Fecha límite de impuestos federales de 2021 para su pequeña empresa

Actualización: La fecha límite de Presentación de Impuestos sobre la Renta de 2021 se Trasladó al 17 de mayo

El IRS está moviendo una vez más la fecha límite de presentación de impuestos sobre la renta para tener más tiempo para completar y presentar su declaración de impuestos y para pagar cualquier impuesto que deba. Este año, los contribuyentes individuales, incluidos los propietarios únicos y las LLC de propietarios únicos, que normalmente tienen que presentar su declaración de impuestos antes del 15 de abril, tendrán hasta el 17 de mayo de 2021 para presentar sus impuestos de 2020.

El cambio de este año se debe al hecho de que hay disposiciones en el Plan de Rescate Estadounidense, promulgado en ley el 11 de marzo de 2021, que afectan las declaraciones de impuestos de 2020. Estos incluyen:

• Una provisión para hacer que los primeros compensation 10,200 de la compensación de desempleo estén libres del impuesto sobre la renta para aquellos que ganaron menos de $150,000 para el año. Muchas personas cobraron desempleo el año pasado, incluidos muchos trabajadores independientes, contratistas y propietarios únicos, por lo que el hecho de que los primeros 1 10,200 no sean gravados es una gran oportunidad para ellos.
• Una reducción en la cantidad que muchos pagarán por su seguro bajo la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio, a menudo conocida como Obamacare. Esto puede resultar en un cambio en el crédito tributario de prima, afectando la declaración de impuestos de 2020.

Tenga en cuenta que este cambio se aplica únicamente a las declaraciones de impuestos federales sobre la renta. Consulte con el departamento de ingresos de su estado para obtener actualizaciones sobre la fecha límite de presentación de impuestos de su estado.

Muchas empresas, incluidas la mayoría de las corporaciones y asociaciones S, tienen una fecha límite de presentación de impuestos del 15 de marzo. Este plazo no ha cambiado, ya que el cambio se anunció después de que este plazo venciera. La fecha límite del 15 de abril para las corporaciones C tampoco ha cambiado.

Su lista de verificación de impuestos para pequeñas empresas para 2021

Puede parecer que acaba de terminar sus impuestos sobre la renta de empresas de 2019, pero ya es hora de empezar a pensar en presentar sus impuestos de 2020. La buena noticia es que la temporada de impuestos de este año se verá un poco más «normal» que la del año pasado, pero todavía hay algunas cosas que tener en cuenta.

Ya sea que haya comenzado su primera empresa este año o sea un empresario veterano, su negocio podría estar sujeto a una variedad de impuestos federales. Las declaraciones de impuestos requeridas dependen de su industria, ingresos anuales y número de empleados.

Relacionado: Si usted es un contratista independiente, aquí hay 4 deducciones de impuestos que debe conocer.

Impuesto sobre la renta

La mayoría de las empresas y personas que trabajan por cuenta propia deben presentar pagos de impuestos estimados trimestralmente y presentar una declaración de impuestos anual. Las fechas de presentación dependen de si opera una corporación, sociedad, corporación S o empresa unipersonal.

Las empresas unipersonales utilizan la misma lista de impuestos que las personas, por lo que las declaraciones de 2020 vencen el 15 de abril de 2021. Si su negocio es una corporación S o una sociedad, la declaración vence el 15 de marzo de 2021. Las corporaciones pueden tener varios plazos de presentación de impuestos, y debe definirse en su resolución corporativa.

Relacionado: Contabilidad para pequeñas empresas

Las fechas de vencimiento de impuestos estatales pueden variar. Consulte con la autoridad de recaudación de impuestos de su estado para conocer la fecha límite de presentación y pago en su estado.

Impuesto sobre el empleo

Las retenciones de nómina y los pagos del impuesto de desempleo se presentan semiemensalmente o mensualmente, dependiendo de su estado civil. Los empleadores deben documentar los depósitos y distribuir documentos de impuestos de fin de año a los empleados.

Consejo fiscal: Se dio a las empresas la opción de aplazar la retención de la parte de los impuestos sobre la nómina del empleado sobre los salarios pagados entre el 1 de septiembre de 2020 y el 31 de diciembre de 2020, para dar a los empleados más efectivo en sus cheques de pago. También tuvo la opción de diferir la parte de impuestos sobre la nómina del empleador a partir del 27 de marzo de 2020.

Si retuvo los impuestos de nómina durante este período, deben pagarse antes del 30 de abril de 2021. Durante los primeros cuatro meses de 2021, deberá retener el impuesto adicional sobre la nómina de los cheques de los empleados para cubrir la cantidad que se aplazó el año pasado. Deposite estos impuestos de acuerdo con su programa regular de retención de nómina.

Impuesto especial de consumo

Ciertas empresas, incluidos fabricantes, minoristas y empresas de transporte por carretera, están sujetas al impuesto especial de consumo. Dependiendo de los requisitos específicos de la industria, el impuesto especial se paga mensualmente, trimestralmente o anualmente.

Los siguientes plazos están orientados a las pequeñas empresas que siguen un sistema de informes de años calendario. En la Publicación 509 del IRS aparece información adicional, incluidas las modificaciones del calendario para los filtros de impuestos del año fiscal.

Declaraciones de impuestos para salarios y compensación de no empleados

Para el 31 de enero, los empleadores deben distribuir copias en papel de los formularios de impuestos apropiados a las personas que recibieron pagos en efectivo durante 2020, incluidos salarios, compensación de no empleados, dividendos, regalías y distribuciones de participación en las ganancias. Alternativamente, los archivos electrónicos se pueden entregar con el consentimiento del destinatario. Se deben enviar copias adicionales a la Administración del Seguro Social al mismo tiempo. La fecha límite del 31 de enero se aplica a los siguientes documentos fiscales:

• Formularios 1097, 1098 y 1099
• Formularios 3921 y 3922
• Formularios W-2 y W-2G

Las pequeñas empresas tienen hasta el 28 de febrero para enviar las copias correspondientes al IRS. Los empleadores también pueden estar obligados a presentar el Formulario 1096, Resumen Anual y Transmisión de Declaraciones de Información de los Estados Unidos, y el Formulario 8027, Declaración de Información Anual del Empleador de Ingresos por Propinas y Propinas Asignadas. Para las presentaciones electrónicas, el plazo para estas presentaciones se extiende hasta el 31 de marzo.

Propina fiscal: Si recibió un préstamo PPP en 2020 y se le ha perdonado (o puede esperar razonablemente que se le perdonará), los gastos que pagó con el producto del préstamo, como los salarios y el alquiler de los empleados, no son gastos deducibles en su declaración de impuestos. Si su préstamo no es perdonado, los gastos que pagó con sus ingresos son deducibles.

Impuestos sobre el Empleo y Retenciones de Nómina

Con base en la obligación tributaria según se informa en el Formulario 941, Declaración de Impuestos Federales Trimestrales del Empleador, las pequeñas empresas deben depositar impuestos sobre el empleo mensualmente o semestralmente. Los artículos sujetos a este requisito incluyen el impuesto federal sobre la renta, el impuesto federal de desempleo (FUTA) y las retenciones del Seguro Social/Medicare (FICA). Además, los empleadores deben reportar sus retenciones de nómina trimestral o anualmente utilizando los Formularios 941, 943, 944 o 945 del IRS. Los plazos clave para el Formulario 941 son el 30 de abril, el 30 de julio, el 29 de octubre de 2021 y el 31 de enero de 2022. Todos los demás formularios de la serie 940 vencen el último día del primer mes posterior al final del año calendario (29 de enero de 2021):

• Formulario 940, Declaración Anual de Desempleo Federal del Empleador (FUTA)
• Formulario 943, Declaración Anual de Impuestos Federales del Empleador para Empleados Agrícolas
• Formulario 944, Declaración Anual de Impuestos Federales del Empleador
• Formulario 945, Declaración Anual de Impuestos Federales Retenidos

Consulte la Alerta anterior para conocer las circunstancias especiales relacionadas con la retención de impuestos sobre la nómina para 2020.

Declaraciones de Impuestos sobre la Renta para Sociedades y Corporaciones S

Si su negocio está clasificado como sociedad o corporación S, debe presentar su declaración de impuestos el 15 de marzo o el día 15 del tercer mes después del final del año fiscal de su organización. Las asociaciones deben completar el Formulario 1065, que se utiliza para generar una declaración de ganancias del Anexo K-1 para cada socio. Para las corporaciones S, se necesita el Formulario 1120S para preparar el Anexo K-1.

Las sociedades y corporaciones S pueden solicitar una extensión de seis meses presentando el Formulario 7004 junto con un depósito igual al monto estimado de impuestos adeudados. En este caso, la declaración de impuestos anual junto con los intereses y las multas vencerán el 15 de septiembre.

Declaraciones de impuestos de sociedades

Las empresas tienen hasta el 15 de abril de 2021 para presentar declaraciones de impuestos de sociedades por ingresos recibidos en 2020. Las empresas pueden usar el Formulario 1120 o solicitar una extensión de seis meses presentando el Formulario 7004 y presentando un depósito por el monto estimado de impuestos adeudados. El primer pago de impuestos estimado trimestral del año también vence en esta fecha.Si su empresa solicita una prórroga, tiene hasta el 15 de octubre para presentar su declaración de impuestos utilizando el Formulario 1120. Se le pedirá que pague multas, intereses y cualquier impuesto restante en ese momento.

Plazos de presentación de impuestos de 2021 para el impuesto sobre la renta estimado

Las empresas deben calcular su obligación trimestral de impuestos sobre la renta utilizando el formulario de hoja de trabajo 1120-W. Los pagos trimestrales estimados del impuesto sobre la renta para las empresas vencen en las siguientes fechas:

• Primer trimestre: 15 de abril
• Segundo trimestre: 15 de junio
• Tercer trimestre: 15 de septiembre
• Cuarto trimestre: 15 de diciembre

Requisitos de impuestos especiales federales para pequeñas empresas

Los impuestos especiales federales se aplican a una serie de productos e industrias diferentes. Los requisitos de presentación varían según la naturaleza de su negocio.

• Formulario 720, Declaración Trimestral de Impuestos Especiales Federales, se aplica a minoristas, fabricantes, compañías de comunicaciones y servicios de viajes. Se presenta trimestralmente, y las fechas de vencimiento de este año caen el 30 de abril, el 30 de julio, el 29 de octubre de 2021 y el 31 de enero de 2022.
• Las compañías que aceptan apuestas deben presentar el Formulario 11-C, Declaración de Impuestos y Registro Ocupacional para Apuestas, antes de aceptar cualquier apuesta, y el Formulario 730 para cada mes posterior.
• Las compañías que operan vehículos pesados de carretera deben presentar el Formulario 2290 antes del último día del primer mes de servicio del vehículo. Para las presentaciones posteriores, el período de impuestos especiales comienza el 1 de julio y termina el 30 de junio.

Encuentre más información sobre cuándo presentar impuestos 2021

Esta guía incluye una descripción general de los plazos de presentación de impuestos de 2021 que se aplican a las pequeñas empresas. Su empresa también puede calificar para créditos fiscales y deducciones en gastos esenciales, como el seguro de negocios, lo que puede reducir su carga tributaria. Si tiene preguntas específicas sobre cuándo presentar sus impuestos en 2021, puede obtener información adicional en línea a través del Centro de Impuestos para Pequeñas Empresas y Trabajadores por Cuenta Propia del IRS.