36 Deducciones para pequeñas empresas, De la A a la Z

• También conocidas como cancelaciones de impuestos, las deducciones para empresas son gastos permitidos que puede usar para reducir los ingresos imponibles de su empresa.
• Muchos de los gastos comerciales deducibles de impuestos más comunes, como los costos de inicio y los gastos de oficina en casa, están estrechamente relacionados con las operaciones de su negocio. Otros, como los costos de atención médica y de atención de dependientes, no están tan estrechamente relacionados, pero son igualmente legítimos.
• Algunos gastos califican como deducciones en algunas circunstancias, pero no en otras.
• Este artículo es para propietarios de pequeñas empresas que quieren saber qué deducciones de impuestos pueden y no pueden aceptar.

Si eres como la mayoría de los propietarios de negocios, siempre estás buscando formas de reducir tu obligación tributaria. Una forma de hacer esto es aprovechar la mayor cantidad de deducciones de impuestos comerciales que pueda. La lista de estas deducciones es extensa, y saber qué elementos están en esa lista es una buena preparación para reunirse con su preparador de impuestos (y le instamos a que use uno) en el momento de la declaración de impuestos.

¿Qué son las deducciones fiscales para pequeñas empresas?

Las deducciones fiscales para pequeñas empresas son gastos permitidos que pueden reducir los ingresos imponibles de su empresa. Estos gastos comerciales deducibles también se conocen como cancelaciones de impuestos.

El IRS grava a las empresas sobre sus ingresos netos, que se calculan restando los gastos comerciales de los ingresos brutos. Muchos gastos operativos son deducibles de impuestos, pero algunos no lo son o solo lo son bajo ciertas condiciones.

De acuerdo con el IRS, ningún gasto puede ser deducible a menos que sea ordinario y necesario. Un gasto ordinario es uno que es común y aceptado en su negocio. Por ejemplo, si usted es dueño de una panadería, el costo de la harina y el azúcar es un gasto ordinario. Un gasto necesario es uno que es útil y apropiado para su comercio y negocio, como los gastos de viaje para asistir a una convención anual de la industria.

También es una buena idea tener en cuenta qué deducciones de impuestos vienen con restricciones o requisitos previos. Esto es especialmente cierto debido a los muchos cambios tributarios que se han producido como resultado de la reciente reforma tributaria y porque tratar incorrectamente de reclamar una deducción puede desencadenar una auditoría por parte del Servicio de Impuestos Internos, dijo Joshua Zimmelman, presidente de la firma de asesoramiento tributario Westwood Tax & Consulting.

Conclusión clave: Puede utilizar las deducciones de impuestos comerciales para reducir los ingresos imponibles de su empresa y, a su vez, su obligación tributaria. Todos los gastos deducidos deben ser tanto ordinarios como necesarios.

Lista de deducción de impuestos para empresas

Aquí está nuestra lista de 36 deducciones para pequeñas empresas, de la A a la Z. Discuta estas opciones con su CPA o abogado de impuestos para averiguar para cuáles califica su empresa.

Publicidad y marketing

Hay buenas noticias cuando se trata de gastos de publicidad y marketing. Estos gastos no solo son deducibles al 100%, sino que la lista de deducciones permitidas es larga.

Esa lista incluye (pero no se limita a) el costo del diseño del logotipo de un negocio, la impresión (p. ej., tarjetas de visita o folletos), espacio publicitario en línea e impreso, diseño/creación de sitios web, campañas de marketing en redes sociales, patrocinio de eventos y envíos promocionales para clientes actuales y potenciales.

Sin embargo, no puede deducir ningún gasto en el que haya incurrido para patrocinar una campaña política o un evento a nombre de su empresa.

Cargos bancarios

Está bien deducir cargos por servicio, cargos por transferencia de fondos y cargos por sobregiro asociados con su cuenta bancaria comercial o de tarjeta de crédito. Lo mismo se aplica a las tarifas de transacción o de comercio pagadas a un procesador de pagos de terceros.

Depreciación de bonificación

Hasta 2022, puede deducir el 100% del costo de la propiedad calificada. Esto significa bienes materiales con un período de recuperación del 20% o menos. Algunos ejemplos son los programas informáticos disponibles en el mercado; ciertos costos de producción de películas, televisión y teatros; y algunas plantas que producen frutos y nueces.

Regalos de empresa

Los regalos navideños para clientes, clientes y otros socios comerciales se consideran gastos comerciales deducibles. Sin embargo, puede deducir solo 2 25 al año por regalos de negocios entregados a cualquier persona. Los artículos promocionales, como bolígrafos y calendarios, no cuentan para el límite si cada uno cuesta 4 4 o menos, tiene el nombre de su negocio impreso de forma clara y permanente y es uno de varios artículos idénticos ampliamente distribuidos.

Ingresos comerciales

Los propietarios de negocios que reportan sus operaciones en el Anexo C de su declaración de impuestos sobre la renta personal califican para una deducción del 20% sobre sus ingresos comerciales. La deducción se elimina gradualmente para personas con ingresos altos (más de 1 160,000 para personas que presentan declaraciones individuales, 1 160,725 para personas casadas que presentan declaraciones por separado y 3 321,400 para personas que presentan declaraciones conjuntas).

Las primas de seguro de negocios

Las primas pagadas por interrupción de negocios, vehículos de negocios, responsabilidad, responsabilidad profesional/negligencia y pólizas de seguro de compensación para trabajadores entran en esta categoría. También lo hacen las primas de seguro de salud, dental, de la vista y de vida de los empleados. Una advertencia: Las primas de seguro de vida no son deducibles si usted o su empresa es el beneficiario de la póliza.

Comidas de negocios

Puede deducir el 50% de los costos de alimentos y bebidas» elegibles». «Elegible» significa que la comida debe ser una parte ordinaria y necesaria de la conducción de su negocio, por ejemplo, para discutir sus servicios con un posible cliente o mostrar la nueva mercancía de su empresa a un cliente existente o potencial. No puede ser lujoso o extravagante, y usted o uno de sus empleados debe estar presente en el restaurante u otro lugar cuando se consuman los alimentos y bebidas.

El costo de las comidas para los empleados también es deducible. Puede deducir el 100% del costo de los alimentos y bebidas servidos en eventos sociales de la oficina, como fiestas y picnics. Las comidas proporcionadas a los empleados por otras razones, por ejemplo, la cena cuando trabajan hasta tarde, son deducibles del 50%.

Uso comercial de su vehículo

El costo total de operar su vehículo califica como deducible si se maneja solo para fines comerciales, en lugar de para fines comerciales y personales. De lo contrario, puede deducir solo los costos relacionados con el uso comercial, por ejemplo, gasolina y peajes pagados mientras conduce a citas con clientes, pero no mientras transporta a su familia a la playa.

El IRS permite dos métodos para calcular deducciones en los casos en que un vehículo se utiliza por motivos comerciales y personales:

• Tarifa de millaje estándar: Comience con la cantidad de millas que condujo el vehículo durante el año fiscal. Luego, multiplique ese número por la deducción de millas estándar (actualmente $0.58 por milla).
• Método de gastos reales: Suma tus gastos para operar el vehículo durante el año fiscal, incluidos los de gas, petróleo, reparaciones, neumáticos, seguros, cuotas de registro y pagos de arrendamiento. Multiplique esta cifra por el número de millas que condujo el vehículo para negocios durante el año fiscal.

Contribuciones benéficas

Los propietarios únicos, las compañías de responsabilidad limitada (LLC) y las asociaciones no pueden deducir las contribuciones como un gasto comercial, pero usted, como propietario del negocio, puede reclamar la deducción en su Anexo A. La donación debe ser a una organización calificada. Las empresas pueden deducir contribuciones benéficas de hasta el 25% de sus ingresos imponibles.

Cuidado de niños y dependientes

Para calificar para esta deducción, la persona que recibe el cuidado que está pagando debe ser un niño menor de 13 años o un cónyuge u otro dependiente que sea física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí mismo. El crédito vale del 25% al 30% de sus gastos permitidos, dependiendo de sus ingresos.

Suministros de limpieza y servicios de conserjería

Se le permite esta deducción comercial por cualquier gasto relacionado con mantener su negocio desinfectado. Eso significa artículos de limpieza, eliminación de basura, reciclaje y saneamiento.

Todas las propiedades limpiadas son elegibles. Por ejemplo, si es dueño de una tienda y una oficina, puede deducir todos los gastos relacionados con el mantenimiento de ambas instalaciones limpias y desinfectadas.

Si tiene una oficina en casa, también puede deducir una parte de su pago a un individuo o servicio de limpieza que haya contratado para limpiar su casa. La deducción se calcula en base a los pies cuadrados de la oficina.

Trabajo por contrato

Los pagos a trabajadores independientes y contratistas independientes son deducibles. Proporcione un formulario 1099-MISC a cualquier persona que entregue services 600 o más en servicios a su empresa en cualquier año fiscal.

Costo de los bienes vendidos

Esto no es una deducción estándar; en su lugar, se tiene en cuenta al informar los ingresos de la venta de inventario. Usted no deduce el costo de sus artículos de inventario (es decir, el costo de los bienes vendidos), sino que reduce sus ingresos brutos de la venta de artículos de inventario para que sus ingresos se modifiquen en consecuencia.

Depreciación

Gracias a la reforma fiscal, los propietarios de negocios ya no necesitan depreciar el costo de los activos durante un período de años. En su lugar, pueden pasar a pérdidas y ganancias el costo total de nuevas compras de artículos como computadoras, muebles y equipo. El costo de estos artículos utilizados ahora también es deducible al 100%.

Educación

El IRS le permite deducir completamente los costos de educación si incurrir en estos gastos agrega valor a su negocio al ayudarlo a mantener o mejorar la experiencia y las habilidades necesarias para operarlo. Ejemplos de gastos válidos de educación empresarial incluyen clases, talleres, seminarios y seminarios web que pertenecen a su campo; suscripciones a publicaciones comerciales o profesionales; y libros adaptados a su industria.

El transporte a clases u otras sesiones educativas también califica para la deducción completa, pero los gastos de educación que lo calificarían para una nueva carrera o que no están relacionados con su negocio no lo hacen.

Licencia familiar y médica (pagada)

Bajo la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos, los propietarios de negocios pueden reclamar un crédito por los salarios pagados a los empleados en licencia familiar y médica. El crédito comienza en el 12,5% para los pagos del 50% del salario de una persona y aumenta hasta el 25% si la tasa de pago de la licencia es el 100% de la tasa normal.

Seguro de salud

Si trabaja por cuenta propia, puede deducir los costos de sus primas de seguro de salud personal. Sin embargo, debe cumplir con ciertos criterios:

• Su negocio debe reclamar una ganancia, no una pérdida, para el año fiscal.
• Usted no debe ser elegible para un plan de salud de su empleador, incluido el plan de su cónyuge. Si era elegible para inscribirse en un plan de este tipo, pero no lo hizo, no puede reclamar esta deducción.
• Puede reclamar las primas solo por los meses en que no era elegible para el plan de salud de un empleador.

Gastos de bolsillo de atención médica

Además de las primas de atención médica, los propietarios de negocios independientes pueden deducir otros gastos médicos de bolsillo, como copagos de oficina y recetas. Estos costos se clasifican como deducciones detalladas en el Anexo A.

Oficina en el hogar

La designación regular y exclusiva de parte de su hogar para realizar actividades administrativas o gerenciales para su negocio le da el derecho de reclamar una deducción de oficina en el hogar por servicios públicos, alquiler, intereses hipotecarios, impuestos sobre bienes raíces, depreciación y tarifas de limpieza/reparación. La deducción se calcula en base al área de su casa multiplicada por 5 5 y tiene un límite de 1 1,500.

Interés

Si solicita un préstamo o utiliza una tarjeta de crédito para cubrir gastos comerciales, tiene derecho a deducir los intereses pagados al prestamista o a la compañía de la tarjeta de crédito. Sin embargo, hay algunas advertencias. Usted debe ser legalmente responsable de la deuda; si alguien más obtiene un préstamo o hipoteca para ayudarlo, usted no es legalmente responsable de la deuda, incluso si realiza pagos por ella. Usted y el prestamista deben tener la intención de pagar la deuda; no puede aceptar un regalo de fondos de un familiar o amigo y llamarlo un préstamo.

Usted y el prestamista también deben tener una verdadera relación «deudor / acreedor», con un calendario de pagos regulares. Si un préstamo es en parte comercial y en parte personal, puede deducir solo la parte del préstamo que es para negocios.

Honorarios legales y profesionales

Puede tomar una deducción por honorarios legales y profesionales cobrados por contadores, abogados, contables, proveedores de servicios de contabilidad en línea y preparadores de impuestos. Sus servicios deben ser necesarios y estar directamente relacionados con el funcionamiento de su negocio.

Transporte local

Los costos de transporte local, como la tarifa Uber para visitar a un proveedor o posible cliente o cliente, son deducibles.

Mantenimiento y reparaciones

El mantenimiento y las reparaciones de sus locales comerciales son deducibles en su totalidad, pero los gastos de mejoras de capital, como un techo nuevo, pueden no ser deducibles de inmediato. Si tiene una oficina en casa, puede deducir un porcentaje de lo que gasta en mantenimiento y reparaciones de su casa, en función de sus pies cuadrados.

Gastos de mudanza

Cualquier costo para mover equipo, suministros e inventario de una oficina a otra califica como una deducción.

Costos organizacionales

Esta es una deducción que puede aprovechar durante su primer año en el negocio, y es de hasta 5 5,000. Los costos organizacionales incluyen los gastos en los que incurre al formar su estructura comercial, como los honorarios por formar una entidad legal.

Pérdidas de bienes raíces

«Puede deducir hasta una cierta cantidad de pérdidas de sus ingresos si participa activamente en el alquiler de su propiedad, dependiendo de su ingreso bruto ajustado», dijo Zimmelman. «Una pérdida de bienes raíces sería cuando los gastos relacionados con una propiedad de alquiler exceden los ingresos de alquiler. Si usted es un profesional de bienes raíces, es decir, pasa más de la mitad de sus horas de trabajo, un mínimo de 751 horas en un año, en el negocio de bienes raíces, puede deducir las pérdidas de bienes raíces sin un límite.»

Alquiler

El alquiler pagado por cualquier lugar utilizado para realizar negocios, así como los costos de alquiler de equipos, se pueden deducir como gastos comerciales. Pero si alquila su casa, no puede tomar una deducción por los pagos al propietario, incluso si tiene una oficina en casa. Estos pagos se pueden deducir como parte de los gastos de la oficina en casa.

Investigación y desarrollo

Puede reclamar este crédito por los gastos en los que incurra al buscar información de naturaleza tecnológica que le ayude a desarrollar un componente comercial nuevo o mejorado. Por ejemplo, si usted es dueño de un negocio de catering, calificaría para el crédito de investigación y desarrollo si invirtiera en el desarrollo de equipos que automaticen un proceso de preparación de alimentos.

Planes de jubilación

Puede tomar deducciones de las contribuciones a su propio plan de jubilación y a los planes de jubilación que haya establecido para los empleados. También tiene derecho a un crédito fiscal igual al 50% de los primeros 1 1,000 que invierta para comenzar un plan de jubilación.

Salarios, salarios y beneficios

Los pagos a los empleados, incluidos salarios, salarios, bonificaciones, comisiones y beneficios adicionales sujetos a impuestos, son gastos comerciales deducibles. Si usted es dueño de una corporación C o una corporación S y realiza más que servicios menores allí, puede ser considerado un empleado asalariado, y su salario también es deducible. Pero los propietarios únicos, socios y miembros de una LLC no son empleados, y cualquier dinero que se les pague no se puede cancelar.

Costos de inicio

Los costos de inicio incluyen los gastos para iniciar un negocio o investigar la apertura o adquisición de un negocio. Los gastos de viaje y otros gastos relacionados con la búsqueda de proveedores, clientes y distribuidores, junto con el costo de los anuncios que anuncian un nuevo negocio, también caen en este cubo. Hay una deducción de 5 5,000 por costos de inicio.

Suministros

Siga adelante y deduzca el costo de los artículos que su pequeña empresa utiliza en sus operaciones diarias, como ingredientes para una empresa de catering o artículos de limpieza para un servicio de limpieza.

Impuestos y licencias

Aquí hay una lista de impuestos y tarifas de licencia que califican como gastos comerciales deducibles:

• Impuestos estatales sobre la renta
• Impuestos sobre la nómina
• Impuestos inmobiliarios pagados sobre la propiedad comercial
• Impuesto sobre las ventas
• Impuestos especiales
• Impuestos sobre el combustible
• Licencias comerciales

Teléfono e internet

Los servicios de teléfono e Internet que son esenciales para llevar a cabo el negocio de su empresa se consideran gastos comerciales deducibles. Si usas un teléfono fijo en casa, no puedes deducir el costo de tu primera línea, incluso si se usa solo para el trabajo. Sin embargo, puede deducir el costo de una segunda línea dedicada al negocio.

Si su teléfono celular y su conexión a Internet se utilizan por razones personales y de negocios, no se puede deducir el costo total, solo el porcentaje del costo que se asigna a su negocio.

Viajes

Ya sea que usted o sus empleados incurran en gastos de pasajes aéreos, comidas, alojamiento y otros gastos de viaje de negocios son totalmente deducibles.

Ejemplos de gastos varios incluyen el uso de su automóvil u otros servicios de transporte mientras se encuentra en el destino de negocios, estacionamiento, peajes, limpieza en seco, propinas, llamadas de negocios y envío de materiales o muestras a la ciudad donde está haciendo negocios. Sin embargo, el costo de los desplazamientos diarios de ida y vuelta al trabajo no es deducible.

Crédito de oportunidad de trabajo

Puede aprovechar el crédito de oportunidad de trabajo si su empresa paga salarios de primer y segundo año a empleados específicos, como veteranos, beneficiarios a largo plazo de fondos de asistencia familiar del gobierno y jóvenes contratados para empleos de verano.

El crédito se calcula como un porcentaje de los salarios de los empleados y los rangos de $2.400 a $9,600 por empleado, dependiendo del tipo de empleado.

Conclusión clave: Los gastos deducibles varían. Utilice esta lista como punto de partida, con el entendimiento de que no todas las opciones se aplicarán a su negocio y que debe buscar el asesoramiento de un contador público u otro profesional de impuestos.