36 Small Business fradrag, fra A til Å

• også kaldet skat afskrivninger, Business fradrag er tilladte udgifter, som du kan bruge til at sænke din virksomheds skattepligtige indkomst.
• mange af de mest almindelige skattefradragsberettigede forretningsudgifter, som opstartsomkostninger og hjemmekontorudgifter, er tæt knyttet til din forretningsdrift. Andre, såsom sundhedspleje og afhængige plejeomkostninger, er ikke så nært beslægtede, men de er lige så legitime.
• nogle udgifter kvalificerer som fradrag under nogle omstændigheder, men ikke under andre.
• denne artikel er for ejere af små virksomheder, der ønsker at vide, hvilke skattefradrag de kan og ikke kan tage.

Hvis du er som de fleste virksomhedsejere, Leder du altid efter måder at reducere din skattepligt på. En måde at gøre dette på er at drage fordel af så mange forretningsskattefradrag, som du kan. Listen over disse fradrag er omfattende, og at vide, hvilke varer der er på denne liste, er god forberedelse til møde med din skatteforberedende (og vi opfordrer dig til at bruge en) på skattetidspunktet.

hvad er små virksomheder skattefradrag?

skattefradrag for små virksomheder er tilladte udgifter, der kan reducere din virksomheds skattepligtige indkomst. Disse fradragsberettigede forretningsudgifter kaldes også skatteafskrivninger.IRS skatter virksomheder på deres nettoindkomst, som beregnes ved at trække forretningsudgifter fra bruttoindkomst. Mange driftsomkostninger er fradragsberettigede, men nogle er ikke eller er kun fradragsberettigede under visse betingelser.

ifølge IRS kan ingen udgifter fradrages, medmindre det er både almindeligt og nødvendigt. En almindelig udgift er en, der er fælles og accepteret i din virksomhed. For eksempel, hvis du ejer et bageri, er prisen på mel og sukker en almindelig udgift. En nødvendig udgift er en, der er nyttig og passende for din handel og forretning, såsom rejseudgifter til at deltage i en årlig industrikonvention.

det er også en god ide at være opmærksom på, hvilke skattefradrag der følger med begrænsninger eller forudsætninger. Dette gælder især på grund af de mange skatteændringer, der er sket som følge af den seneste skattereform, og fordi ukorrekt forsøg på at kræve et fradrag kan udløse en revision af Internal Revenue Service, sagde Joshua Simmelman, formand for skatterådgivningsfirmaet skat & Consulting.

nøgleudtag: du kan bruge virksomhedsskattefradrag til at reducere din virksomheds skattepligtige indkomst og til gengæld dens skattepligt. Alle fratrækkede udgifter skal være både almindelige og nødvendige.

tjekliste for virksomhedsskattefradrag

Her er vores liste over 36 fradrag for små virksomheder, fra A til Å. diskuter disse muligheder med din CPA eller skatteadvokat for at finde ud af, hvilke din virksomhed kvalificerer sig til.

reklame og markedsføring

der er gode nyheder, når det kommer til reklame-og marketingudgifter. Ikke alene er disse udgifter 100% fradragsberettigede, men listen over tilladte fradrag er lang.

denne liste inkluderer (men er ikke begrænset til) omkostningerne ved et forretningslogodesign, udskrivning (f. eks. brochurer), online og print annonceplads, hjemmeside design/skabelse, sociale medier marketing kampagner, begivenhed sponsorering og salgsfremmende forsendelser til eksisterende og potentielle kunder.

Du kan dog ikke fratrække udgifter, du har afholdt for at sponsorere en politisk kampagne eller begivenhed i din virksomheds navn.

Bankgebyrer

det er fint at fratrække servicegebyrer, pengeoverførselsgebyrer og overtræksgebyrer, der er knyttet til din forretningsbank eller kreditkortkonto. Det samme gælder for forhandler-eller transaktionsgebyrer, der betales til en tredjepartsbetalingsbehandler.

bonusafskrivninger

gennem 2022 kan du trække 100% af omkostningerne ved kvalificeret ejendom. Dette betyder materiel ejendom med en opsvingstid på 20% eller mindre. Eksempler inkluderer off-the-shelf computerprogram; visse film -, tv-og teaterproduktionsomkostninger; og nogle planter, der bærer frugt og nødder.

forretningsgaver

feriegaver til kunder, kunder og andre forretningsforbindelser betragtes som fradragsberettigede forretningsudgifter. Du kan dog kun fratrække $25 årligt for forretningsgaver, der gives til en enkelt person. Reklameartikler, som kuglepenne og kalendere, tæller ikke med i grænsen, hvis hver enkelt koster $4 eller mindre, har din virksomheds navn tydeligt og permanent præget på det og er et af et antal identiske bredt distribuerede varer.

forretningsindkomst

virksomhedsejere, der rapporterer deres aktiviteter på skema C af deres personlige selvangivelse, kvalificerer sig til et fradrag på 20% af deres forretningsindkomst. Fradraget udfases for højindkomsttagere (over $160.000 for enkeltfilere, $160.725 for gift arkivering separat og $321.400 for fælles filere).

erhvervsforsikringspræmier

præmier betalt på driftsafbrydelser, erhvervskøretøj, ansvar, erhvervsansvar / fejlbehandling og arbejdstageres kompensationsforsikringer falder ind under denne kategori. Det samme gør medarbejdernes sundhed, dental, vision og livsforsikringspræmier. En advarsel: livsforsikringspræmier er ikke fradragsberettigede, hvis du eller din virksomhed er modtageren på politikken.

forretningsmåltider

Du kan fratrække 50% af “kvalificerende” mad-og drikkevareomkostninger. “Kvalificerende” betyder, at måltidet skal være en almindelig og nødvendig del af at drive din virksomhed – for eksempel for at diskutere dine tjenester med en potentiel kunde eller vise din virksomheds nye varer til en eksisterende eller potentiel kunde. Det kan ikke være overdådigt eller ekstravagant, og du eller en af dine medarbejdere skal være til stede på restauranten eller andet sted, når mad og drikkevarer indtages.

kostprisen for måltider til medarbejdere er også fradragsberettiget. Du kan fratrække 100% af udgifterne til mad og drikkevarer, der serveres på kontorets sociale arrangementer, såsom fester og picnics. Måltider, der leveres til medarbejdere af andre grunde – for eksempel middag, når de arbejder sent – er 50% fradragsberettigede.

forretningsbrug af dit køretøj

de samlede omkostninger ved betjening af dit køretøj betragtes som fradragsberettigede, hvis det kun køres til forretningsformål snarere end til både forretningsmæssige og personlige formål. Ellers kan du kun fratrække omkostningerne i forbindelse med forretningsbrug – for eksempel gas og vejafgifter, der betales under kørsel til aftaler med klienter, men ikke mens du transporterer din familie til stranden.

IRS tillader to metoder til beregning af fradrag i tilfælde, hvor et køretøj bruges af forretningsmæssige og personlige årsager:

• standard kilometertal: Start med det antal miles, du kørte køretøjet i skatteåret. Multiplicer derefter dette tal med standard kilometertal fradrag (i øjeblikket $0.58 pr.
• faktisk udgiftsmetode: Tilføj dine udgifter til at betjene køretøjet i løbet af skatteåret, inklusive udgifter til gas, olie, reparationer, dæk, forsikring, registreringsgebyrer og leasingbetalinger. Multiplicer dette tal med antallet af miles, du kørte køretøjet til forretning i skatteåret.

velgørende bidrag

eneejere, aktieselskaber (LLC ‘ er) og partnerskaber kan ikke fratrække bidrag som en forretningsudgift, men du som virksomhedsejer kan muligvis kræve fradrag i din tidsplan A. donationen skal være til en kvalificeret organisation. Virksomheder kan fratrække velgørende bidrag på op til 25% af deres skattepligtige indkomst.

barn og afhængig pleje

for at kvalificere sig til dette fradrag skal den person, der modtager den pleje, du betaler for, være et barn under 13 år eller en ægtefælle eller anden afhængig, der fysisk eller mentalt ikke er i stand til at passe sig selv. Kreditten er værd 25% Til 30% af dine tilladte udgifter, afhængigt af din indkomst.

rengøring forsyninger og janitorial services

du er tilladt denne virksomhed fradrag for eventuelle udgifter i forbindelse med at holde din virksomhed desinficeret. Det betyder rengøring af forsyninger, fjernelse af affald, genbrug og sanitet.

alle rensede egenskaber er kvalificerede. For eksempel, hvis du ejer en detailbutik og et kontor, kan du fratrække alle udgifter i forbindelse med at holde begge faciliteter rene og desinficerede.

Hvis du har et hjemmekontor, kan du også fratrække en del af din betaling til en person eller rengøringsservice, du har hyret til at rengøre dit hus. Fradraget beregnes ud fra kontorets firkantede optagelser.

kontraktarbejde

betalinger til freelancere og uafhængige entreprenører er fradragsberettigede. Levere en 1099-MISC formular til enhver person, der leverer $600 eller mere værd af tjenester til din virksomhed i enhver skatteår.

omkostninger ved solgte varer

Dette er ikke et standardfradrag; i stedet er det indregnet i rapporteringsindtægter fra salg af lager. Du trækker ikke omkostningerne ved dine lagervarer (dvs.omkostningerne ved solgte varer); snarere reducerer du dine bruttoindtægter fra salget af lagervarer, så din indkomst ændres i overensstemmelse hermed.

afskrivninger

takket være skattereformen behøver virksomhedsejere ikke længere at afskrive omkostningerne ved aktiver over en årrække. I stedet kan de afskrive hele omkostningerne ved nye køb af varer som computere, møbler og udstyr. Omkostningerne ved disse anvendte varer er nu også 100% fradragsberettigede.

uddannelse

IRS giver dig mulighed for fuldt ud at fratrække uddannelsesomkostninger, hvis du pådrager dig disse udgifter, tilføjer værdi til din virksomhed ved at hjælpe med at opretholde eller forbedre den ekspertise og de færdigheder, der er nødvendige for at drive den. Eksempler på gyldige udgifter til erhvervsuddannelse inkluderer klasser, værksteder, seminarer og internetinarer, der vedrører dit felt; abonnementer på handels-eller professionelle publikationer; og bøger, der er skræddersyet til din branche.

transport til klasser eller andre uddannelsessessioner kvalificerer sig også til det fulde fradrag, men uddannelsesudgifter, der kvalificerer dig til en ny karriere, eller som ikke er relateret til din virksomhed, gør det ikke.

familie-og medicinsk orlov (betalt)

i henhold til skattelettelser og Joblov kan virksomhedsejere kræve en kredit for løn, der udbetales til ansatte på familie-og medicinsk orlov. Kreditten starter ved 12,5% for betalinger på 50% af en persons løn og stiger til op til 25%, hvis orlovsbetalingen er 100% af den normale sats.

sundhedsforsikring

Hvis du er selvstændig, kan du fratrække omkostningerne ved dine personlige sundhedsforsikringspræmier. Du skal dog opfylde visse kriterier:

• din virksomhed skal kræve et overskud, ikke et tab, for skatteåret.
• du skal ikke være berettiget til en arbejdsgivers sundhedsplan, herunder din ægtefælles plan. Hvis du var berettiget til at tilmelde dig en sådan plan, men ikke gjorde det, kan du ikke kræve dette fradrag.
• du kan kun kræve præmier for de måneder, hvor du ikke var berettiget til en arbejdsgivers sundhedsplan.

udgifter til sundhedspleje uden for lommen

ud over sundhedspræmier kan selvstændige virksomhedsejere fratrække andre medicinske udgifter uden for lommen, som f.eks. Disse omkostninger klassificeres som specificerede fradrag på skema A.

hjemmekontor

regelmæssigt og udelukkende at udpege en del af dit hjem til at udføre administrative eller ledelsesmæssige aktiviteter for din virksomhed giver dig ret til at kræve et hjemmekontorfradrag for forsyningsselskaber, husleje, realkreditrenter, ejendomsskatter, afskrivninger og rengørings – /reparationsgebyrer. Fradraget beregnes ud fra arealet af dit hjem ganget med $5 og har et loft på $1.500.

renter

Hvis du optager et lån eller bruger et kreditkort til at dække forretningsudgifter, har du ret til at fratrække renter, der er betalt til långiveren eller kreditkortselskabet. Der er dog et par advarsler. Du skal være juridisk ansvarlig for gælden; hvis en anden får et lån eller pant til at hjælpe dig, er du ikke juridisk ansvarlig for gælden, selvom du foretager betalinger på den. Du og långiveren skal have til hensigt, at gælden skal tilbagebetales; du kan ikke tage en gave af midler fra en slægtning eller ven og kalde det et lån.

du og långiveren skal også have et ægte” debitor/kreditor ” – forhold med en tidsplan for regelmæssige betalinger. Hvis et lån er del business og del personlige, kan du fratrække kun den del af lånet, der er for erhvervslivet.

juridiske og faglige gebyrer

Du kan tage et fradrag for juridiske og faglige gebyrer opkrævet af revisorer, advokater, bogholdere, online bogholderi udbydere og skat forberedere. Deres tjenester skal være nødvendige for og direkte relateret til at drive din virksomhed.

lokal transport

lokale transportomkostninger, f.eks. Uber-billetpris for at besøge en leverandør eller en potentiel kunde eller klient, er fradragsberettigede.

vedligeholdelse og reparationer

vedligeholdelse og reparationer af dine forretningslokaler er fuldt fradragsberettigede, men udgifter til kapitalforbedringer, såsom et nyt tag, er muligvis ikke umiddelbart fradragsberettigede. Hvis du har et hjemmekontor, kan du trække en procentdel af, hvad du bruger på vedligeholdelse og reparationer til dit hjem, baseret på dets firkantede optagelser.

flytteomkostninger

eventuelle omkostninger til at flytte forretningsudstyr, forsyninger og lager fra et forretningssted til et andet kvalificerer som et fradrag.

organisatoriske omkostninger

dette er et fradrag, du kan udnytte i løbet af dit første år i erhvervslivet, og det er op til $5.000. Organisatoriske omkostninger inkluderer udgifter, du pådrager dig ved dannelsen af din forretningsstruktur, såsom gebyrer for dannelse af en juridisk enhed.

tab af fast ejendom

“Du kan trække op til en vis mængde tab mod din indkomst, hvis du aktivt deltager i at leje din ejendom, afhængigt af din justerede bruttoindkomst,” sagde han. “Et tab af fast ejendom ville være, når udgifter vedrørende en lejebolig overstiger lejeindtægterne. Hvis du er Ejendomsmægler, dvs. du bruger mere end halvdelen af din arbejdstid – mindst 751 timer om året – i ejendomsbranchen, kan du fratrække tab af fast ejendom uden et loft.”

leje

leje betalt for ethvert sted, der bruges til at drive forretning, samt leje af udstyr, kan trækkes som en forretningsudgift. Men hvis du lejer dit hjem, kan du ikke tage et fradrag for betalinger til udlejer, selvom du har et hjemmekontor. Disse betalinger kan fratrækkes som en del af hjemmekontorets udgifter.

forskning og udvikling

Du kan kræve denne kredit for udgifter, du pådrager dig ved at søge information, der er teknologisk og vil hjælpe dig med at udvikle en ny eller forbedret forretningskomponent. For eksempel, hvis du ejede en cateringvirksomhed, ville du kvalificere dig til forsknings-og udviklingskredit, hvis du investerede i at udvikle udstyr, der automatiserer en madlavningsproces.

pensionsplaner

Du kan tage fradrag på Bidrag til din egen pensionsplan og til pensionsplaner, du har oprettet for medarbejdere. Du har også ret til en skattekredit svarende til 50% af de første $1.000, du investerer i at starte en pensionsplan.

lønninger, lønninger og fordele

betalinger til medarbejdere – inklusive lønninger, lønninger, bonusser, provisioner og skattepligtige frynsegoder – er fradragsberettigede forretningsudgifter. Hvis du ejer et C-selskab eller et S-selskab og udfører mere end mindre tjenester der, du kan betragtes som en lønmodtager, og din løn er også fradragsberettiget. Men eneejere, partnere og medlemmer af en LLC er ikke ansatte, og eventuelle penge, der betales til dem, kan ikke afskrives.

startomkostninger

startomkostninger inkluderer udgifter til at starte en virksomhed eller undersøge åbning eller erhvervelse af en virksomhed. Rejser og andre udgifter i forbindelse med at finde leverandører, kunder og distributører sammen med omkostningerne ved reklamer, der annoncerer en ny virksomhed, falder også i denne spand. Der er et fradrag på $5.000 for opstartsomkostninger.

Supplies

gå videre og fradrage prisen på varer, som din lille virksomhed bruger i sin daglige drift, som ingredienser til et cateringfirma eller rengøringsmateriel til en janitorial service.

skatter og licenser

Her er en liste over skatter og licensafgifter, der kvalificerer som fradragsberettigede forretningsudgifter:

• Statens indkomstskatter
• lønningsskatter
• ejendomsskatter betalt på forretningsejendomme
• moms
• punktafgifter
• Brændstofskatter
• forretningslicenser

telefon og internet

telefon-og internettjenester, der er integreret i at drive din virksomheds forretning, betragtes som fradragsberettigede forretningsudgifter. Hvis du bruger en fastnet derhjemme, kan du ikke fratrække prisen på din første linje, selvom den kun bruges til arbejde. Du kan dog fratrække omkostningerne ved en anden linje, der er afsat til erhvervslivet.

Hvis din mobiltelefon og internetforbindelse bruges af personlige og forretningsmæssige årsager, kan hele omkostningerne ikke fratrækkes – kun den procentdel af omkostningerne, der kan tildeles din virksomhed.

rejser

uanset om det er afholdt af dig eller dine medarbejdere, er omkostningerne ved flybillet, måltider, logi og diverse forretningsrejseudgifter fuldt fradragsberettigede.

eksempler på diverse udgifter inkluderer brug af din bil eller andre transporttjenester, mens du er i forretningsdestinationen, parkering, vejafgifter, renseri, tip, forretningsopkald og forsendelse af materialer eller prøver til den by, hvor du driver forretning. Omkostningerne ved pendling til og fra arbejde dagligt er dog ikke fradragsberettigede.

Arbejdsmulighedskredit

Du kan drage fordel af arbejdsmulighedskredit, hvis din virksomhed betaler første – og andetårsløn til målrettede medarbejdere, som veteraner, langsigtede modtagere af familiehjælpemidler fra regeringen og unge, der er ansat til sommerjob.

kreditten beregnes som en procentdel af medarbejdernes løn og varierer fra $2.400 til $9.600 pr.

nøgleudtag: fradragsberettigede udgifter varierer. Brug denne liste som et springpunkt, med den forståelse, at ikke alle muligheder gælder for din virksomhed, og at du bør søge råd fra en CPA eller anden skatteprofessionel.