Todo lo que necesita Saber Al Contratar contratistas independientes extranjeros

Cómo pagar a contratistas independientes extranjeros

Pagar a contratistas independientes extranjeros es mucho más complejo que enviar dinero a su cuenta bancaria. Debe evaluar diferentes opciones de pago que tengan sentido tanto para usted como para el contratista independiente. Eche un vistazo a nuestra guía completa sobre cómo pagar a contratistas independientes extranjeros para obtener una descripción general de los métodos, así como los pros y los contras de cada uno.

Aprenda sobre la declaración de responsabilidades fiscales y de ingresos

Los impuestos a contratistas independientes suelen ser de su exclusiva responsabilidad, ya que estamos hablando de impuestos para el trabajo por cuenta propia, y las empresas de contratación están libres de esta responsabilidad. Sin embargo, dependiendo del país del contratista, la empresa podría estar involucrada en el proceso de compilación y presentación de informes de compensación, aunque el contratista esté pagando sus propios impuestos de trabajo por cuenta propia. Asegúrese de que su empresa no sea responsable de los impuestos, ya que esto puede representar un riesgo para su negocio.

el ingreso de información de los ciudadanos no estadounidenses que viven fuera de los estados unidos

NOSOTROS tasa de impuesto que se aplica a quien ha hecho de la renta en los estados unidos, independientemente de su ciudadanía. Eso significa que si un contratista independiente no es ciudadano de los Estados Unidos, pero ha obtenido ingresos en los Estados Unidos, todavía tiene que pagar impuestos de acuerdo con las tasas estadounidenses. En algunos casos, se ha establecido un tratado fiscal entre los Estados Unidos y un país.

Según el IRS, » en virtud de estos tratados, los residentes (no necesariamente ciudadanos) de países extranjeros están gravados a una tasa reducida o están exentos de impuestos estadounidenses sobre ciertos elementos de ingresos que reciben de fuentes dentro de los Estados Unidos.»

Para obtener una lista completa de los países que tienen un tratado tributario, consulte el sitio web del IRS.

¿Cómo determinar si el ingreso es de origen estadounidense o no?

De acuerdo con el IRS, la fuente de ingresos obtenida al ofrecer servicios está determinada por la ubicación donde se realizan los servicios. Dicho esto, incluso si un contratista independiente extranjero trabaja para una empresa estadounidense, los ingresos que recibe no se consideran ingresos de origen estadounidense, siempre y cuando todos los aspectos del servicio se realicen fuera de los EE. En ese caso, una empresa estadounidense no debe retener ni declarar impuestos. En caso de que un extranjero contratista independiente lleva a cabo en cualquier parte de sus servicios en los estados unidos, ciertas condiciones deben cumplirse para evitar la obligación fiscal:

• El contratista estaba presente en los EE.UU. por no más de 90 días en un año fiscal;
• el pago a La contratista es inferior a $ 3,000;
• El pago al contratista es por servicios prestados para una entidad u oficina mantenida en un país extranjero.

¿Cómo cobrar formularios de impuestos para contratistas requeridos por el IRS?

Si una empresa con sede en Estados Unidos contrata contratistas con sede en Estados Unidos que ganan más de 6 600 en un año, deben presentar el Formulario 1099-NEC (Compensación para no Empleados) del IRS. A partir del año fiscal 2020, las empresas que trabajan con contratistas usan el Formulario 1099-NEC para presentar pagos a contratistas en lugar del Formulario 1099-MISC, que se usó en años anteriores. Efectivamente para el año fiscal 2020, lo que solía ser la Casilla 7 del Formulario 1099-MISC se convierte en la Casilla 1 del Formulario 1099-NEC, y se eliminará la Casilla 7 del Formulario 1099-MISC.El formulario 1099-NEC se usó por última vez en 1982 y ahora es devuelto a la vida por el IRS. En este formulario, los empleadores reportan el total de pagos realizados durante el año a cada contratista que recibió más de 6 600. El formulario 1099-NEC debe presentarse al IRS antes del 31 de enero del año anterior.

Sin embargo, el formulario 1099-MISC sigue existiendo, así que asegúrese de verificar las diferencias entre los formularios 1099 NEC y 1099 MISC.

Al reportar la compensación de no empleados en el Formulario 1099-NEC, el IRS explica que se debe reportar el pago si se cumplen las cuatro condiciones siguientes:

• Se hace a alguien que no es su empleado
• Se hace por servicios en el curso de su comercio o negocio
• Se hizo a un individuo, sociedad, patrimonio o, en algunos casos, a una corporación
• Los pagos realizados a ese beneficiario fueron de al menos 6 600 o más para el año

¿Cómo cobrar el formulario W-9 del IRS para contratistas del 1099?

Las empresas estadounidenses utilizan el Formulario W-9 del IRS (Solicitud de Número de Identificación del Contribuyente y Certificación) para obtener información de contratistas independientes que contratan con sede en los Estados Unidos.

El formulario W-9 contiene el nombre, la dirección y el Número de Seguro Social (o Número de Identificación Fiscal, conocido como TIN) del contratista 1099 en cuestión. Tenga en cuenta que a veces los contratistas que actúan como propietarios de negocios pueden darle su Número de Identificación de Empleador (EIN) en su lugar. Los empleadores solo necesitan solicitar un formulario W-9 rellenado a contratistas a los que pagaron más de 6 600 en el transcurso de un año. Ni el empleador ni el contratista necesitan presentar este formulario al IRS, ya que es solo un requisito previo para llenar el Formulario 1099-NEC.

¿Cómo recopilar el formulario W-8BEN (o W-8BEN-E) del IRS para contratistas independientes extranjeros?

El equivalente del Formulario W-9 para contratistas extranjeros es el Formulario W-8BEN del IRS. Tiene dos variantes: Formulario W-8BEN para individuos y Formulario W-8BEN-E para entidades (empresas extranjeras o trabajadores por cuenta propia que operan bajo una entidad comercial). El estado del contratista determina el formulario que debe ser recogido.

Estos formularios se utilizan para demostrar que una persona (o entidad) no es, de hecho, un ciudadano estadounidense. La compañía de contratación tiene derecho a confiar en las reclamaciones hechas en estos formularios para determinar las obligaciones con respecto a la declaración de impuestos y la retención de impuestos. Si la información en el formulario difiere de los hechos, y el trabajador no califica como contratista independiente extranjero, la compañía está libre de responsabilidad por no cumplir con los requisitos fiscales.

Estos formularios tienen una validez de tres años y deben renovarse si la relación continúa más allá de ese tiempo. Puede obtener más información sobre los formularios W-8BEN en la página W-8BEN del IRS.

Implicaciones fiscales para las empresas estadounidenses que contratan contratistas independientes

Contratar a un contratista independiente que sea ciudadano estadounidense que viva en los EE.UU. (contratista 1099)

Desde la perspectiva de una empresa estadounidense, esta es la configuración más sencilla. El primer paso es solicitar al contratista que proporcione el Formulario W-9. La compañía que contrató al contratista tendrá que emitir un Formulario 1099-NEC antes del 31 de enero para reportar pagos superiores a 6 600 en el año anterior. La compañía no tiene que retener impuestos antes de hacer un pago al contratista. Recuerde que la compañía no paga ningún impuesto sobre la nómina, seguro de salud, seguro de compensación para trabajadores ni ningún otro impuesto FICA.

Contratar a un contratista independiente extranjero que viva fuera de los EE. UU.

La empresa estadounidense no necesita informar al IRS de los pagos que realizó al contratista independiente extranjero si no son ingresos de origen estadounidense. La compañía tampoco necesita retener ningún impuesto. Sin embargo, la compañía sí necesita recoger W-8BEN(E) como prueba de la condición del contratista.

Un contratista independiente que vive en los Estados Unidos con una visa que le permite trabajar en los Estados Unidos

La visa en sí no es un factor determinante para decidir si se aplican impuestos. El lugar donde se presta el servicio determina la fuente de los ingresos. Si el contratista extranjero vive y presta sus servicios en los Estados Unidos, los ingresos se consideran de origen estadounidense, y la empresa debe retener el 30% según las tasas impositivas para no residentes. Sin embargo, estas reglas no se aplican en caso de que exista un tratado fiscal entre los países (mencionado anteriormente en este artículo) o si una persona se convierte en residente.

Además de la retención de impuestos, la compañía debe presentar el Formulario 1042, Declaración Anual de Retención de Impuestos para los Ingresos de Origen estadounidense de Personas Extranjeras, antes del 15 de marzo del año siguiente. Obtenga más información sobre el Formulario y los requisitos aquí. Si existe un tratado fiscal entre los Estados Unidos y el país del contratista, el contratista debe presentar el Formulario 8233, Exención de Retención de Compensación por Servicios Personales Independientes (y Ciertos Dependientes) de un Individuo Extranjero No residente.

Una empresa estadounidense que contrata contratistas independientes en Canadá

Uno de los países más populares para que las empresas estadounidenses contraten contratistas es Canadá; el idioma, la cultura y la proximidad compartidos hacen que los freelancers canadienses sean la opción preferida de los departamentos de recursos humanos. Si está contratando a un contratista canadiense para proporcionar servicios a su empresa de forma remota, se aplican las mismas reglas y formularios que para los residentes de cualquier otro país extranjero. Asegúrese de verificar las reglas y regulaciones del equivalente canadiense al IRS, la CRA (Agencia de Ingresos de Canadá). Al igual que su contraparte estadounidense, la CRA impone sanciones por clasificación errónea de empleados, pero en los casos en que las empresas no tienen presencia en Canadá, la carga de las sanciones recae en el contratista.

Finalmente, los ciudadanos de Canadá (y México) también pueden trabajar en los Estados Unidos temporalmente sin visa. Si una persona obtuvo ingresos de origen estadounidense como no residente, la compañía contratadora debe retener el 30% antes de que se realice el pago y presentar un Formulario 1042 (Declaración Anual de Retención de Impuestos para Ingresos de Origen Estadounidense de Personas Extranjeras). En caso de un tratado fiscal, se debe llenar el formulario 8233 para reclamar la exención.

Obtenga más información sobre cómo contratar y pagar a trabajadores en Canadá como empleador estadounidense.

Cómo contratar a un contratista independiente que es ciudadano estadounidense pero vive en el extranjero

La regla general es que los ciudadanos estadounidenses están sujetos a las mismas normas fiscales, independientemente de su ubicación. El IRS seguirá considerando a un contratista independiente como ciudadano estadounidense si el servicio se presta en el extranjero, e incluso si el contratista ha pasado el tiempo suficiente para ser considerado residente fiscal de otro país. Dicho esto, la compañía debe emitir un Formulario 1099-NEC (dado que pagaron al contratista más de 6 600 en un año) como lo haría con cualquier contratista residente en los Estados Unidos. Hay algunos casos en los que las implicaciones fiscales cambian, por lo que le recomendamos que eche un vistazo a la Guía de Impuestos del IRS para Ciudadanos Estadounidenses y Extranjeros Residentes en el Extranjero o consulte su página de Preguntas frecuentes sobre Asuntos Fiscales Individuales Internacionales.

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