36 Småbedriftsfradrag, Fra A Til Z

• også referert til som skatteavskrivninger, er forretningsfradrag tillatte utgifter som du kan bruke til å senke bedriftens skattepliktige inntekt.Mange av de vanligste fradragsberettigede virksomhetsutgiftene, som oppstartskostnader og hjemmekontorutgifter, er nært knyttet til virksomheten din. Andre, for eksempel helsetjenester og avhengige omsorgskostnader, er ikke så nært beslektet, men de er like legitime.
• noen utgifter kvalifiserer som fradrag under noen omstendigheter, men ikke under andre.
• denne artikkelen er for små bedrifter som ønsker å vite hvilke skattefradrag de kan og ikke kan ta.

Hvis du er som de fleste bedriftseiere, er du alltid på utkikk etter måter å redusere skatteplikten på. En måte å gjøre dette på er å dra nytte av så mange forretningsskattefradrag som mulig. Listen over disse fradragene er omfattende, og å vite hvilke elementer som er på den listen, er god forberedelse for å møte med skatteforberederen din (og vi oppfordrer deg til å bruke en) på skattetid.

hva er småbedrifter skattefradrag?

Småbedrifter skattefradrag er tillatte utgifter som kan redusere bedriftens skattepliktig inntekt. Disse fradragsberettigede virksomhetsutgiftene refereres også til som skatteavskrivninger.IRS skatt bedrifter på deres netto inntekt, som beregnes ved å trekke virksomheten utgifter fra brutto inntekt. Mange driftskostnader er fradragsberettigede, men noen er ikke eller er fradragsberettigede bare under visse forhold.IFØLGE IRS kan ingen utgift være fradragsberettiget med mindre det er både vanlig og nødvendig. En vanlig utgift er en som er vanlig og akseptert i virksomheten din. For eksempel, hvis du eier et bakeri, er kostnaden for mel og sukker en vanlig utgift. En nødvendig utgift er en som er nyttig og passende for din handel og virksomhet, for eksempel reiseutgifter for å delta på en årlig bransjekonvensjon.

det er også en god ide å være klar over hvilke skattefradrag som kommer med begrensninger eller forutsetninger. Dette gjelder spesielt på grunn av de mange skatteendringene som har skjedd som følge av nylig skattereform, og fordi feilaktig forsøk på å kreve fradrag kan utløse en revisjon av Internal Revenue Service, Sa Joshua Zimmelman, president for skatterådgivningsfirma Westwood Tax & Consulting .

Key takeaway: Du kan bruke forretningsskattefradrag for å redusere bedriftens skattepliktige inntekt og i sin tur skatteplikt. Alle utgifter trukket må være både vanlige og nødvendige.

sjekkliste for forretningsskattefradrag

her er vår liste over 36 småbedriftsfradrag, Fra A Til Z. Diskuter disse alternativene med DIN CPA eller skatteadvokat for å finne ut hvilke bedriften din kvalifiserer for.

Reklame og markedsføring

det er gode nyheter når det gjelder reklame og markedsføring utgifter. Ikke bare er disse utgiftene 100% fradragsberettigede, men listen over tillatte fradrag er lang.

denne listen inkluderer (men er ikke begrenset til) kostnaden for en bedriftslogodesign, utskrift (f. eks., visittkort eller brosjyrer), online-og utskriftsannonseplass, nettsidedesign/opprettelse, markedsføringskampanjer for sosiale medier, arrangementsponsorering og salgsfremmende utsendelser for eksisterende og potensielle kunder.du kan imidlertid ikke trekke fra utgifter du har pådratt deg for å sponse en politisk kampanje eller hendelse i bedriftens navn.

Bankgebyrer

det er greit å trekke fra servicegebyrer, overføringsgebyrer og overtrekksgebyrer knyttet til forretningsbanken eller kredittkortkontoen din. Det samme gjelder for kjøpmanns-eller transaksjonsgebyrer betalt til en tredjeparts betalingsbehandler.

bonusavskrivninger

Gjennom 2022 kan du trekke 100% av kostnaden for kvalifisert eiendom. Dette betyr materiell eiendom med en gjenopprettingstid på 20% eller mindre. Eksempler er hyllevare programvare; visse film, tv og teatralsk produksjonskostnader; og noen planter som bærer frukt og nøtter.

Forretningsgaver

Feriegaver til kunder, kunder og andre forretningsforbindelser anses som fradragsberettigede forretningsutgifter. Du kan imidlertid trekke bare $25 årlig for business gaver gitt til en person. Salgsfremmende elementer, som penner og kalendere, teller ikke mot grensen hvis hver koster $4 eller mindre, har bedriftens navn klart og permanent påtrykt det og er en av en rekke identiske distribuerte varer.

Forretningsinntekt

Bedriftseiere som rapporterer sin virksomhet På Schedule C av deres personlige selvangivelse kvalifiserer for 20% fradrag på forretningsinntektene. Fradraget faser ut for høyinntektsinntekter (over $160.000 for single filers, $160.725 for gift innlevering separat og $321.400 for felles filers).

Business forsikringspremier

Premie betalt på driftsavbrudd, business kjøretøy, ansvar, faglig ansvar/malpractice og arbeidernes kompensasjon forsikringer faller inn i denne kategorien. Så gjør ansattes helse, tannlege, visjon og livsforsikringspremier. En advarsel: livsforsikringspremier er ikke fradragsberettigede hvis du eller din bedrift er mottaker på politikken.

forretningsmåltider

du kan trekke fra 50% av» kvalifiserende » mat-og drikkekostnader. «Kvalifiserende» betyr at måltidet må være en vanlig og nødvendig del av å drive virksomheten din – for eksempel å diskutere tjenestene dine med en potensiell kunde eller vise bedriftens nye varer til en eksisterende eller potensiell kunde. Det kan ikke være overdådig eller ekstravagant, og du eller en av dine ansatte må være til stede på restauranten eller et annet sted når mat og drikke forbrukes.

kostnaden for måltider for ansatte er også fradragsberettiget. Du kan trekke 100% av kostnaden for mat og drikke som serveres på kontorets sosiale arrangementer, for eksempel fester og piknik. Måltider som tilbys til ansatte av andre grunner-for eksempel middag når de jobber sent – er 50% fradragsberettiget.

forretningsbruk av kjøretøyet

hele kostnaden ved å betjene kjøretøyet kvalifiserer som fradragsberettiget hvis det bare drives for forretningsformål, i stedet for både forretningsformål og personlige formål. Ellers kan du trekke bare kostnadene knyttet til forretningsbruk – for eksempel gass og bompenger betalt mens du kjører til avtaler med klienter, men ikke mens du transporterer familien til stranden.IRS tillater to metoder for å beregne fradrag i tilfeller der et kjøretøy brukes til forretnings-og personlige grunner: Standard kjørelengde rate: Start med antall miles du kjørte kjøretøyet i løpet av skatteåret. Deretter multipliserer dette tallet med standard kjørelengde fradrag(for tiden $ 0,58 per mil).Faktisk utgiftsmetode: Legg opp utgiftene dine for å betjene kjøretøyet i løpet av skatteåret, inkludert de for gass, olje, reparasjoner, dekk, forsikring, registreringsavgift og leiebetalinger. Multipliser dette tallet med antall miles du kjørte bilen for virksomheten i løpet av skatteåret.

Veldedige bidrag

Eneeiere, aksjeselskaper (LLCs) og partnerskap kan ikke trekke bidrag som en forretningsutgift, men du, som bedriftseier, kan være i stand til å kreve fradrag på Schedule A. donasjonen må være til en kvalifisert organisasjon. Bedrifter kan trekke veldedige bidrag på opptil 25% av deres skattepliktige inntekt.

Barn og avhengig omsorg

for å kvalifisere for dette fradraget må personen som mottar omsorg du betaler for, være et barn under 13 år eller en ektefelle eller annen avhengig som er fysisk eller mentalt ute av stand til å ta vare på seg selv. Kreditten er verdt 25% til 30% av dine tillatte utgifter, avhengig av inntektene dine.

rengjøring forsyninger og vaktmestertjenester

du har lov til denne virksomheten fradrag for eventuelle utgifter knyttet til å holde virksomheten renset. Det betyr rengjøring forsyninger, søppel fjerning, resirkulering og sanitær.

alle eiendommer rengjort er kvalifisert. Hvis du for eksempel eier en butikk og et kontor, kan du trekke fra alle utgifter knyttet til å holde begge fasilitetene rene og saniterte.

hvis du har et hjemmekontor, kan du også trekke en del av betalingen til en person eller rengjøringstjeneste du har ansatt for å rense huset ditt. Fradraget beregnes ut fra arealet på kontoret.

kontraktsarbeid

Utbetalinger til frilansere og uavhengige entreprenører er fradragsberettigede. Gi en 1099-MISC-skjema til enhver person som leverer $ 600 eller mer verdt av tjenester til firmaet ditt i et skatteår.

varekostnad

Dette er ikke et standardfradrag; i stedet er det tatt med i å rapportere inntekter fra salg av inventar. Du trekker ikke fra kostnaden for lagervarene dine( dvs. kostnaden for solgte varer); i stedet reduserer du brutto kvitteringer fra salg av lagervarer, slik at inntektene dine endres tilsvarende.

Avskrivninger

Takket være skattereformen trenger bedriftseiere ikke lenger å avskrive kostnadene for eiendeler over en periode på flere år. I stedet kan de avskrive hele kostnaden for nye kjøp av varer som datamaskiner, møbler og utstyr. Kostnaden for disse elementene som brukes er nå 100% fradragsberettiget, også.

Utdanning

IRS lar deg fullt trekke utdanningskostnader hvis pådra seg disse utgiftene tilfører verdi til virksomheten din ved å bidra til å opprettholde eller forbedre kompetanse og ferdigheter som trengs for å drive den. Eksempler på gyldige forretningsutgifter inkluderer klasser, workshops, seminarer og webinarer som gjelder ditt felt; abonnementer på handel eller profesjonelle publikasjoner; og bøker skreddersydd for din bransje.Transport til klasser eller andre pedagogiske økter kvalifiserer også for full fradrag, men utdanningsutgifter som kvalifiserer deg for en ny karriere eller som ikke er relatert til virksomheten din, gjør det ikke.

Familie og medisinsk permisjon (betalt)

Under Skattelettelser Og Jobs Act, kan bedriftseiere kreve en kreditt for lønn utbetalt til ansatte på familie og medisinsk permisjon. Kreditten starter på 12,5% for utbetalinger på 50% av en persons lønn og øker til opptil 25% dersom permisjonen er 100% av normal rente.

Helseforsikring

hvis du er selvstendig næringsdrivende, kan du trekke kostnadene for dine personlige helseforsikringspremier. Du må imidlertid oppfylle visse kriterier:

• bedriften din må kreve et overskudd, ikke et tap, for skatteåret.
• Du må være kvalifisert for en arbeidsgivers helseplan, inkludert din ektefelles plan. Hvis du var kvalifisert til å melde deg på en slik plan, men ikke, kan du ikke kreve dette fradraget.
• du kan kreve premier bare for månedene da du ikke var kvalifisert for en arbeidsgivers helseplan.

Helsetjenester out-of-pocket utgifter

i tillegg til helsetjenester premier, selvstendig næringsdrivende bedriftseiere kan trekke andre out-of-pocket medisinske utgifter, som kontor co-betaler og resepter. Disse kostnadene er klassifisert som spesifiserte fradrag På Schedule A.

Hjemmekontor

Regelmessig og utelukkende utpeke en del av ditt hjem for å utføre administrative eller ledelsesmessige aktiviteter for din bedrift gir deg rett til å kreve et hjemmekontor fradrag for verktøy, leie, boliglån interesse, eiendomsskatt, avskrivninger og rengjøring / reparasjon avgifter. Fradraget beregnes basert på arealet av ditt hjem multiplisert med $5 og har en cap på $1500.

Renter

hvis du tar opp et lån Eller bruker et kredittkort for å dekke forretningsutgifter, har du rett til å trekke renter betalt til utlåner eller kredittkortselskapet. Det er noen advarsler, skjønt. Du må være juridisk ansvarlig for gjelden; hvis noen andre får et lån eller boliglån for å hjelpe deg, er du ikke juridisk ansvarlig for gjelden selv om du foretar betalinger på den. Du og utlåner må ha tenkt for gjelden skal tilbakebetales; du kan ikke ta en gave av midler fra en slektning eller venn og kalle det et lån.

du og utlåner må også ha et sant» debitor/kreditor » forhold, med en tidsplan for vanlige betalinger. Hvis et lån er en del virksomhet og en del personlig, kan du trekke bare den delen av lånet som er for virksomheten.

juridiske og profesjonelle avgifter

du kan ta fradrag for juridiske og profesjonelle avgifter belastet av regnskapsførere, advokater, bokholdere, online bokføring tjenesteleverandører og skatt preparers. Deres tjenester må være nødvendige for og direkte relatert til å drive virksomheten din.

Lokal transport

Lokale transportkostnader, som Uber-pris for å besøke en leverandør eller potensiell kunde eller klient, er fradragsberettigede.

Vedlikehold og reparasjoner

Vedlikehold og reparasjoner av forretningslokaler er fullt fradragsberettiget, men utgifter til kapitalforbedringer, for eksempel et nytt tak, kan ikke umiddelbart fradragsberettiget. Hvis du har et hjemmekontor, kan du trekke en prosentandel av det du bruker på vedlikehold og reparasjoner til hjemmet ditt, basert på kvadratfot.

Flytte utgifter

eventuelle kostnader for å flytte forretningsutstyr, forsyninger og inventar fra ett forretningssted til et annet kvalifiserer som fradrag.

Organisasjonskostnader

dette er et fradrag du kan utnytte i løpet av ditt første år i virksomheten, og det er opp til $5000. Organisasjonskostnader inkluderer utgifter du pådrar deg i å danne din forretningsstruktur, for eksempel avgifter for å danne en juridisk enhet.

Real estate tap

«Du kan trekke opp til en viss mengde tap mot inntekten din hvis du aktivt deltar i å leie eiendommen din, avhengig av din justerte bruttoinntekt,» Sa Zimmelman. «En eiendom tap ville være når utgifter knyttet til en leie eiendom overstige leieinntekter. Hvis du er en eiendomsmegler profesjonell, dvs. du bruker mer enn halvparten av arbeidstiden-minimum 751 timer i året-i eiendomsmeglerbransjen, kan du trekke eiendomsmegling tap uten en cap.»

Leie

Leie betalt for ethvert sted som brukes til å drive virksomhet, samt leiekostnader for utstyr, kan trekkes som en forretningsutgift. Men hvis du leier ditt hjem, kan du ikke ta fradrag for utbetalinger til utleier, selv om du har et hjemmekontor. Disse utbetalingene kan trekkes som en del av hjemmekontorutgifter.

Forskning og utvikling

du kan kreve denne kreditten for utgifter du pådrar deg i å søke informasjon som er teknologisk i naturen og vil hjelpe deg med å utvikle en ny eller forbedret forretningskomponent. Hvis du for eksempel eide en cateringvirksomhet, vil du kvalifisere for forsknings-og utviklingskreditten hvis du investerte i å utvikle utstyr som automatiserer en matlagingsprosess.

Pensjonsplaner

du kan ta fradrag på bidrag til din egen pensjonsplan og til pensjonsplaner du har satt opp for ansatte. Du har også rett til en skattekreditt som tilsvarer 50% av de første $ 1000 du investerer i å starte en pensjonsplan.

Lønn, lønn og ytelser

Utbetalinger til ansatte-inkludert lønn – lønn, bonuser, provisjoner og skattepliktige frynsegoder – er fradragsberettigede forretningsutgifter. Hvis du eier Et c-selskap eller Et s-selskap og utfører mer enn mindre tjenester der, kan du betraktes som en lønnsmedarbeider, og lønnen din er også fradragsberettiget. Men eneeiere, partnere og medlemmer AV EN LLC er ikke ansatte, og eventuelle penger som er betalt til dem, kan ikke skrives av.

Oppstartskostnader

Oppstartskostnader inkluderer utgifter for å starte en bedrift eller å undersøke åpning eller oppkjøp av en bedrift. Reise og andre utgifter knyttet til å finne leverandører, kunder og distributører, sammen med kostnaden for annonser som annonserer en ny virksomhet, faller også inn i denne bøtte. Det er en $ 5000 fradrag for oppstartskostnader.

Supplies

gå videre Og trekk fra kostnadene for varer din småbedrift bruker i sin daglige drift, som ingredienser til et cateringfirma eller rengjøringsmidler for en vaktmestertjeneste.

Skatter og lisenser

her er en liste over skatter og lisensavgifter som kvalifiserer som fradragsberettigede forretningsutgifter:

• Statlig inntektsskatt
• Lønnsskatt
• eiendomsskatt betalt på forretningseiendom
• Salgsskatt
• Drivstoffskatt
• Forretningslisenser

Telefon og internett

telefon-Og internett-tjenester som er integrert i å drive selskapets virksomhet anses fradragsberettigede forretningsutgifter. Hvis du bruker en fasttelefon hjemme, kan du ikke trekke fra kostnaden for din første linje, selv om den bare brukes til arbeid. Du kan imidlertid trekke kostnaden for en annen linje viet til virksomheten. Hvis mobiltelefonen og internett-tilkoblingen din brukes av personlige og forretningsmessige årsaker, kan ikke hele kostnaden trekkes fra – bare prosentandelen av kostnaden som er allokert til bedriften din.

Reise

uansett om du eller dine ansatte pådrar seg, er kostnadene for flybillett, måltider, losji og diverse forretningsreiseutgifter helt fradragsberettigede.Eksempler på diverse utgifter inkluderer bruk av bilen din eller andre transporttjenester mens du er i forretningsdestinasjonen, parkering, bompenger, renseri, tips, forretningssamtaler og frakt av materialer eller prøver til byen der du driver forretninger. Imidlertid er kostnaden for pendling til og fra jobb daglig ikke fradragsberettiget.

arbeidsmulighetskreditt

du kan dra nytte av arbeidsmulighetskreditten hvis virksomheten din betaler første – og andreårslønn til målrettede ansatte, som veteraner, langsiktige mottakere av familiehjelpsmidler fra regjeringen og ungdommer ansatt for sommerjobber.

kreditten beregnes som en prosentandel av de ansattes lønn og varierer fra $2400 til $ 9600 per ansatt, avhengig av typen målrettet ansatt.

Key takeaway: Fradragsberettigede utgifter varierer. Bruk denne listen som en hoppe-off punkt, med den forståelse at ikke alle alternativene vil gjelde for din bedrift, og at du bør søke råd fra EN CPA eller annen skatt profesjonell.