Hvad kan jeg gøre krav på skat? En guide til tilladte forretningsudgifter for selvstændige

Du kan også medtage forretningsudstyr, som du vil opbevare i længere tid, f. eks. computere og printere og andre computerprogrammer, men du kan blive nødt til at kræve disse som kapitalgodtgørelser, hvis du ikke bruger kontantbasis regnskab.

forretningslokaler

Du kan kræve udgifter til:

• leje
• vedligeholdelse og reparation
• brugsregninger
• ejendomsforsikring
• sikkerhed

Du kan ikke kræve udgifter til køb eller opbygning af dine forretningslokaler.

Hvis du driver din virksomhed hjemmefra, kan du medtage en del af dine hjemmeværktøjsregninger, men du skal beregne den andel af dit hjem, der bruges til forretning, og hvilken andel af måneden det bruges til forretningsformål.

Gov.uk giver et eksempel metode til at dividere omkostningerne med antallet af værelser. Sig, at du har fire værelser i huset, og du bruger et som kontor. Hvis din elregning for året er kr. 800, og hvert værelse bruger en lige stor mængde elektricitet, kan du opdele regningen med fire for at kræve kr.200 tilladte forretningsudgifter.

Hvis du arbejder hjemmefra mindst 25 timer om måneden, kan du bruge ‘forenklede udgifter’, som er en fast månedlig sats beregnet af regeringen.

rejser

Du kan kræve forretningsrelaterede bil-eller varebilomkostninger på din selvangivelse, herunder:

• bilforsikring
• brændstof
• leje afgifter
• reparationer
• service
• opdeling dækning

biludgifter kan være vanskelige at beregne, så du kan bruge ‘forenklede køretøjsudgifter’, som er en fast sats leveret af regeringen.

Du kan også inkludere forretningsrejser med tog, bus, fly eller bil samt hotelværelser og måltider under forretningsrejser natten over.

Husk, at rejse til ting som møder og besøg på stedet er inkluderet, men du kan ikke kræve omkostningerne ved at rejse mellem hjem og arbejde – så pendling eller rejse til dine forretningslokaler tæller ikke.

Bemærk også, at hvis du tager en rejse af både personlige og forretningsmæssige årsager, skal du være i stand til at adskille forretningsomkostningerne for at inkludere det.

Du kan ikke gøre krav på underholdende kunder, leverandører og kunder eller event gæstfrihed.

endelig, hvis du køber et køretøj til din virksomhed og bruger traditionel regnskab, kan du kræve det som en kapitalgodtgørelse.

Hvis du bruger kontantbasis-regnskab og køber en bil til din virksomhed, kan du kræve det som en kapitalgodtgørelse (hvis du ikke bruger forenklede udgifter). Gør krav på andre typer køretøjer som tilladte udgifter.

lager og materialer

Du kan medtage omkostningerne til dit lager, dine råvarer og de direkte omkostninger, der opstår ved produktion af dine varer.

Du kan ikke gøre krav på varer eller materialer købt til privat brug eller afskrivning af udstyr.

juridiske og økonomiske omkostninger

Hvis du har brug for at ansætte en professionel som en revisor, en advokat, en landmåler eller en arkitekt af forretningsmæssige årsager, kan du medtage omkostningerne i din beregning.

Du kan også inkludere bank -, overtræk-og kreditkortgebyrer, renter på bank-og erhvervslån, leje købsrenter og leasingbetalinger. Bemærk, at hvis du bruger kontantbasis regnskab, kan du kun kræve op til kr.500 i renter og bankgebyrer.

Hvis du bruger traditionel regnskab, kan du kræve penge, som du ikke modtager og ikke tror, du nogensinde vil modtage (dårlig gæld). Det skyldes, at du med traditionel regnskab inkluderer denne gæld i din omsætning. Men du kan ikke kræve for:

• gæld, der ikke er inkluderet i omsætningen
• gæld i forbindelse med afhændelse af anlægsaktiver, for eksempel jord, bygninger, maskiner
• dårlig gæld, der ikke er korrekt beregnet – Du kan ikke bare estimere, at din gæld er lig med fem procent af din omsætning

Du kan ikke kræve gæld på denne måde, når du bruger kontantbasis-regnskab, fordi du du registrerer kun indkomst, du faktisk har modtaget på din selvangivelse.

endelig kan du ikke kræve bøder for at bryde loven som forretningsudgifter eller for tilbagebetaling af lån, overtræk og finansieringsordninger.

erhvervsforsikring

Du kan medtage omkostningerne ved erhvervsforsikring, for eksempel:

der er flere oplysninger om dette på vores Ofte stillede spørgsmål.

Marketing

omkostningerne ved markedsføring inklusive avisannoncering, katalogfortegnelser, mailshots, gratis prøver og hjemmesideomkostninger kan kræves.

tøj

Du kan medtage omkostningerne til ensartet, nødvendigt beskyttelsesbeklædning eller kostumer til skuespillere eller underholdere, men du kan ikke medtage omkostningerne til hverdagstøj, som du bærer på arbejde.

personaleomkostninger

medarbejder-og personaleløn tæller som tilladte udgifter, ligesom:

• bonus
• pensionsbidrag
• fordele
• agenturgebyrer
• arbejdsgiver nationale forsikringsbidrag
• uddannelseskurser relateret til din virksomhed

  abonnementer

  Du kan medtage udgifter til medlemskab til handelsorganer eller faglige medlemsorganisationer, hvis de er relevante for din virksomhed, og omkostningerne ved abonnementer på fagtidsskrifter eller fagtidsskrifter.

  beregning af dine forretningsudgifter til din selvangivelse

  når du gennemfører din selvangivelse, kan du få mulighed for at give et enkelt tal for dine tilladte udgifter eller give en detaljeret oversigt. Hvis du vælger at indtaste et enkelt tal, skal du stadig udarbejde alle dine udgifter nøjagtigt og føre en oversigt over dine funktioner, hvis HMRC spørger om dine tal.

  Du skal også opbevare kvitteringer eller andet købsbevis. Du behøver ikke at medtage disse i din selvangivelse, men du skal muligvis præsentere dem, hvis du er underlagt en skatteundersøgelse.

  Læs om, hvordan du udfylder din selvangivelse.

  Aktieselskabsudgifter

  reglerne er forskellige for aktieselskabsudgifter. Hvis du falder ind under denne kategori, skal du skifte til vores guide til tilladte udgifter for et aktieselskab.

  bog a gov.uk udgifter-forklaret session

  HMRC vært gratis, regelmæssige talking points møder, designet til at hjælpe skatteagenter få styr på at fuldføre afkast på vegne af deres kunder, samt andre spørgsmål. Se for at se udvalget af tilgængelige sessioner.

  

  Skat kan være kompliceret, og du kan blive udsat for bøder, hvis du laver en fejl på din selvangivelse, så se retningslinjerne på regeringens hjemmeside og søge professionel rådgivning, hvis du har brug for det.

  Leder du efter selvstændig forsikring?

  Med Simply Business kan du opbygge en enkelt selvstændig forsikringspolice, der kombinerer de dæksler, der er relevante for dig. Uanset om det er offentlig ansvarsforsikring, professionel erstatning eller hvad du ellers har brug for, vi kører dig et hurtigt tilbud online, og lad dig beslutte, om vi passer godt.

  Start dit tilbud