juli 10, 2021

Hva kan jeg kreve på skatt? En guide til tillatte forretningsutgifter for selvstendig næringsdrivende

du kan trekke dine tillatte forretningsutgifter fra omsetningen din når du utarbeider hvor mye skatt du må betale hvert år.Men ikke alle forretningsutgifter er tillatte utgifter, så det er viktig å vite hvilke kostnader du kan kreve på selvangivelsen.

Forstå tillatte utgifter

som nevnt, kan du ikke gå videre og trekke alle dine selvstendig næringsdrivende utgifter. HMRC har klare regler om hva du kan og ikke kan inkludere, og derfor er kostnadene du kan inkludere i beregningen kalt tillatte utgifter.

Last ned

Få din gratis guide til selvstendig næringsdrivende fradragsberettigede utgifter

Last ned din gratis dyptgående guide til selvstendig næringsdrivende fradragsberettigede utgifter i dag. Få umiddelbar tilgang til ekspert hint og tips ved å klikke på noen knapper.

din e-postadresse vil bli brukt Av Simply Business å holde deg oppdatert med de siste nyhetene, tilbud og tips. Du kan når som helst melde deg av disse e-postene. Simply Business Personvern.

VED å definere tillatte utgifter, HMRC prøver å sørge for at DU bare trekke utgifter som er strengt knyttet til virksomheten din.Forstå hvilke av dine selvstendig næringsdrivende utgifter er tillatt og beregne din fortjeneste nøyaktig er viktig for å sørge for at du betaler riktig mengde skatt.

her er et eksempel:

din bedrift tjener £25 000 i et skatteår, men dine tillatte utgifter legger opp til £5 000. Du trenger bare å betale skatt på £20 000, som er ditt skattepliktige overskudd.

Tillatte utgifter og fullføring av 2019-2020 selvangivelse

Selvvurderingsfrist for skatteår 2019-20 er 31.januar 2021.Tillatte utgifter hjelper deg med å finne ut hvor mye skatt du må betale – og regjeringen har annonsert støttetiltak for bedrifter som sliter med å betale på grunn av koronavirus.

dette inkluderer en utsettelse av å betale Din Egen Vurderingsskatt i sin helhet frem til 31. januar 2022, for regninger på opptil £30 000. DU må bruke HMRCS Online Tid Til Å Betale tjeneste for å søke.

Husk at hvis du kan betale regningen, bør du – ikke minst fordi renter vil bli brukt på utestående saldo fra 1. februar 2021.

hvilke selvstendig næringsdrivende utgifter er tillatte utgifter?

når du fullfører selvangivelsen, er dette noen av kostnadene som vanligvis teller som tillatte forretningsutgifter.

kontorutgifter

du kan kreve forretningsutgifter for varer du vanligvis bruker i mindre enn to år. Dette inkluderer business skrivesaker som:

  • telefon, mobil, faks og internett regninger
  • porto
  • skrivesaker
  • skriver blekk og patroner
  • dataprogramvare bedriften bruker for mindre enn to år
  • dataprogramvare hvis bedriften din foretar regelmessige betalinger for å fornye lisensen (selv om du bruker den i mer enn to år)

    • du kan også inkludere forretningsutstyr som du vil beholde i lengre tid, som datamaskiner og skrivere og annen dataprogramvare, men du må kanskje kreve disse som kapital kvoter hvis du ikke bruker kontanter basis regnskap.

    Forretningslokaler

    du kan kreve utgifter for:

    • leie
    • vedlikehold og reparasjon
    • bruksregninger
    • sikkerhet

    du kan ikke kreve utgifter for å kjøpe eller bygge forretningslokaler.Hvis du driver virksomheten din hjemmefra, kan du inkludere en del av husholdningsregningene dine, men du må regne ut andelen av hjemmet ditt som brukes til forretninger, og hvilken andel av måneden den brukes til forretningsformål.

    Gov.uk gir et eksempel metode for å dele kostnadene med antall rom. Si at du har fire rom i huset, og du bruker en som et kontor. Hvis strømregningen din for året er £800, og hvert rom bruker like mye strøm, kan du dele regningen med fire for å kreve £200 tillatte forretningskostnader.

    hvis du jobber hjemmefra minst 25 timer i måneden, kan du bruke ‘forenklede utgifter’, som er en flat månedlig rente beregnet av regjeringen.

    Reise

    du kan kreve forretningsrelaterte bil-eller varebilkostnader på selvangivelsen, inkludert:bilforsikring

  • drivstoff
  • leie kostnader
  • reparasjoner
  • vedlikehold
  • sammenbrudd dekke

    • Kjøretøy utgifter kan være vanskelig å beregne, så du kan bruke ‘forenklet kjøretøy utgifter’, som er en flat rate levert av regjeringen.

    du kan også inkludere forretningsreiser med tog, buss, fly eller taxi, og hotellrom og måltider under natten forretningsreiser.

    husk at reise for ting som møter og befaringer er inkludert, men du kan ikke kreve for kostnadene ved å reise mellom hjem og arbeid – så pendling eller reise til forretningslokaler teller ikke.

    vær Også oppmerksom på at hvis du tar en reise for både personlige og forretningsmessige grunner, må du kunne skille ut forretningskostnaden for å inkludere den.

    du kan ikke kreve for underholdende kunder, leverandører og kunder, eller event gjestfrihet.

    Til Slutt, hvis du kjøper et kjøretøy for din bedrift og bruker tradisjonell regnskap, kan du kreve det som en kapitalgodtgjørelse.

    hvis du bruker kontantregnskap og kjøper en bil for bedriften din, kan du kreve det som kapitalgodtgjørelse (hvis du ikke bruker forenklede utgifter). Kreve andre typer kjøretøy som tillatte utgifter.

    Lager og materialer

    du kan inkludere kostnaden for lageret ditt, råvarene dine og de direkte kostnadene som oppstår ved å produsere varene dine.

    du kan ikke kreve for varer eller materialer kjøpt til privat bruk, eller avskrivning av utstyr.

    Juridiske og økonomiske kostnader

    hvis du trenger å ansette en profesjonell som en regnskapsfører, en advokat, en landmåler eller en arkitekt av forretningsmessige årsaker, kan du inkludere kostnadene i beregningen.

    du kan også inkludere bank -, kassekreditt-og kredittkortavgifter, renter på bank-og forretningslån, leiekjøpsrenter og leasingbetalinger. Merk at hvis du bruker kontantregnskap, kan du bare kreve opptil £500 i renter og bankgebyrer.Hvis du bruker tradisjonell regnskap, kan du kreve penger som du ikke vil motta og ikke tror du noen gang vil motta (dårlig gjeld). Det er fordi med tradisjonell regnskap, inkluderer du denne gjelden i omsetningen. Men du kan ikke kreve for:

    • gjeld ikke inkludert i omsetningen
    • gjeld knyttet til disponering av anleggsmidler, for eksempel land, bygninger, maskiner
    • tap som ikke er riktig beregnet – du kan ikke bare anslå at din gjeld er lik fem prosent av omsetningen

    rekordinntekt du faktisk har mottatt på selvangivelsen din.Til Slutt kan du ikke kreve bøter for å bryte loven som forretningsutgifter, eller for tilbakebetaling av lån, overtrekk og finansordninger.

    Business insurance

    du kan inkludere kostnaden for business insurance, for eksempel:

    Det er mer informasjon om dette på VÅRE FAQ-sider.

    Markedsføring

    kostnaden for markedsføring inkludert avisannonsering, katalogoppføringer, postbilder, gratis prøver og nettstedskostnader kan kreves.

    Klær

    du kan inkludere kostnaden for uniform, nødvendig verneklær, eller kostymer for skuespillere eller artister, men du kan ikke inkludere kostnadene for dagligdagse klær som du bruker på jobb.

    Personalkostnader

    Ansatte og ansatte lønn teller som tillatte utgifter, som gjør:

    • bonuser
    • pensjonsbidrag
    • fordeler
      • byråavgifter
    • Arbeidsgiveravgift
    • kurs relatert til din virksomhet

    abonnementer

    du kan inkludere kostnaden for medlemskap til handelsorganer eller profesjonelle medlemsorganisasjoner hvis de er relevante for virksomheten din, og kostnaden for abonnementer på handel eller faglige tidsskrifter.

    Beregne bedriftens utgifter for selvangivelsen

    når du fullfører selvangivelsen, kan du få muligheten til å gi et enkelt tall for dine tillatte utgifter eller å gi en detaljert oversikt. Hvis du velger å legge inn en enkelt figur, trenger du fortsatt å utarbeide alle dine utgifter nøyaktig, og holde oversikt over arbeidet ditt i TILFELLE HMRC spør tallene dine.

    du bør også beholde kvitteringer eller annet kjøpsbevis. Du trenger ikke å inkludere disse med selvangivelsen din, men du må kanskje presentere dem hvis du er gjenstand for en skatteundersøkelse.

    Les om hvordan du fyller ut selvangivelsen.

    aksjeselskap utgifter

    reglene er forskjellige for aksjeselskap utgifter. Hvis du faller inn i denne kategorien, bytt til vår guide til tillatte utgifter for et aksjeselskap.

    Bestill a gov.uk utgifter-forklart session

    HMRC vert gratis, vanlige snakker poeng møter, designet for å hjelpe skatt agenter få tak i å fullføre avkastning på vegne av sine kunder, samt andre problemer. Ta en titt for å se utvalget av økter tilgjengelig.

    retningslinjer på regjeringens hjemmeside og søke faglige råd hvis du trenger det.

    Leter du etter selvstendig næringsdrivende forsikring?

    Med Simply Business kan du bygge en enkelt selvstendig næringsdrivende forsikring kombinere dekslene som er relevante for deg. Enten det er offentlig ansvarsforsikring, profesjonell erstatning eller hva annet du trenger, vil vi kjøre deg et raskt tilbud på nettet, og la deg bestemme om vi er en god passform.

    Start ditt tilbud

    Author:
    Filed Under: Articles