Deducible
¿Qué es un Deducible?
Para fines fiscales, un deducible es un gasto que un contribuyente individual o una empresa puede restar de los ingresos brutos ajustados al completar un formulario de impuestos. El gasto deducible reduce los ingresos reportados y, por lo tanto, la cantidad de impuestos sobre la renta adeudados.
Los contribuyentes individuales de los Estados Unidos pueden usar la deducción estándar o llenar una lista de todos sus gastos deducibles, dependiendo de lo que resulte en un ingreso imponible más pequeño.
Conclusiones clave
- La mayoría de los asalariados utilizan la deducción estándar. Sin embargo, aquellos con gastos deducibles muy altos pueden optar por «detallar» si eso resulta en una factura de impuestos más pequeña.
- La lista de gastos deducibles para individuos se redujo significativamente con la reforma tributaria en 2018. Al mismo tiempo, la deducción estándar casi se duplicó.
- Las empresas deben detallar todos sus gastos de funcionamiento para llegar a la cifra correcta de ingresos imponibles.
Deducible
Entendiendo los deducibles
Para los asalariados individuales, los deducibles más utilizados son los pagos de intereses hipotecarios, los pagos de impuestos estatales y locales, los intereses de préstamos estudiantiles y las deducciones benéficas. Hay una deducción por gastos médicos de bolsillo, pero solo por gastos que excedan el 7,5% del ingreso bruto ajustado del contribuyente.
Las personas que trabajan desde casa y mantienen un espacio exclusivo para su trabajo pueden deducir muchos de los gastos relacionados.
Sin embargo, la gran mayoría de los estadounidenses han tomado la deducción estándar desde 2018, cuando esa cifra se duplicó.
- Para el año fiscal 2020, la deducción estándar para contribuyentes solteros y personas casadas que presentan declaraciones por separado es de 1 12,400. Para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, es de 2 24,800. La deducción por cabeza de familia es de 1 18,650.
- Para el año fiscal 2021, la deducción estándar para contribuyentes solteros y parejas casadas que presentan declaraciones por separado es de $12,550. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, es de 2 25,100. Para los jefes de familia, es de 18.800 dólares.
Ejemplo de Deducción Estándar
Si un contribuyente utiliza la deducción estándar o detalla los gastos deducibles, la cantidad se resta directamente de los ingresos brutos ajustados. Por ejemplo, si un solo contribuyente reporta income 50,000 en ingresos brutos, basándose en la cifra de un formulario W2, puede deducir 1 12,400. El ingreso imponible de la persona ahora es de 3 37,600.
La deducción estándar casi se duplicó con la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017. Alrededor del 90% de los contribuyentes ahora lo usan en lugar de detallar las deducciones.
Detallar los gastos deducibles en lugar de tomar la deducción estándar requiere presentar una hoja de papel más. Un formulario Anexo A, utilizado para registrar las diversas deducciones que se reclaman, debe adjuntarse al formulario principal de impuestos, el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR.
El proceso requiere una buena cantidad de registros, incluidos recibos u otras pruebas de gastos.
Los declarantes que toman la deducción estándar pueden presentar solo el Formulario 1040. Las personas de 65 años o más pueden usar el Formulario 1040-SR. Es casi idéntico al Formulario 1040, pero con letra más grande.
Deducibles comerciales
Los deducibles comerciales son considerablemente más complejos que los deducibles individuales y requieren mucho más mantenimiento de registros. Una empresa o persona que trabaja por cuenta propia debe enumerar todos los ingresos que recibió y todos los gastos que se pagaron para informar el beneficio real de la empresa. Esa ganancia es el ingreso bruto gravable de la empresa.
Ejemplos de deducibles comerciales ordinarios incluyen nómina, servicios públicos, alquiler, arrendamientos y otros costos operativos. Los deducibles adicionales incluyen gastos de capital, como equipo de depreciación o bienes raíces.
Los deducibles permitidos varían según la estructura del negocio. Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y las corporaciones difieren en los tipos y cantidades de deducciones disponibles para sus propietarios.