどのビジネスの所有者のようなものなら、あなたは常にあなたの納税義務を減らすための方法を探しています。

これを行うための一つの方法は、あなたができる限り多くの事業税控除を利用することです。 これらの控除のリストは広範であり、そのリストにある項目を知ることは、税務申告書作成者との会合のための良い準備です（そして、私たちはあなた

中小企業の税額控除とは何ですか？

中小企業の税控除は、あなたのビジネスの課税所得を減らすことができます許容費用です。 これらの控除事業費は、税金の償却とも呼ばれます。

IRSは、総収入から事業費を差し引いて計算される純利益に事業を課税します。 多くの営業費用は税控除の対象となりますが、一部は特定の条件の下でのみ控除されていないか、または控除されています。IRSによると、それは普通と必要の両方でない限り、費用は控除することはできません。

通常の費用は、あなたのビジネスで一般的で受け入れられているものです。 たとえば、パン屋を所有している場合、小麦粉と砂糖のコストは通常の費用です。 必要な費用は、毎年恒例の業界大会に出席するための旅費など、あなたの貿易やビジネスに役立ち、適切なものです。また、どの税額控除に制限や前提条件があるかを認識することをお勧めします。

これは、最近の税制改革の結果として発生した多くの税の変更のために特にそうであり、不適切に控除を請求しようとすると、内国歳入庁による監査をトリガすることができますので、ジョシュアZimmelman、税務顧問会社Westwood Tax&コンサルティングの社長は述べています。

キーテイクアウト：あなたはあなたのビジネスの課税所得と、順番に、その納税義務を減らすために事業税控除を使用することができます。 控除されたすべての費用は、通常と必要の両方でなければなりません。

ビジネス税控除のチェックリスト

ここでは、AからZまでの36の中小企業控除の私たちのリストです。 それは広告やマーケティング費用になると良いニュースがあります。

広告とマーケティング

それは広告やマーケティング費用になると良いニュース これらの費用は100％控除可能であるだけでなく、許容控除のリストは長いです。

そのリストには、ビジネスロゴのデザイン、印刷のコストが含まれています（ただし、これらに限定されません）（例： 既存および潜在的な顧客のためのオンラインおよび印刷物の広告スペース、ウェブサイトの設計/作成、社会的な媒体の販売運動、でき事の後援およびしかし、あなたのビジネスの名前で政治的なキャンペーンやイベントを後援するために発生した支出を差し引くことはできません。

しかし、あな

銀行手数料

ビジネス銀行またはクレジットカード口座に関連するサービス料、送金手数料、当座貸越手数料を差し引いても構いません。 同じことが、第三者の支払い処理業者に支払われた商人または取引手数料にも当てはまります。

ボーナス減価償却費

2022年までは、資格のある不動産のコストの100％を差し引くことができます。 これは、回復期間が20％以下の有形財産を意味します。 例としては、既製のコンピュータソフトウェア、特定の映画、テレビ、演劇の制作コスト、果物やナッツを運ぶいくつかの植物が含まれます。

ビジネスギフト

クライアント、顧客および他のビジネス仲間のための休日の贈り物は、控除事業費とみなされます。 ただし、いずれかの個人に与えられたビジネスギフトのための唯一のannually25毎年控除することができます。 プロモーションアイテムは、ペンやカレンダーのように、それぞれがcosts4以下の費用がかかり、あなたのビジネスの名前を明確かつ恒久的に刻印し、同一の広く配布されているアイテムの数の一つである場合、制限にカウントされません。

事業所得

個人所得税申告書のスケジュールCに事業を報告する事業主は、事業所得に対する20％の控除の対象となります。 控除は高所得者のために段階的に行われます（単一のファイラーの場合はover160,000以上、結婚したファイリングの場合はseparately160,725、共同ファイラーの場合は3 321,400以上）。

事業保険料

事業中断、事業車両、責任、職業責任/医療過誤および労働者補償保険契約に支払われた保険料は、このカテゴリに分類されます。 そう従業員の健康、歯科、視野および生命保険料をしなさい。 一つの注意点：あなたやあなたのビジネスは、ポリシー上の受益者である場合、生命保険料は控除されません。

ビジネスの食事

あなたは”資格”の飲食費の50％を控除することができます。 “予選”とは、食事があなたのビジネスを行うための普通の必要な部分でなければならないことを意味します–例えば、将来のクライアントとあなたのサー それは豪華で贅沢なことはできませんし、食べ物や飲み物が消費されるときに、あなたやあなたの従業員の一人がレストランや他の会場に出席しなけ

従業員のための食事の費用も控除の対象となります。 あなたは、このようなパーティーやピクニックなどのオフィスの社会的なイベントで提供し、食品や飲料のコストの100％を差し引くことができます。 他の理由のために従業員に提供される食事–例えば、彼らが遅く働いているときの夕食–は50％控除されます。

あなたの車のビジネス使用

あなたの車を操作する全体のコストは、それが唯一のビジネス目的のためではなく、ビジネスと個人的な目的のために駆動されている場合は控除の対象となります。 それ以外の場合は、ビジネス利用に関連する費用だけを差し引くことができます–例えば、ガスや通行料は、クライアントとの予定に運転している間に

IRSは、車両がビジネスや個人的な理由で使用されている場合に控除を計算するための二つの方法を可能にします。

• 標準マイレージレート：あなた 次に、その番号に標準のマイル控除（現在は1マイルあたり0.58ドル）を掛けます。
• 実際の費用方法：ガス、石油、修理、タイヤ、保険、登録料、リース支払いのためのものを含め、課税年度中に車両を操作するためにあなたの支出を追加します。 あなたが課税年度の間にビジネスのための車を運転したマイルの数によってこの図を掛けなさい。

慈善寄付

個人事業主、有限責任会社（Llc）およびパートナーシップは、事業費として寄付を控除することはできませんが、事業主として、あなたのス 法人は、課税所得の最大25％の慈善寄付を控除することができます。

子供と依存ケア

この控除の対象となるには、あなたが支払っているケアを受けている人は、13歳未満の子供または身体的または精神的に自分自身の世話をすることができない配偶者またはその他の扶養家族でなければなりません。 クレジットは、あなたの収入に応じて、あなたの許容費用の25％から30％の価値があります。

清掃用品と用務サービス

あなたは、あなたのビジネスを消毒保つことに関連する費用のために、このビジネス控除を許可されています。

それはクリーニングの供給、屑の取り外し、リサイクルおよび公衆衛生を意味する。

清掃されたすべてのプロパティが対象です。 たとえば、小売店とオフィスを所有している場合は、両方の施設を清潔に保ち、消毒することに関連するすべての費用を差し引くことができます。あなたはホームオフィスを持っている場合は、また、あなたがあなたの家をきれいにするために雇った個人やクリーニングサービスにお支払いの一部を 控除は、オフィスの面積に基づいて計算されます。

契約労働

フリーランサーと独立した請負業者への支払いは控除の対象となります。 任意の課税年度にあなたの会社にサービスの$600以上の価値を提供する任意の個人に1099-MISCフォームを供給します。

販売された商品のコスト

これは標準的な控除ではなく、在庫の販売からの収益の報告に因数分解されます。 あなたの収入がそれに応じて変更されるように、むしろ、あなたは、在庫アイテムの販売からあなたの総領収書を削減します。

減価償却費

税制改革のおかげで、事業主は、もはや年の期間にわたって資産のコストを減価償却する必要はありません。 代わりに、彼らは、コンピュータ、家具、機器などのアイテムの新規購入の全体のコストを償却することができます。 使用されるこれらの項目のコストは、あまりにも、今100％控除されます。

教育

IRSは、これらの費用を負担すると、それを操作するために必要な専門知識とスキルを維持または強化するのを助けることによって、あな 有効なビジネス教育の費用の例はあなたの分野に関連するクラス、研修会、セミナーおよびウェビナーを含んでいる;貿易か専門の出版物への予約購読;そし

クラスや他の教育セッションへの輸送も完全な控除の対象となりますが、新しいキャリアのためにあなたを修飾するか、あなたのビジネスに無関係

家族および医療休暇（有給）

減税および雇用法の下で、ビジネス所有者は、家族および医療休暇で従業員に支払われた賃金のクレジットを請求することができます。 クレジットは、人の給与の50％の支払いのための12.5％から始まり、休暇の支払い率が通常のレートの100％である場合、最大25％に増加します。 あなたが自営業の場合は、あなたの個人的な健康保険料の費用を控除することができます。

健康保険

あなたが自営業の場合は、あなたの個人的な健康保険料の費用を控除することができます。 ただし、特定の基準を満たす必要があります。

• あなたのビジネスは、課税年度の損失ではなく利益を主張している必要があります。
• あなたは、あなたの配偶者の計画を含む雇用者の健康計画の対象外でなければなりません。 あなたがそのような計画に登録する資格があったが、そうでなかった場合、あなたはこの控除を請求することはできません。
• あなたは、あなたが雇用者の健康計画の対象となっていなかった月のためにのみ保険料を請求することができます。

医療アウトポケット費用

医療保険料に加えて、自営業のビジネスの所有者は、オフィスの共同支払いや処方箋のような他のアウトポケッ これらのコストは、スケジュールA.

ホームオフィス

定期的かつ排他的にあなたのビジネスのための管理または管理活動を実行するためにあ 控除はhome5を掛けたあなたの家の面積に基づいて計算され、cap1,500のキャップを持っています。あなたがローンを取るか、事業費をカバーするためにクレジットカードを使用している場合は、貸し手やクレジットカード会社に支払われた利息を控除す しかし、いくつかの注意点があります。 他の誰かがあなたを助けるためにローンや住宅ローンを取得した場合、あなたはそれに支払いを行う場合でも、借金のために法的に責任を負いません。 あなたと貸し手は、返済する債務のために意図する必要があります; あなたは、親戚や友人からの資金の贈り物を取ると、ローンを呼び出すことはできません。

あなたと貸し手はまた、定期的な支払いのスケジュールで、真の”債務者/債権者”の関係を持っている必要があります。

あなたと貸し手はまた、定期的 貸付け金が部分ビジネスおよび部分の個人的なら、ビジネスのためである貸付け金の部分だけ控除できる。 あなたは、会計士、弁護士、簿記、オンライン簿記サービスプロバイダーと税務申告者によって充電法的および専門的な手数料のための控除を取ることがで 彼らのサービスは、あなたのビジネスを運営するために必要であり、直接関連している必要があります。

ローカル交通

ローカル交通費は、ベンダーや見込み顧客やクライアントを訪問するユーバー運賃のように、控除の対象となります。

メンテナンスと修理

あなたのビジネス施設へのメンテナンスと修理は完全に控除されますが、新しい屋根などの資本改善のための支出は、すぐに控除されない場合があります。 あなたはホームオフィスを持っている場合は、その面積に基づいて、あなたの家にメンテナンスや修理に費やすものの割合を差し引くことができます。

移動費

ある事業所から別の事業所に事業用機器、消耗品、在庫を移動するためのコストは控除の対象となります。これはあなたがビジネスであなたの最初の年の間に活用することができます控除であり、それは$5,000までです。

組織コスト

これは、あなたが 組織コストには、法人を形成するための手数料など、ビジネス構造を形成する際に発生する費用が含まれます。

不動産損失

“あなたが積極的にあなたの調整後総所得に応じて、あなたの財産を借りるに参加している場合は、あなたの収入に対して損失 “不動産損失は、賃貸物件に係る費用が賃貸収入を超えたときになります。 あなたが不動産の専門家であれば、すなわち、あなたはあなたの労働時間の半分以上を過ごす–年間で751時間の最小値–不動産事業では、キャップなしで不動産損失を控除することができます。”

家賃

ビジネスを行うために使用される任意の場所のために支払われた家賃だけでなく、機器のレンタルコストは、事業費として差し引く しかし、あなたの家を借りる場合は、ホームオフィスを持っている場合でも、家主への支払いのための控除を取ることはできません。 これらの支払いは、ホームオフィスの費用の一部として控除することができます。

研究開発

あなたは、自然の中で技術だし、あなたが新しいまたは改善されたビジネスコンポーネントを開発するのに役立ちます情報を求め たとえば、ケータリング事業を所有している場合、食品製造プロセスを自動化する機器の開発に投資した場合、研究開発クレジットの対象となります。

退職金制度

あなたは、あなた自身の退職金制度への貢献とあなたが従業員のために設定した退職金制度に控除を取ることができます。 あなたはまた、あなたが退職金制度を開始するために投資する最初の0 1,000の50％に等しい税額控除を受ける権利があります。

給与、賃金および給付

給与、賃金、賞与、手数料および課税対象のフリンジ給付を含む従業員への支払いは、事業費控除の対象となります。 あなたがC社またはS社を所有し、そこにマイナーなサービスよりも多くを実行する場合は、サラリーマンの従業員とみなすことができ、あなたの給料も控除 しかし、唯一の所有者、パートナー、およびLLCのメンバーは従業員ではなく、それらに支払われた金銭は償却することはできません。

スタートアップ費用

スタートアップ費用には、事業を開始するための支出、または事業を開始または取得するための調査費用が含まれます。 新しいビジネスを発表する広告の費用と共に製造者、顧客およびディストリビューターを、見つけることに関連している旅行および他の支出はまたこ スタートアップ費用のためのdeduction5,000控除があります。

用品

先に行くと、ケータリング会社や用務サービスのための清掃用品のための成分のように、あなたの中小企業は、その日常の操作で使用する

税金とライセンス

ここでは、控除事業費として修飾税とライセンス料のリストです。

• 州所得税
• 給与税
• 事業財産に支払われた不動産税
• 売上税
• 消費税
• 燃料税

電話とインターネット

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あなたの会社のビジネスを行うために不可欠である電話やインターネットサービスは、控除事業費とみなされます。 あなたが自宅で固定電話を使用する場合は、それが唯一の仕事のために使用されている場合でも、あなたの最初の行のコストを差し引くことはで ただし、ビジネスに専念する2番目の行のコストを差し引くことができます。

あなたの携帯電話とインターネット接続が個人的およびビジネス上の理由で使用されている場合、全体のコストを差し引くことはできません–あ

旅行

あなたやあなたの従業員によって発生したかどうか、航空運賃、食事、宿泊施設やその他のビジネス旅費の費用は完全に控除されます。

雑費の例には、ビジネス先、駐車場、通行料、ドライクリーニング、ヒント、ビジネスコール、ビジネスを行っている都市への材料やサンプルの出荷中に、車や他の輸送サービスの使用が含まれます。 ただし、毎日の通勤と通勤の費用は控除できません。

労働機会クレジット

あなたのビジネスは、退役軍人、政府からの家族支援資金の長期的な受信者や夏の仕事のために雇わ若者のような、

クレジットは、従業員の賃金の割合として計算され、対象となる従業員のタイプに応じて、従業員あたり$2,400からemployee9,600の範囲です。

キーテイクアウト：控除費用は異なります。 すべてのオプションがあなたのビジネスに適用されるわけではなく、CPAまたは他の税務専門家の助言を求めるべきであることを理解して、このリス