Comprender una cuenta POD

Por Veronica Baxter | 12 de enero de 2020

POD significa «pagadero en caso de fallecimiento», lo que significa que el propietario de la cuenta bancaria designó a un beneficiario o beneficiarios para recibir el saldo de la cuenta en caso de fallecimiento del propietario. Otro nombre utilizado para una cuenta POD es » Totten trust. También se le conoce como» confianza de los pobres » porque no hay costo y poca burocracia para crear una, y no hay costo y poca burocracia para asumir la propiedad de una.

Puede haber cuentas de cheques y cuentas de ahorros y certificados de depósito y otros instrumentos de inversión y bancarios. En cuanto a cómo configurar una cuenta de pago por fallecimiento, deberá completar los formularios necesarios de cuenta de pago por fallecimiento, que su institución bancaria proporcionará (muchos los proporcionan en línea). Puedes designar un solo beneficiario o varios beneficiarios para tu cuenta POD.

Usted pensaría que habría muchas reglas de cuentas bancarias POD, sin embargo, todo lo que un beneficiario tiene que hacer para reclamar la cuenta es presentarse en la institución crediticia con un certificado de defunción y una prueba de identidad.

¿Por qué tener una cuenta POD?

Las personas generalmente establecen una cuenta POD para mantener su dinero fuera del tribunal testamentario y facilitar la transferencia de sus activos a su beneficiario o beneficiarios. Los beneficiarios nombrados no pueden acceder a los fondos de la cuenta POD hasta que el propietario pase, momento en el que la propiedad se transfiere automáticamente.

Los Pros y los Contras de tener una cuenta POD

Ventajas de una cuenta POD:

• Logra los mismos objetivos que un fideicomiso con poco / ningún costo o burocracia;
• Transferencia automática de propiedad tras la muerte;
• Los beneficiarios evitan la sucesión, y esto mantiene la transferencia privada;
• Es fácil para el propietario cambiar al beneficiario en cualquier momento;
• El propietario puede gastar el dinero, cambiar al beneficiario o cerrar la cuenta a voluntad durante toda su vida;
• Un POD está asegurado federalmente por la FDIC hasta $1,250.000, en contraste con otros tipos de cuentas que solo son asegurables hasta 2 250,000;
• Se pueden designar múltiples beneficiarios.

Desventajas de una cuenta POD:

• En un estado de bienes gananciales, el cónyuge supérstite tiene una reclamación de la mitad del valor de la cuenta;
• Si la cuenta tiene varios propietarios, el beneficiario o beneficiarios deben esperar hasta que el último propietario sobreviviente pase a reclamar la propiedad;
• Si el propietario tenía deudas o impuestos impagados al fallecer, la cuenta POD está sujeta a reclamaciones del gobierno estatal o federal, o de otros acreedores;
• No se pueden nombrar beneficiarios alternativos (sucesivos) ;
• Si hay varios beneficiarios nombrados y el propietario desea designar diferentes cantidades o porcentajes para cada uno, eso podría estar prohibido por la ley estatal;
• Una designación de POD anula cualquier instrucción con respecto a la cuenta que el propietario haga en su último testamento & testamento si son diferentes.

¿Puede una Cuenta POD ser Impugnado?

Sí. El tema de litigios frecuentes es cuando el propietario designó a un determinado beneficiario para su cuenta POD en la institución bancaria, pero luego usó un lenguaje en su Testamento de Última Voluntad & que contradice esa designación.

Pagadero por Impuestos de Defunción

El saldo del día de la muerte del propietario no se incluye generalmente en la renta imponible del beneficiario o beneficiarios porque los legados no son imponibles como ingresos. Sin embargo, los ingresos obtenidos por la cuenta deben ser reportados en la declaración final de impuestos del difunto.

LEER MÁS: Impuesto sobre Sucesiones vs. Impuesto sobre Sucesiones: ¿Cuál es la Diferencia?

Fideicomisos vs Cuentas Pagaderas por Fallecimiento

Tanto los fideicomisos como las cuentas POD son formas efectivas de evitar la legalización de sucesiones, pero hay tres situaciones en las que un fideicomiso funcionará mejor.

La primera es que un fideicomiso puede proporcionar al propietario una gran flexibilidad. Si bien una institución bancaria no permitirá que el propietario de una cuenta POD nombre a beneficiarios alternativos o contingentes (es decir, nombre una sucesión de beneficiarios en caso de que uno o más fallecieran antes que el propietario de la cuenta), un fideicomiso sí lo hará.

El segundo es que el beneficiario de una cuenta POD debe tomar posesión del saldo de la cuenta POD dentro de un cierto tiempo después de la muerte del propietario. Esto está establecido por la ley estatal y varía de un estado a otro. El resultado de esta regla es que si un beneficiario es sorprendido pasando por una declaración de bancarrota o un divorcio en ese momento, el legado podría dividirse con un ex cónyuge o ser tomado total o parcialmente por sus acreedores de acuerdo con la ley de bancarrota. En contraste, un beneficiario de un fideicomiso puede mantener esos fondos en fideicomiso durante el tiempo que sea necesario para proteger el legado de los reclamos de un ex cónyuge o de acreedores.

La última consideración es evitar el impuesto sobre el patrimonio. Las cuentas POD pueden estar sujetas a impuestos sobre el patrimonio dependiendo del tamaño del patrimonio, mientras que los fondos en fideicomiso no lo están.

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