2021 termene fiscale federale pentru afacerea dvs. mică

actualizare: termenul de depunere a impozitului pe venit 2021 s-a mutat la 17 mai

IRS mută din nou termenul de depunere a impozitului pe venit pentru a permite mai mult timp pentru a finaliza și depune declarația fiscală și pentru a plăti orice impozite pe care le datorați. În acest an, contribuabilii individuali, inclusiv proprietarii unici și LLC-urile cu un singur proprietar, care în mod normal trebuie să depună declarația fiscală până la 15 aprilie vor avea până la 17 mai 2021 pentru a-și depune impozitele pentru 2020.

schimbarea din acest an se datorează faptului că există prevederi în planul American de salvare, semnat în lege la 11 martie 2021, care au impact asupra declarațiilor fiscale din 2020. Acestea includ:

• o prevedere pentru a face primii 10.200 USD din compensația de șomaj fără impozit pe venit pentru cei care au câștigat mai puțin de 150.000 USD pentru anul respectiv. Mulți oameni au colectat șomajul anul trecut, inclusiv mulți freelanceri, contractori și proprietari unici, astfel încât faptul că primii 10.200 de dolari nu vor fi impozitați este o mare pauză pentru ei.
• o reducere a sumei pe care mulți o vor plăti pentru asigurarea lor în temeiul Legii privind îngrijirea accesibilă, denumită adesea Obamacare. Acest lucru poate duce la o modificare a creditului fiscal premium, afectând declarația fiscală din 2020.

rețineți că această modificare se aplică numai declarațiilor federale privind impozitul pe venit. Verificați cu Departamentul de Stat al veniturilor pentru actualizări privind termenul limită de depunere fiscală a statului dvs.

multe companii, inclusiv cele mai multe corporații și parteneriate, au un termen limită de depunere a impozitelor din 15 martie. Acest termen este neschimbat, deoarece modificarea a fost anunțată după trecerea acestui termen. Termenul limită din 15 aprilie pentru corporațiile C este, de asemenea, neschimbat.

lista dvs. de verificare a impozitelor pentru întreprinderile mici pentru 2021

s-ar putea să simțiți că tocmai ați terminat impozitele pe venit pentru afaceri din 2019, dar este deja timpul să începeți să vă gândiți la depunerea impozitelor din 2020. Vestea bună este că sezonul fiscal din acest an va arăta puțin mai ‘normal’ decât cel de anul trecut. dar mai sunt câteva lucruri de care trebuie să avem grijă. indiferent dacă ați început prima companie în acest an sau sunteți un antreprenor veteran, afacerea dvs. ar putea fi supusă unei varietăți de taxe federale. Depunerile fiscale necesare depind de industria dvs., de veniturile anuale și de numărul de angajați.

Related: dacă sunteți un antreprenor independent, aici sunt 4 deduceri fiscale ar trebui să știți despre.

impozitul pe venit

majoritatea întreprinderilor și persoanelor fizice care desfășoară activități independente trebuie să depună trimestrial plățile fiscale estimate și să depună anual o declarație privind impozitul pe venit. Datele de depunere depind de faptul dacă operați o corporație, un parteneriat, o corporație sau o singură proprietate.

proprietarii individuali folosesc același program fiscal ca și persoanele fizice, astfel încât declarațiile din 2020 sunt scadente la 15 aprilie 2021. Dacă afacerea dvs. este o corporație S sau un parteneriat, returnarea este scadentă la 15 martie 2021. Corporațiile pot avea diverse termene de depunere a impozitelor și ar trebui definite în rezoluția dvs. corporativă.

Related: Contabilitatea pentru întreprinderile mici

datele scadente ale impozitului pe venit de stat pot varia. Consultați Autoritatea de colectare a impozitelor din statul dvs. pentru termenul de depunere și plată în statul dvs.

impozitul pe muncă

reținerile de salarizare și plățile impozitului pe șomaj sunt depuse semestrial sau lunar, în funcție de starea dvs. de depunere. Angajatorii trebuie să documenteze depozitele și să distribuie angajaților documente fiscale de sfârșit de an.

sfat fiscal: întreprinderilor li s-a oferit opțiunea de a amâna reținerea cotei angajatului din impozitele pe salarii pe salariile plătite între 1 septembrie 2020 și 31 decembrie 2020, pentru a oferi angajaților mai mulți bani în salariile lor. De asemenea, ați avut opțiunea de a amâna cota angajatorului din impozitele pe salarii începând cu 27 martie 2020.

dacă ați reținut impozitele pe salarii în această perioadă, acestea trebuie plătite până la 30 aprilie 2021. Pentru primele patru luni ale anului 2021, va trebui să rețineți impozitul suplimentar pe salarii din cecurile angajaților pentru a acoperi suma care a fost amânată anul trecut. Depuneți aceste taxe în conformitate cu programul dvs. obișnuit de reținere a salariilor.

accize

anumite întreprinderi, inclusiv producătorii, comercianții cu amănuntul și companiile de camioane, sunt supuse accizelor. În funcție de cerințele specifice industriei, accizele se plătesc lunar, trimestrial sau anual.

următoarele termene sunt orientate către întreprinderile mici care urmează un sistem de raportare calendaristic-an. Informații suplimentare, inclusiv modificările de program pentru filtrele fiscale pentru anul fiscal, apar în publicația IRS 509.până la 31 ianuarie, angajatorii trebuie să distribuie copii pe hârtie ale formularelor fiscale adecvate persoanelor fizice care au primit plăți în numerar în cursul anului 2020, inclusiv salarii, compensații pentru non-angajați, dividende, redevențe și distribuții de partajare a profitului. Alternativ, fișierele electronice pot fi livrate cu acordul destinatarului. Copii suplimentare trebuie depuse la Administrația de securitate socială în același timp. Termenul limită din 31 ianuarie se aplică următoarelor documente fiscale:

• formularele 1097, 1098 și 1099
• formularele 3921 și 3922
• formularele W-2 și W-2G

întreprinderile mici au până la 28 februarie să trimită copii corespunzătoare către IRS. Angajatorii pot fi, de asemenea, obligați să depună Formularul 1096, rezumatul anual și transmiterea declarațiilor de informații din SUA și Formularul 8027, returnarea anuală a informațiilor angajatorului cu privire la veniturile din bacșiș și sfaturile alocate. Pentru depunerile electronice, termenul limită pentru aceste depuneri este prelungit până la 31 Martie.

sfat fiscal: Dacă ați primit un împrumut PPP în 2020 și acesta a fost iertat (sau vă puteți aștepta în mod rezonabil că va fi iertat) cheltuielile pe care le-ați plătit cu încasările împrumutului, cum ar fi salariile angajaților și chiria, nu sunt cheltuieli deductibile la declarația dvs. fiscală. Dacă împrumutul dvs. nu este iertat, cheltuielile pe care le-ați plătit cu veniturile sale sunt deductibile.

impozitele pe ocuparea forței de muncă și reținerile de salarizare

pe baza obligației fiscale raportate în formularul 941, declarația fiscală trimestrială Federală a angajatorului, întreprinderile mici trebuie să depună impozite pe ocuparea forței de muncă lunar sau semi-săptămânal. Elementele care fac obiectul acestei cerințe includ impozitul federal pe venit, impozitul federal pentru șomaj (futa) și reținerile de securitate socială/Medicare (FICA). În plus, angajatorii trebuie să raporteze reținerile de salarizare trimestrial sau anual folosind Formularul IRS 941, 943, 944 sau 945. Termenele cheie pentru formularul 941 sunt 30 aprilie, 30 iulie, 29 octombrie 2021 și 31 ianuarie 2022. Toate celelalte forme din seria 940 sunt scadente în ultima zi a primei luni după sfârșitul anului calendaristic (29 Ianuarie 2021):

• formularul 940, declarația anuală a șomajului Federal (FUTA) a angajatorului
• formularul 943, declarația anuală a angajatorului pentru angajații agricoli
• formularul 944, declarația anuală a angajatorului pentru impozitul Federal
• formularul 945, declarația anuală a impozitului federal reținut

a se vedea alerta de mai sus pentru circumstanțe speciale în ceea ce privește reținerea impozitului pe salarii pentru 2020.

Declarații de impozit pe venit pentru parteneriate și corporații S

dacă afacerea dvs. este clasificată ca un parteneriat sau o corporație S, trebuie să depuneți declarația fiscală pe 15 martie sau în a 15-a zi a celei de-a treia luni de la sfârșitul anului fiscal al organizației dvs. Parteneriatele trebuie să completeze Formularul 1065, care este utilizat pentru a genera o declarație de câștiguri a programului K-1 pentru fiecare partener. Pentru corporațiile S, formularul 1120S este necesar pentru a pregăti programul K-1.

parteneriatele și corporațiile S pot solicita o prelungire de șase luni prin depunerea Formularului 7004 împreună cu un depozit egal cu valoarea impozitului estimat datorat. În acest caz, declarația fiscală anuală împreună cu dobânzile și penalitățile vor fi datorate pe 15 septembrie.

declarații privind impozitul pe profit

companiile au până la 15 aprilie 2021 să depună declarații privind impozitul pe profit pentru veniturile primite în 2020. Întreprinderile pot utiliza formularul 1120 sau pot solicita o prelungire de șase luni prin depunerea Formularului 7004 și depunerea unui depozit pentru suma impozitului estimat datorat. Prima plată trimestrială estimată a impozitului pe an este, de asemenea, datorată la această dată.
dacă afacerea dvs. solicită o prelungire, aveți până la 15 octombrie să trimiteți declarația de impozit pe venit folosind formularul 1120. Vi se va cere să plătiți penalități, dobânzi și orice impozit rămas în acel moment.

2021 termene de depunere a impozitelor pentru impozitul pe venit estimat

întreprinderile trebuie să-și calculeze datoria trimestrială privind impozitul pe venit folosind formularul 1120-W. plățile trimestriale estimate ale impozitului pe venit pentru corporații sunt datorate la următoarele date:

• primul trimestru: 15 aprilie
• al doilea trimestru: 15 iunie
• al treilea trimestru: 15 septembrie
• al patrulea trimestru: 15 decembrie

cerințele federale accizelor pentru întreprinderile mici

accizele federale se aplică unui număr de produse și industrii diferite. Cerințele de depunere variază în funcție de natura afacerii dvs.

• formularul 720, Declarația trimestrială federală privind accizele, se aplică comercianților cu amănuntul, producătorilor, companiilor de comunicații și serviciilor de călătorie. Este depus trimestrial, datele scadente din acest an fiind în 30 aprilie, 30 iulie, 29 octombrie 2021 și 31 ianuarie 2022.
• companiile care acceptă pariuri trebuie să depună Formularul 11-C, impozitul ocupațional și Declarația de înregistrare pentru pariere, înainte de a accepta orice pariuri, și Formularul 730 pentru fiecare lună ulterioară.
• companiile care operează vehicule grele de autostradă trebuie să depună Formularul 2290 până în ultima zi a primei luni de serviciu a vehiculului. Pentru depunerile ulterioare, perioada de impozitare a accizelor începe la 1 iulie și se încheie la 30 iunie.

găsiți mai multe informații despre momentul depunerii impozitelor 2021

Acest ghid include o prezentare generală a termenelor de depunere a impozitelor 2021 care se aplică întreprinderilor mici. Compania dvs. se poate califica, de asemenea, pentru credite fiscale și deduceri pentru cheltuieli esențiale, cum ar fi asigurarea de afaceri, care vă poate reduce povara fiscală. Dacă aveți întrebări specifice despre momentul în care să depuneți impozite în 2021, informații suplimentare sunt disponibile online prin intermediul IRS Small Business and Self-Employed Tax Center.