¿Qué es una Venta de Lavado?

Generalmente, una venta de lavado es lo que ocurre cuando vende valores a pérdida y compra las mismas acciones dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la fecha de venta. Las reglas de venta de lavado están diseñadas para evitar que los inversores creen una pérdida deducible con el propósito de compensar las ganancias con solo una breve interrupción en la propiedad del valor.

Específicamente, las siguientes situaciones cuentan como una venta de lavado:

• Usted vende o negocia acciones, acciones de fondos mutuos o bonos con pérdida.
• Dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la fecha de venta, usted:
  • Compra acciones o acciones sustancialmente idénticas
  • Gana acciones o valores sustancialmente idénticos en una operación totalmente sujeta a impuestos
  • Obtiene un contrato u opción para comprar acciones o valores sustancialmente idénticos
  • Obtiene acciones sustancialmente idénticas para una cuenta IRA tradicional o Roth

Si tiene una pérdida de una venta de lavado, no puede deducir la pérdida regresa. Sin embargo, una ganancia en una venta de lavado es gravable.

¿Por Qué Existen Reglas de Venta de Lavado?

Las reglas de venta de lavado están diseñadas para evitar que las personas vendan inversiones y luego compren las mismas acciones. Los inversores lo hacen con el único propósito de:

• Crear una pérdida deducible
• Utilizar la pérdida para compensar otras acciones vendidas para obtener una ganancia
• Mantener la acción o el valor en su cartera de inversiones

No puede vender una acción o un fondo de inversión con pérdidas y luego comprarlo de nuevo en un plazo de 30 días solo para reclamar las pérdidas.

Tendrá que calcular la base de las acciones vendidas en una venta de lavado. Cuando lo haga, agregue la cantidad de pérdida no permitida a la base de las acciones que causaron la venta de lavado. Estas son las nuevas acciones que recibió. Al hacer esto, aplazas la pérdida, pero no se desautoriza para siempre. Obtendrá el beneficio de la pérdida cuando finalmente venda las nuevas acciones (¡a menos que sea otra venta de lavado!).

También tiene una venta de lavado si se aplican ambos:

• Vende acciones con pérdida.
• Su cónyuge, o una corporación que usted controle, compra las mismas acciones dentro de los 30 días anteriores y posteriores a la fecha de la venta.

Además, es posible que haya comprado menos acciones o valores de los que vendió. Si es así, solo el número de acciones que compró está sujeto a las reglas de venta de lavado.

¿Cómo Puedo Reportar las Ventas de Lavado en Mis Impuestos?

Reporte las ventas de lavado en el Formulario 8949 si presenta impuestos por su cuenta. O, en el programa en línea H&R Block, vaya a Venta de acciones. Para el tipo de disposición, elija Venta de lavado. El programa lo calculará por usted.

Para las acciones que vendió que no están sujetas a las reglas de venta de lavado, reporte la venta como una transacción ordinaria.

Para obtener más información sobre acciones y valores idénticos, consulte la Publicación 550: Ingresos y gastos de inversión en www.irs.gov.