2021 føderale skattefrister for din lille virksomhed

opdatering: 2021 ansøgningsfrist for indkomstskat flyttet til 17.maj

IRS flytter endnu en gang fristen for indgivelse af indkomstskat for at give mere tid til at gennemføre og indsende din selvangivelse og betale eventuelle skatter, du måtte skylde. I år har individuelle skatteydere, inklusive enkeltejere og Enkeltejers LLC ‘ er, der normalt skal indgive deres selvangivelse inden 15.April, indtil 17. maj 2021 til at indgive deres 2020-skatter.

ændringen i år skyldes det faktum, at der er bestemmelser i den amerikanske redningsplan, underskrevet i lov den 11.marts 2021, der påvirker 2020 selvangivelser. Disse omfatter:

• en bestemmelse om at gøre de første $10.200 af arbejdsløshedskompensation fri for indkomstskat for dem, der tjente mindre end $150.000 for året. Mange mennesker indsamlede arbejdsløshed sidste år, inklusive mange freelancere, entreprenører og eneejere, så det faktum, at de første $10.200 ikke beskattes, er en stor pause for dem.
• en reduktion i det beløb, mange vil betale for deres forsikring i henhold til Affordable Care Act, ofte omtalt som Obamacare. Dette kan resultere i en ændring i præmieskattegodtgørelsen, der påvirker selvangivelsen i 2020.

bemærk, at denne ændring kun gælder for føderale selvangivelser. Check med din state department of revenue for opdateringer om din stats skat arkivering frist.

mange virksomheder, inklusive de fleste S-virksomheder og partnerskaber, har en frist for skatteindgivelse den 15.Marts. Denne frist er uændret, da ændringen blev annonceret efter denne frist bestået. Fristen den 15. April for C-virksomheder er også uændret.

din tjekliste for små virksomheder for 2021

det kan føles som om du lige er færdig med din 2019-virksomhedsindkomstskat, men det er allerede tid til at begynde at tænke på at indgive dine 2020-skatter. Den gode nyhed er, at dette års skattesæson vil se lidt mere ‘normal’ ud end sidste år. men der er stadig et par ting at passe på.

uanset om du har startet dit første firma i år, eller du er en veteran iværksætter, kan din virksomhed være underlagt en række føderale skatter. Påkrævede skatteansøgninger afhænger af din branche, årlige indtægter og antal ansatte.

relateret: hvis du er en uafhængig entreprenør, er her 4 skattefradrag, du bør vide om.

indkomstskat

de fleste virksomheder og selvstændige skal indsende estimerede skattebetalinger kvartalsvis og indgive en selvangivelse årligt. Arkiveringsdatoer afhænger af, om du driver et selskab, partnerskab, S corporation, eller enkeltmandsvirksomhed.

enkeltmandsvirksomheder bruger den samme skatteplan som enkeltpersoner, så 2020-afkast forfalder den 15.April 2021. Hvis din virksomhed er et S-selskab eller et partnerskab, forfalder afkastet den 15.Marts 2021. Virksomheder kan have forskellige skattefrister, og det bør defineres i din virksomhedsopløsning.

relateret: bogføring for små virksomheder

forfaldsdatoer for statens indkomstskat kan variere. Tjek med skatteopkrævningsmyndigheden i din stat for arkiverings-og betalingsfristen i din stat.

beskæftigelsesskat

løntilbageholdelser og arbejdsløshedsskattebetalinger indsendes halv ugentligt eller månedligt afhængigt af din arkiveringsstatus. Arbejdsgivere skal dokumentere indskud og distribuere skattedokumenter ved årets udgang til ansatte.

Skattip: virksomheder fik mulighed for at udsætte tilbageholdelsen af medarbejderens andel af lønskatter på løn betalt mellem 1.September 2020 og 31. December 2020 for at give medarbejderne Flere kontanter i deres lønsedler. Du havde også mulighed for at udsætte arbejdsgiverens andel af lønskatter fra 27.marts 2020.

Hvis du tilbageholdt lønningsskatter i denne periode, skal de betales inden 30.April 2021. I de første fire måneder af 2021 skal du tilbageholde yderligere lønskat fra medarbejdernes kontrol for at dække det beløb, der blev udskudt sidste år. Deponere disse skatter i henhold til din almindelige løn tilbageholdelse tidsplan.

punktafgift

visse virksomheder, herunder producenter, detailhandlere og lastbilfirmaer, er underlagt punktafgift. Afhængig af branchespecifikke krav betales punktafgift månedligt, kvartalsvis eller årligt.

følgende frister er rettet mod små virksomheder, der følger et kalenderårs rapporteringssystem. Yderligere oplysninger, herunder tidsplanændringer for skatteårets skattefiltre, vises i IRS-publikation 509.

skatteansøgninger for løn og ikke-medarbejderkompensation

inden den 31.Januar skal arbejdsgivere distribuere papirkopier af passende skatteformularer til personer, der modtog kontantbetalinger i løbet af 2020 inklusive løn, ikke-medarbejderkompensation, udbytte, royalties og overskudsdeling. Alternativt kan elektroniske filer leveres med modtagerens samtykke. Yderligere kopier skal indsendes til Social Security Administration på samme tid. Fristen den 31.Januar gælder for følgende skattedokumenter:

• formularer 1097, 1098 og 1099
• formularer 3921 og 3922
• formularer V-2 og V-2G

små virksomheder har indtil 28. februar til at sende tilsvarende Kopier til IRS. Arbejdsgivere kan også være forpligtet til at indsende Formular 1096, årlig oversigt og overførsel af amerikanske informationsafkast og formular 8027, arbejdsgiverens årlige informationsafkast af Tipindkomst og tildelte tip. For elektroniske arkiveringer forlænges fristen for disse arkiveringer indtil 31.marts.

skat tip: Hvis du modtog et PPP-lån i 2020, og det er blevet tilgivet (eller du med rimelighed kan forvente, at det vil blive tilgivet), er de udgifter, du har betalt med provenuet fra lånet, såsom medarbejderlønninger og husleje, ikke fradragsberettigede udgifter på din selvangivelse. Hvis dit lån ikke er tilgivet, er de udgifter, du har betalt med provenuet, fradragsberettigede.

Beskæftigelsesskatter og tilbageholdelse af lønninger

baseret på skattepligt som rapporteret på Formular 941, arbejdsgiverens kvartalsvise føderale selvangivelse, skal små virksomheder deponere beskæftigelsesskatter månedligt eller halv ugentligt. Varer, der er underlagt dette krav, inkluderer føderal indkomstskat, føderal arbejdsløshed (FUTA) skat og social sikring/Medicare (fica) tilbageholdelser. Derudover skal arbejdsgivere rapportere deres lønningsindeholdelser kvartalsvis eller årligt ved hjælp af IRS-formular 941, 943, 944 eller 945. De vigtigste frister for Formular 941 er 30. April, 30. juli, 29.oktober 2021 og 31. Januar 2022. Alle andre former i 940-serien forfalder den sidste dag i den første måned efter udgangen af kalenderåret (29. januar 2021):

• formular 940, arbejdsgiverens årlige føderale arbejdsløshed (FUTA) afkast
• formular 943, arbejdsgiverens årlige føderale selvangivelse for Landbrugsansatte
• formular 944, arbejdsgiverens årlige føderale selvangivelse
• formular 945, årligt afkast af tilbageholdt føderal indkomstskat

se advarslen ovenfor for særlige omstændigheder omkring tilbageholdelse af lønskat for 2020.

selvangivelser for partnerskaber og S-selskaber

Hvis din virksomhed er klassificeret som et partnerskab eller et S-selskab, skal du indsende din selvangivelse den 15.marts eller den 15. dag i den tredje måned efter afslutningen af din organisations skatteår. Partnerskaber skal udfylde formular 1065, som bruges til at generere en tidsplan K-1 indtjeningsopgørelse for hver partner. For S-virksomheder er Form 1120S nødvendig for at forberede tidsplanen K-1.

partnerskaber og S-selskaber kan anmode om en forlængelse på seks måneder ved at indsende Formular 7004 sammen med et depositum svarende til det anslåede skyldige skat. I dette tilfælde forfalder den årlige selvangivelse sammen med renter og sanktioner den 15.September.

selskabsskatteangivelser

virksomheder har indtil 15.April 2021 til at indsende selskabsskatteangivelser for indkomst modtaget i 2020. Virksomheder kan bruge formular 1120 eller anmode om en forlængelse på seks måneder ved at indgive formular 7004 og indsende et depositum for det anslåede skyldige skat. Årets første kvartalsvise anslåede skattebetaling forfalder også på denne dato.
Hvis din virksomhed anmoder om en forlængelse, har du indtil 15.oktober til at indsende din selvangivelse ved hjælp af formular 1120. Du skal betale sanktioner, renter og eventuel resterende skat på det tidspunkt.

2021 frister for indgivelse af skat for estimeret indkomstskat

virksomheder skal beregne deres kvartalsvise indkomstskattepligt ved hjælp af regnearksformularen 1120-U. kvartalsvise estimerede indkomstskattebetalinger for virksomheder forfalder på følgende datoer:

• første kvartal: 15. April
• andet kvartal: Juni 15
• tredje kvartal: September 15
• fjerde kvartal: December 15

føderale punktafgiftskrav for små virksomheder

føderale punktafgifter gælder for en række forskellige produkter og industrier. Arkiveringskravene varierer afhængigt af arten af din virksomhed.

• Formular 720, kvartalsvis føderal Punktafgiftsangivelse, gælder for detailhandlere, producenter, kommunikationsselskaber og rejsetjenester. Det er indgivet kvartalsvis, hvor årets forfaldsdatoer falder den 30.April, 30. juli, 29. oktober 2021 og 31. Januar 2022.
• virksomheder, der accepterer indsatser, skal indsende Formular 11-C, erhvervsskat og Registreringsafkast for indsatser, inden de accepterer væddemål, og formular 730 for hver efterfølgende måned.
• virksomheder, der driver tunge motorvejskøretøjer, skal indgive formular 2290 inden den sidste dag i køretøjets første servicemåned. For efterfølgende arkivering begynder punktafgiftsperioden den 1. juli og slutter den 30.juni.

Find flere oplysninger om, hvornår du skal indgive skatter 2021

denne vejledning indeholder en oversigt over de frister for indgivelse af skat i 2021, der gælder for små virksomheder. Din virksomhed kan også kvalificere sig til skattefradrag og fradrag på væsentlige udgifter, såsom forretningsforsikring, hvilket kan reducere din skattebyrde. Hvis du har specifikke spørgsmål om, hvornår du skal indgive skatter i 2021, er yderligere oplysninger tilgængelige online via IRS Small Business og selvstændige Skattecenter.