co mogę ubiegać się o podatek? Przewodnik po dopuszczalnych kosztach działalności dla osób samozatrudnionych

możesz odjąć dopuszczalne koszty działalności od obrotów, obliczając, ile podatku musisz płacić każdego roku.

ale nie wszystkie wydatki biznesowe są dopuszczalnymi wydatkami, dlatego ważne jest, aby wiedzieć, jakie koszty można żądać w zeznaniu podatkowym.

zrozumienie dopuszczalnych wydatków

jak już wspomniano, nie można odejmować wszystkich wydatków na własny rachunek. HMRC ma jasne zasady dotyczące tego, co możesz, a czego nie możesz uwzględnić, dlatego koszty, które możesz uwzględnić w obliczeniach, nazywane są „dopuszczalnymi wydatkami”.

definiując dopuszczalne wydatki, HMRC stara się upewnić, że odliczasz tylko wydatki, które są ściśle związane z Twoją firmą.

zrozumienie, które z Twoich wydatków na własny rachunek są dopuszczalne i dokładne obliczenie zysku jest ważne dla upewnienia się, że płacisz odpowiednią kwotę podatku.

oto przykład:

Twoja firma zarabia £25,000 w roku podatkowym, ale twoje dopuszczalne wydatki sumują się do £5,000. Musisz tylko zapłacić podatek od £20,000, który jest Twój zysk podlegający opodatkowaniu.

dopuszczalne wydatki i wypełnienie zeznania podatkowego za lata 2019-2020

termin rozliczenia podatku za rok podatkowy 2019-20 to 31 stycznia 2021 r.

dopuszczalne wydatki pomagają ustalić, ile podatku trzeba zapłacić – a rząd ogłosił środki wsparcia dla firm, które mają trudności z płaceniem z powodu koronawirusa.

obejmuje to odroczenie zapłaty podatku samooceny w całości do 31 stycznia 2022 r., w przypadku rachunków do 30 000 zł. Aby złożyć wniosek, musisz użyć czasu online HMRC, aby zapłacić za usługę.

pamiętaj, że jeśli możesz zapłacić rachunek, powinieneś – nie tylko dlatego, że odsetki będą naliczane od zaległego salda od 1 lutego 2021 r.

jakie wydatki na własny rachunek są wydatkami dopuszczalnymi?

Kiedy wypełniasz zeznanie podatkowe, są to niektóre z kosztów, które zwykle liczą się jako dopuszczalne wydatki biznesowe.

wydatki biurowe

możesz ubiegać się o wydatki biznesowe za przedmioty, których zwykle używasz krócej niż dwa lata. Obejmuje to papeterię biznesową, taką jak:

• rachunki za telefon, telefon komórkowy, Faks i internet
• opłaty pocztowe
• artykuły papiernicze
• drukowanie
• tusz i wkłady do drukarek
• oprogramowanie komputerowe, z którego Twoja firma korzysta od mniej niż dwóch lat
• oprogramowanie komputerowe jeśli Twoja firma dokonuje regularnych płatności za odnowienie licencji (nawet jeśli używasz jej dłużej niż dwa lata)

Możesz również dołączyć sprzęt biznesowy, który będziesz przechowywać przez dłuższy czas, taki jak komputery, drukarki i inne oprogramowanie komputerowe, ale być może będziesz musiał zgłosić roszczenie te jako ulgi kapitałowe, jeśli nie korzystasz z księgowości gotówkowej.

lokal użytkowy

możesz ubiegać się o zwrot kosztów:

• wynajem
• Konserwacja i naprawa
• rachunki za media
• ubezpieczenia majątkowe
• bezpieczeństwo

nie możesz domagać się wydatków na zakup lub budowę lokalu.

Jeśli prowadzisz swoją firmę z domu, możesz uwzględnić część rachunków za media w domu, ale musisz ustalić, jaka część domu jest używana do celów biznesowych i jaka część miesiąca jest używana do celów biznesowych.

Gov.uk podaje przykładową metodę podziału kosztów przez liczbę pokoi. Powiedzmy, że masz cztery pokoje w domu i używasz jednego jako biura. Jeśli twój rachunek za energię elektryczną za rok wynosi £800, a każdy pokój zużywa taką samą ilość energii elektrycznej, możesz podzielić rachunek przez cztery, aby zażądać dopuszczalnych wydatków biznesowych w wysokości £200.

Jeśli pracujesz w domu co najmniej 25 godzin miesięcznie, możesz użyć „uproszczonych wydatków”, które są ryczałtową miesięczną stawką obliczaną przez rząd.

Podróżowanie

w zeznaniu podatkowym możesz ubiegać się o koszty samochodu lub furgonetki związane z działalnością gospodarczą, w tym:

• ubezpieczenie pojazdu
• paliwo
• opłaty za wynajem
• naprawy
• serwis
• pokrycie awarii

koszty pojazdu mogą być trudne do obliczenia, więc można użyć „uproszczone koszty pojazdu”, który jest ryczałtem dostarczonym przez rząd.

Możesz również uwzględnić podróż służbową pociągiem, autobusem, samolotem lub taksówką, a także pokoje hotelowe i posiłki podczas nocnych podróży służbowych.

pamiętaj, że podróż na spotkania i wizyty na miejscu jest wliczona w cenę, ale nie możesz ubiegać się o koszty podróży między domem a pracą – więc dojazdy do pracy lub podróż do siedziby firmy nie liczą się.

Pamiętaj również, że jeśli wybierasz się w podróż zarówno z powodów osobistych, jak i biznesowych, musisz być w stanie wyodrębnić koszt biznesowy, aby go uwzględnić.

nie możesz ubiegać się o rozrywkę dla klientów, dostawców i klientów ani o gościnność na imprezach.

wreszcie, jeśli kupujesz pojazd dla swojej firmy i korzystasz z tradycyjnej księgowości, możesz ubiegać się o niego jako dodatek kapitałowy.

Jeśli korzystasz z księgowości gotówkowej i kupujesz samochód dla swojej firmy, możesz ubiegać się o niego jako dodatek kapitałowy (jeśli nie korzystasz z uproszczonych wydatków). Ubiegać się o inne rodzaje pojazdów jako dopuszczalne wydatki.

zapasy i materiały

możesz uwzględnić koszty zapasów, surowców i bezpośrednie koszty wynikające z produkcji Twoich towarów.

nie można ubiegać się o towary lub materiały zakupione do użytku prywatnego, ani o amortyzację sprzętu.

koszty prawne i finansowe

Jeśli potrzebujesz zatrudnić profesjonalnego księgowego, radcę prawnego, geodetę lub architekta ze względów biznesowych, możesz uwzględnić koszty w swojej kalkulacji.

Możesz również uwzględnić Opłaty bankowe, debetowe i kartą kredytową, odsetki od kredytów bankowych i biznesowych, odsetki od zakupu ratalnego i płatności leasingowych. Pamiętaj, że jeśli korzystasz z księgowości gotówkowej, możesz ubiegać się tylko o odsetki i opłaty bankowe do £500.

Jeśli korzystasz z tradycyjnej księgowości, możesz ubiegać się o pieniądze, których nie otrzymasz i nie sądzisz, że kiedykolwiek otrzymasz (długi nieściągalne). To dlatego, że z tradycyjną księgowością uwzględniasz ten dług w swoich obrotach. Ale nie możesz ubiegać się o:

• długi nieuwzględnione w obrotach
• długi związane ze zbyciem środków trwałych, na przykład gruntów, budynków, maszyn
• złe długi, które nie są prawidłowo obliczone – nie możesz po prostu oszacować, że Twoje długi są równe pięciu procent Twojego obrotu

nie możesz w ten sposób ubiegać się o dług, korzystając z rachunkowości kasowej, ponieważ tylko rekordowy dochód, który faktycznie otrzymałeś na zeznaniu podatkowym.

wreszcie, nie można ubiegać się o kary za łamanie prawa jako wydatki biznesowe, lub o spłatę pożyczek, kredytów w rachunku bieżącym i uzgodnień finansowych.

ubezpieczenia biznesowe

możesz podać koszt ubezpieczenia biznesowego, na przykład:

Więcej informacji na ten temat znajdziesz na naszych stronach z najczęściej zadawanymi pytaniami.

Marketing

można zgłaszać koszty marketingu, w tym reklamy w gazetach, listy katalogów, mailshoty, bezpłatne próbki i koszty strony internetowej.

Odzież

możesz doliczyć koszty munduru, niezbędnej odzieży ochronnej lub kostiumów dla aktorów lub artystów, ale nie możesz doliczyć kosztów odzieży codziennej, którą nosisz do pracy.

koszty pracownicze

wynagrodzenia pracowników i pracowników liczą się jako dopuszczalne wydatki, podobnie jak:

• premie
• składki emerytalne
• świadczenia
• Opłaty agencyjne
• składki na ubezpieczenie społeczne pracodawcy
• szkolenia związane z Twoją działalnością

subskrypcje

możesz uwzględnić koszt członkostwa w organizacjach branżowych lub profesjonalnych organizacjach członkowskich, jeśli są one istotne dla Twojej firmy, oraz koszt subskrypcji czasopism branżowych lub profesjonalnych.

Obliczanie wydatków biznesowych na zeznanie podatkowe

Po wypełnieniu zeznania podatkowego możesz uzyskać opcję podania pojedynczej liczby dopuszczalnych wydatków lub szczegółowego podziału. Jeśli zdecydujesz się wprowadzić pojedynczą figurę, nadal musisz dokładnie obliczyć wszystkie swoje wydatki i zachować zapis swoich działań w przypadku, gdy HMRC zapyta Twoje dane.

należy również zachować paragony lub inny dowód zakupu. Nie musisz dołączać ich do zeznania podatkowego, ale być może będziesz musiał je przedstawić, jeśli podlegasz dochodzeniu podatkowemu.

przeczytaj Jak wypełnić zeznanie podatkowe.

wydatki spółki z ograniczoną odpowiedzialnością

zasady są różne dla wydatków spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Jeśli należysz do tej kategorii, przejdź do naszego przewodnika po dopuszczalnych kosztach dla spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Książka a gov.uk wydatki-wyjaśnione sesji

HMRC gospodarzem bezpłatnych, regularnych spotkań talking points, mających na celu pomóc agentom podatkowym uporać się z wypełnianiem zwrotów w imieniu swoich klientów, a także innych problemów. Sprawdź zakres dostępnych sesji.

podatek może być skomplikowany, a jeśli popełnisz błąd w zeznaniu podatkowym, możesz zostać ukarany grzywną, więc spójrz na WYTYCZNE na stronie internetowej rządu i zasięgnąć profesjonalnej porady, jeśli jej potrzebujesz.