Alt hvad du behøver at vide, når du ansætter udenlandske uafhængige entreprenører

Sådan betaler du udenlandske uafhængige entreprenører

betaling af udenlandske uafhængige entreprenører er meget mere kompliceret end at sende penge til deres bankkonto. Du skal vurdere forskellige betalingsmuligheder, der giver mening for både dig og den uafhængige entreprenør. Se på en komplet guide til, hvordan man betaler udenlandske uafhængige entreprenører for et overblik over metoder såvel som fordele og ulemper ved hver.

Lær om rapportering af indkomst-og skatteansvar

uafhængige entreprenørskatter er normalt deres eneste ansvar, da vi taler om selvstændige skatter, og ansættelsesvirksomhederne er fri for dette ansvar. Afhængigt af entreprenørens land kan virksomheden dog være involveret i processen med at udarbejde og rapportere kompensation, selvom entreprenøren betaler deres egne selvstændige skatter. Sørg for, at din virksomhed ikke er ansvarlig for skatten, da dette kan udgøre en risiko for din virksomhed.

rapportering indkomst af ikke-amerikanske borgere, der bor uden for USA

den amerikanske skattesats gælder for alle, der har gjort indkomst i USA, uanset deres statsborgerskab. Det betyder, at hvis en uafhængig entreprenør ikke er amerikansk statsborger, men har tjent indkomst i USA, skal han stadig betale skat i henhold til de amerikanske satser. I nogle tilfælde er der etableret en skatteaftale mellem USA og et land.

ifølge IRS, “i henhold til disse traktater beskattes beboere (ikke nødvendigvis borgere) i fremmede lande til en reduceret sats eller er fritaget for amerikanske skatter på visse indkomstposter, de modtager fra kilder i USA.”

for en komplet liste over lande, der har en skatteaftale, se IRS hjemmeside.

hvordan bestemmer man, om indkomsten er amerikansk eller ej?

ifølge IRS bestemmes kildeindkomsten opnået ved at tilbyde tjenester af det sted, hvor tjenesterne udføres. Når det er sagt, selvom en udenlandsk uafhængig entreprenør arbejder for et amerikansk selskab, betragtes den indkomst, de modtager, ikke som indkomst fra USA, så længe alle aspekter af tjenesten udføres uden for USA. I så fald bør et amerikansk selskab ikke tilbageholde eller rapportere skatter. Hvis en udenlandsk uafhængig entreprenør udfører nogen del af deres tjenester i USA, skal visse betingelser være opfyldt for at undgå skatteforpligtelse:

• entreprenøren var til stede i USA i højst 90 dage i et skatteår;
• betalingen til entreprenøren er lavere end $ 3.000;
• betalingen til entreprenøren er for tjenester, der udføres for en enhed eller et kontor, der opretholdes i et fremmed land.

hvordan til at indsamle skatteformularer for entreprenører kræves af IRS?

Hvis et amerikansk firma ansætter amerikanske entreprenører, der tjener mere end $600 inden for et år, skal de indgive IRS-formular 1099-NEC (ikke-medarbejderkompensation) til IRS. Fra og med skatteåret 2020 bruger virksomheder, der arbejder med entreprenører, formular 1099-NEC til at indgive entreprenørbetalinger i stedet for Formular 1099-MISC, som blev brugt i tidligere år. Effektivt for skatteåret 2020, hvad der plejede at være boks 7 på formularen 1099-MISC bliver boks 1 på formularen 1099-NEC, og boks 7 på 1099-MISC fjernes.Form 1099-NEC blev sidst brugt i 1982 og er nu bragt tilbage til livet af IRS. På denne formular rapporterer arbejdsgiverne de samlede betalinger i løbet af året til hver entreprenør, der modtog mere end $600. Formular 1099-NEC skal indgives til IRS senest den 31. januar for det foregående år.

imidlertid eksisterer form 1099-MISC fortsat, så sørg for at kontrollere forskellene mellem 1099 NEC og 1099 MISC-formularer.

Ved rapportering af ikke-medarbejderkompensation på Formular 1099-NEC forklarer IRS, at betaling skal rapporteres, hvis alle fire af disse betingelser er opfyldt:

• det foretages til en person, der ikke er din medarbejder
• det foretages for tjenester i løbet af din handel eller forretning
• det blev foretaget til en person, partnerskab, ejendom eller i nogle tilfælde et selskab
• betalingerne til den betalingsmodtager var mindst $600 eller mere for året

hvordan til at indsamle IRS formular V-9 for 1099 entreprenører?

amerikanske virksomheder bruger IRS-formular V-9 (anmodning om skatteydernes identifikationsnummer og certificering) for at få oplysninger fra uafhængige entreprenører, de ansætter, der er baseret i USA.formular V-9 indeholder navn, adresse og personnummer (eller skatteidentifikationsnummer, kendt som TIN) for den pågældende 1099-entreprenør. Husk, at nogle gange entreprenører fungerer som virksomhedsejere kan give dig deres arbejdsgiver identifikationsnummer (EIN) i stedet. Arbejdsgivere behøver kun at bede om en udfyldt formular m-9 fra entreprenører, de betalte mere end $600 til i løbet af et år. Hverken arbejdsgiveren eller entreprenøren skal indsende denne formular til IRS, da det kun er en forudsætning for at udfylde formular 1099-NEC.

hvordan til at indsamle IRS formular V-8BEN (eller V-8BEN-E) for udenlandske uafhængige entreprenører?

ækvivalenten af formularen V-9 for udenlandske entreprenører er IRS-formularen V-8BEN. Det har to variationer: Form V-8BEN for enkeltpersoner og Form V-8BEN-E for enheder (udenlandske virksomheder eller selvstændige, der opererer under en forretningsenhed). Entreprenørens status bestemmer den formular, der skal indsamles.

disse formularer bruges til at bevise, at en person (eller enhed) faktisk ikke er en amerikansk statsborger. Ansættelsesfirmaet har ret til at stole på de krav, der er fremsat på disse formularer for at bestemme forpligtelser vedrørende skatterapportering og tilbageholdelse. Hvis oplysningerne på formularen adskiller sig fra fakta, og arbejdstageren ikke kvalificerer sig som en udenlandsk uafhængig entreprenør, er virksomheden fri for ansvar for ikke at opfylde skattekravene.

disse formularer er gyldige i tre år og bør fornyes, hvis forholdet fortsætter ud over det tidspunkt. Du kan læse mere om V-8BEN formularer på IRS’ V-8BEN side.

skattemæssige konsekvenser for amerikanske virksomheder, der ansætter uafhængige entreprenører

ansættelse af en uafhængig entreprenør, der er en amerikansk statsborger, der bor i USA (1099 entreprenør)

set fra et amerikansk selskab er dette den mest enkle opsætning. Det første skridt er at anmode entreprenøren om at levere formular V-9. Virksomheden, der hyrede entreprenøren, skal udstede en formular 1099-NEC inden 31. januar for at rapportere betalinger højere end $600 i det foregående år. Virksomheden behøver ikke at tilbageholde skat, før du foretager en betaling til entreprenøren. Husk, at virksomheden ikke betaler lønskat, sundhedsforsikring, arbejdstageres kompensationsforsikring eller andre FICA-skatter.

ansættelse af en udenlandsk uafhængig entreprenør, der bor uden for USA

det amerikanske selskab behøver ikke at rapportere de betalinger, de har foretaget til den udenlandske uafhængige entreprenør til IRS, hvis de ikke er indkomst fra USA. Virksomheden behøver heller ikke at tilbageholde nogen skat. Virksomheden skal dog indsamle V-8BEN (E) som bevis for entreprenørens status.

en uafhængig entreprenør, der bor i USA med et visum, der giver dem mulighed for at arbejde i USA

selve visumet er ikke afgørende for, om beskatningen gælder. Det sted, hvor tjenesten udføres, bestemmer indtægtskilden. Hvis den udenlandske entreprenør bor og leverer deres tjenester i USA, betragtes indkomsten som amerikansk indkøbt, og virksomheden skal tilbageholde 30% i henhold til ikke-hjemmehørende skattesatser. Disse regler gælder dog ikke, hvis der findes en skatteaftale mellem landene (nævnt tidligere i denne artikel), eller hvis en person bliver bosiddende.

ud over kildeskat skal virksomheden indgive formular 1042, årlig kildeskat for udenlandske personers Kildeindkomst i USA, senest den 15.Marts det følgende år. Læs mere om Form og krav her. Hvis der er en skatteaftale mellem USA og entreprenørens land, skal entreprenøren indgive formular 8233, fritagelse for tilbageholdelse af kompensation for uafhængige (og visse afhængige) personlige tjenester fra en ikke-hjemmehørende udlænding.

et amerikansk firma, der ansætter uafhængige entreprenører i Canada

et af de mest populære lande for amerikanske virksomheder at ansætte entreprenører fra er Canada; Det delte sprog, kultur og nærhed gør Canadiske freelancere til det foretrukne valg af HR-afdelinger. Hvis du ansætter en canadisk entreprenør til at levere tjenester til din virksomhed eksternt, gælder alle de samme regler og formularer som for beboere i ethvert andet fremmed land. Sørg for at kontrollere de regler og bestemmelser i Canadas svarer til IRS, Cra (Canada Revenue Agency). Ligesom sin amerikanske modstykke pålægger CRA sanktioner for fejlklassificering af medarbejdere, men i tilfælde, hvor virksomheder ikke har tilstedeværelse i Canada, byrden af sanktionerne falder på entreprenøren.

endelig, borgere i Canada (og Rusland) er også tilladt at arbejde i USA midlertidigt uden visum. Hvis en person tjente indkomst fra USA som ikke-hjemmehørende, skal ansættelsesfirmaet tilbageholde 30%, før betalingen foretages, og indgive en formular 1042 (årlig Kildeafkast for udenlandske personers Amerikanske Kildeindkomst). I tilfælde af en skatteaftale skal formular 8233 udfyldes for at kræve fritagelse.

Læs mere om, hvordan man ansætter og betaler arbejdstagere i Canada som amerikansk arbejdsgiver.

Sådan ansætter du en uafhængig entreprenør, der er amerikansk statsborger, men bor i udlandet

den generelle regel er, at amerikanske borgere er underlagt de samme skatteregler uanset deres placering. IRS vil stadig overveje en uafhængig entreprenør som amerikansk statsborger, hvis tjenesten leveres i udlandet, og selvom entreprenøren har brugt tilstrækkelig tid til at blive betragtet som en skattemæssig bosiddende i et andet land. Når det er sagt, skal virksomheden udstede en formular 1099-NEC (da de betalte entreprenøren mere end $600 inden for et år), som det ville gøre for alle amerikanske hjemmehørende entreprenører. Der er nogle tilfælde, hvor de skattemæssige konsekvenser ændres, så vi råder dig til at se på IRS’ skattevejledning for amerikanske borgere og bosiddende udlændinge i udlandet eller se deres Ofte stillede spørgsmål om internationale individuelle skatteforhold.

Streamline arbejde med uafhængige entreprenører med Deel over hele verden

Deel er fast besluttet på at hjælpe virksomheder med at strømline onboarding og arbejde med fjerntalenter uanset deres placering.

vores alt-i-en-løsning dækker:

• lokale arbejdsretlige stikprøvekontrakter, der tager højde for begge parters lande
• indsamling af formularer V-9, V-8BEN og 1099 og udfyldning af dem elektronisk direkte til IRS
• den nemme betalingsproces med flere betalingsmetoder, lokale udbetalinger og 100 valutaer, der dækker 150+ lande
• indsamling af overholdelsesdokumenter i henhold til hvert lands krav for at afbøde fejlklassificeringsrisici
• i tilfælde af at du har brug for at ansætte en fuld-time medarbejder eller skifte en uafhængig entreprenør til en medarbejder status, deel arbejdsgiver rekord tjenester kan nemt hjælpe dig ombord arbejdstagere hurtigt, holde alt under et tag.

Lær mere om, hvordan Deel fungerer på vores produktsider, og planlæg en demo for at se den i aktion.