36 deduceri de afaceri mici, de la A La Z

• De asemenea, denumite anulări fiscale, deducerile de afaceri sunt cheltuieli admisibile pe care le puteți utiliza pentru a reduce venitul impozabil al afacerii dvs.multe dintre cele mai comune cheltuieli de afaceri deductibile fiscal, cum ar fi costurile de pornire și cheltuielile de birou acasă, sunt strâns legate de operațiunile de afaceri. Altele, cum ar fi asistența medicală și costurile de îngrijire dependente, nu sunt la fel de strâns legate, dar sunt la fel de legitime.
• unele cheltuieli se califică drept deduceri în anumite circumstanțe, dar nu în altele.
• acest articol este destinat proprietarilor de afaceri mici care doresc să știe ce deduceri fiscale pot și nu pot lua.

Dacă sunteți ca majoritatea proprietarilor de afaceri, sunteți mereu în căutarea unor modalități de a reduce datoria fiscală. O modalitate de a face acest lucru este să profitați de cât mai multe deduceri fiscale de afaceri. Lista acestor deduceri este extinsă, și știind ce elemente sunt pe această listă este o pregătire bună pentru întâlnirea cu preparatorul fiscal (și vă îndemnăm să utilizați unul) la momentul fiscal.

ce sunt deducerile fiscale pentru întreprinderile mici?

deducerile fiscale pentru întreprinderile mici sunt cheltuieli admisibile care pot reduce venitul impozabil al afacerii dvs. Aceste cheltuieli deductibile de afaceri sunt, de asemenea, denumite anulări fiscale.

IRS impozitează întreprinderile pe venitul lor net, care se calculează prin scăderea cheltuielilor de afaceri din venitul brut. Multe cheltuieli de exploatare sunt deductibile fiscal, dar unele nu sunt sau sunt deductibile numai în anumite condiții.potrivit IRS, nici o cheltuială nu poate fi deductibilă decât dacă este atât obișnuită, cât și necesară. O cheltuială obișnuită este una care este comună și acceptată în afacerea dvs. De exemplu, dacă dețineți o brutărie, costul făinii și zahărului este o cheltuială obișnuită. O cheltuială necesară este una care este utilă și adecvată pentru comerțul și afacerea dvs., cum ar fi cheltuielile de călătorie pentru a participa la o convenție anuală a industriei.

este, de asemenea, o idee bună să fiți conștienți de deducerile fiscale care vin cu restricții sau condiții prealabile. Acest lucru este valabil mai ales din cauza numeroaselor modificări fiscale care au avut loc ca urmare a reformei fiscale recente și pentru că încercarea necorespunzătoare de a solicita o deducere poate declanșa un audit de către Serviciul de venituri interne, a declarat Joshua Zimmelman, președintele firmei de consultanță fiscală Westwood Tax & Consulting.

key takeaway: puteți utiliza deduceri fiscale de afaceri pentru a reduce venitul impozabil al afacerii dvs. și, la rândul său, obligația fiscală. Toate cheltuielile deduse trebuie să fie atât obișnuite, cât și necesare.

business tax deduction checklist

Iată lista noastră de 36 de deduceri pentru întreprinderi mici, de la A la Z. discutați aceste opțiuni cu CPA sau avocatul dvs. fiscal pentru a afla care dintre ele se califică pentru afacerea dvs.

publicitate și marketing

există vești bune când vine vorba de cheltuieli de publicitate și marketing. Nu numai că aceste cheltuieli sunt deductibile 100%, dar lista deducerilor admisibile este lungă.

această listă include (dar nu se limitează la) costul unui design de logo de afaceri, imprimare (de ex. cărți de vizită sau broșuri), spațiu publicitar online și tipărit, design/creare site web, campanii de marketing social media, sponsorizare de evenimente și mesaje promoționale pentru clienții existenți și potențiali.cu toate acestea, nu puteți deduce cheltuielile pe care le-ați suportat pentru a sponsoriza o campanie politică sau un eveniment în numele afacerii dvs.

taxe bancare

este bine să deduceți taxele de serviciu, taxele de transfer de fonduri și taxele de descoperit de cont asociate cu banca dvs. de afaceri sau contul cardului de credit. Același lucru este valabil și pentru Comisioanele comerciale sau de tranzacție Plătite unui procesator de plăți terț.

amortizare Bonus

prin 2022, puteți deduce 100% din costul de proprietate calificat. Aceasta înseamnă proprietăți corporale cu o perioadă de recuperare de 20% sau mai puțin. Exemplele includ software de calculator off-the-shelf; anumite costuri de producție de film, televiziune și teatru; și unele plante care dau roade și nuci.

cadouri de afaceri

cadouri de vacanță pentru clienți, clienți și alți asociați de afaceri sunt considerate cheltuieli de afaceri deductibile. Cu toate acestea, puteți deduce doar 25 USD anual pentru cadouri de afaceri oferite oricărei persoane. Articolele promoționale, cum ar fi pixurile și calendarele, nu sunt luate în considerare la limită dacă fiecare costă 4 USD sau mai puțin, are numele afacerii dvs. imprimat clar și permanent pe acesta și este unul dintre numeroasele articole identice distribuite pe scară largă.

venituri din afaceri

proprietarii de afaceri care își raportează operațiunile conform schemei C a Declarației de impozit pe venit se califică pentru o deducere de 20% din veniturile lor din afaceri. Deducerea se elimină pentru persoanele cu venituri mari (peste 160.000 USD pentru persoanele singure, 160.725 USD pentru depunerea căsătorită separat și 321.400 USD pentru persoanele comune).

primele de asigurare de afaceri

primele plătite pentru întreruperea activității, vehiculul de afaceri, răspunderea, răspunderea profesională / malpraxisul și polițele de asigurare de compensare a lucrătorilor se încadrează în această categorie. La fel și primele de asigurare de sănătate, dentare, viziune și viață ale angajaților. Un avertisment: primele de asigurare de viață nu sunt deductibile dacă tu sau afacerea ta este beneficiarul pe politica.

mese de afaceri

puteți deduce 50% din costurile „calificate” pentru alimente și băuturi. „Calificare” înseamnă că masa trebuie să fie o parte obișnuită și necesară a desfășurării afacerii dvs. – de exemplu, pentru a discuta despre serviciile dvs. cu un potențial client sau pentru a arăta noua marfă a companiei dvs. unui client existent sau potențial. Nu poate fi generos sau extravagant, iar dvs. sau unul dintre angajații dvs. trebuie să fiți prezenți la restaurant sau la alt loc atunci când mâncarea și băuturile sunt consumate.

costul meselor pentru angajați este, de asemenea, deductibil. Puteți deduce 100% din costul alimentelor și băuturilor servite la evenimente sociale de birou, cum ar fi petreceri și picnicuri. Mesele oferite angajaților din alte motive – de exemplu, cina când lucrează târziu – sunt deductibile cu 50%.

utilizarea în scopuri comerciale a vehiculului dumneavoastră

întregul cost al exploatării vehiculului dumneavoastră se califică drept deductibil dacă este condus numai în scopuri comerciale, mai degrabă decât atât în scopuri comerciale, cât și personale. În caz contrar, puteți deduce doar costurile legate de utilizarea afacerii – de exemplu, gazul și taxele plătite în timp ce conduceți la întâlniri cu clienții, dar nu în timp ce vă transportați familia la plajă.

IRS permite două metode pentru a calcula deduceri în cazurile în care un vehicul este utilizat pentru afaceri și motive personale:

• rata standard de kilometraj: începe cu numărul de mile ai condus vehiculul în cursul anului fiscal. Apoi, înmulțiți acest număr cu deducerea standard a kilometrajului (în prezent 0,58 USD pe milă).
• metoda cheltuielilor reale: adăugați cheltuielile dvs. pentru a opera vehiculul în cursul anului fiscal, inclusiv cele pentru gaz, petrol, reparații, anvelope, asigurări, taxe de înregistrare și plăți de leasing. Înmulțiți această cifră cu numărul de mile pe care ați condus vehiculul pentru afaceri în cursul anului fiscal.

contribuții caritabile

proprietarii unici, societățile cu răspundere limitată (LLC) și parteneriatele nu pot deduce contribuțiile ca cheltuieli de afaceri, dar dvs., în calitate de proprietar al afacerii, puteți solicita deducerea din programul dvs. A. donația trebuie să fie către o organizație calificată. Corporațiile pot deduce contribuții caritabile de până la 25% din venitul lor impozabil.

îngrijirea copilului și a persoanei dependente

pentru a beneficia de această deducere, persoana care primește îngrijirea pentru care plătiți trebuie să fie un copil sub 13 ani sau un soț sau un alt dependent care este incapabil fizic sau mental să aibă grijă de sine. Creditul este în valoare de 25% până la 30% din cheltuielile dvs. admisibile, în funcție de venitul dvs.

consumabile de curățare și servicii de curățenie

vi se permite această deducere de afaceri pentru orice cheltuieli legate de menținerea afacerii dvs. igienizate. Asta înseamnă curățarea consumabilelor, eliminarea gunoiului, reciclarea și igienizarea.

toate proprietățile curățate sunt eligibile. De exemplu, dacă dețineți un magazin de vânzare cu amănuntul și un birou, puteți deduce toate cheltuielile legate de păstrarea ambelor facilități curate și igienizate.

dacă aveți un birou la domiciliu, puteți deduce, de asemenea, o parte din plata dvs. către un serviciu individual sau de curățenie pe care l-ați angajat pentru a vă curăța casa. Deducerea se calculează pe baza suprafeței pătrate a Biroului.

munca contractuală

plățile către freelanceri și contractori independenți sunt deductibile. Furnizați un formular 1099-MISC oricărei persoane care livrează servicii în valoare de 600 USD sau mai mult companiei dvs. în orice an fiscal.

costul bunurilor vândute

aceasta nu este o deducere standard; în schimb, este luat în considerare în raportarea veniturilor din vânzarea inventarului. Nu deduceți costul articolelor dvs. de inventar (adică costul bunurilor vândute); mai degrabă, vă reduceți încasările brute din vânzarea articolelor de inventar, astfel încât venitul dvs. să fie modificat în consecință.

depreciere

datorită reformei fiscale, proprietarii de afaceri nu mai trebuie să deprecieze costul activelor pe o perioadă de ani. În schimb, pot scrie întregul cost al achizițiilor noi de articole precum computere, mobilier și echipamente. Costul acestor elemente utilizate este acum 100% deductibile, de asemenea.

Educație

IRS vă permite să deducă integral costurile de educație în cazul în care suporta aceste cheltuieli adaugă valoare afacerii dvs., ajutând pentru a menține sau de a spori expertiza și abilitățile necesare pentru a opera. Exemple de cheltuieli valabile de educație de afaceri includ clase, ateliere de lucru, seminarii și webinarii care se referă la domeniul dvs.; abonamente la publicații comerciale sau profesionale; și cărți adaptate industriei dvs.

transportul la cursuri sau alte sesiuni educaționale se califică, de asemenea, pentru deducerea completă, dar cheltuielile de educație care v-ar califica pentru o nouă carieră sau care nu au legătură cu afacerea dvs. nu.

concediu familial și medical (plătit)

în conformitate cu Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, proprietarii de afaceri pot solicita un credit pentru salariile plătite angajaților în concediu familial și medical. Creditul începe de la 12,5% pentru plăți de 50% din salariul unei persoane și crește până la 25% dacă rata de plată a concediului este de 100% din rata normală.

asigurări de sănătate

dacă sunteți lucrător independent, puteți deduce costurile primelor dvs. personale de asigurări de sănătate. Cu toate acestea, trebuie să îndepliniți anumite criterii:

• afacerea dvs. trebuie să solicite un profit, nu o pierdere, pentru anul fiscal.
• trebuie să fiți neeligibil pentru planul de sănătate al angajatorului, inclusiv planul soțului / soției. Dacă ați fost eligibil să vă înscrieți într-un astfel de plan, dar nu ați făcut-o, nu puteți solicita această deducere.
• puteți solicita prime numai pentru lunile în care nu ați fost eligibil pentru planul de sănătate al unui angajator.

cheltuieli de asistență medicală din buzunar

În plus față de primele de asistență medicală, proprietarii de afaceri independenți pot deduce alte cheltuieli medicale din buzunar, cum ar fi co-plățile de birou și prescripțiile. Aceste costuri sunt clasificate ca deduceri detaliate la Programul A.

Home office

desemnarea regulată și exclusivă a unei părți a casei dvs. pentru a efectua activități administrative sau manageriale pentru afacerea dvs. vă oferă dreptul de a solicita o deducere home office pentru utilități, chirie, dobândă ipotecară, impozite imobiliare, amortizare și taxe de curățare / reparații. Deducerea se calculează pe baza suprafeței casei dvs. înmulțită cu 5 USD și are un plafon de 1.500 USD.

dobânzi

dacă luați un împrumut sau utilizați un card de credit pentru a acoperi cheltuielile de afaceri, aveți dreptul de a deduce dobânzile plătite creditorului sau companiei de carduri de credit. Există câteva avertismente, totuși. Trebuie să fiți răspunzător legal pentru datorie; dacă altcineva primește un împrumut sau o ipotecă pentru a vă ajuta, nu sunteți răspunzător legal pentru datorie, chiar dacă efectuați plăți pentru aceasta. Tu și creditorul trebuie să intenționați ca datoria să fie rambursată; nu puteți lua un cadou de fonduri de la o rudă sau un prieten și să-l numiți împrumut.

dvs. și creditorul trebuie, de asemenea, să aveți o relație adevărată „debitor / creditor”, cu un program de plăți regulate. Dacă un împrumut este o parte de afaceri și o parte personală, puteți deduce doar partea din împrumut care este pentru afaceri.

onorarii juridice și profesionale

puteți lua o deducere pentru onorariile juridice și profesionale percepute de contabili, avocați, contabili, furnizori de servicii de contabilitate online și Preparatori fiscali. Serviciile lor trebuie să fie necesare și direct legate de conducerea afacerii dvs.

transport Local

costurile de transport Local, cum ar fi tariful Uber pentru a vizita un furnizor sau un potențial client sau client, sunt deductibile.

Întreținerea și reparațiile

Întreținerea și reparațiile la sediul dvs. de afaceri sunt complet deductibile, dar cheltuielile pentru îmbunătățiri de capital, cum ar fi un acoperiș nou, pot să nu fie deductibile imediat. Dacă aveți un birou la domiciliu, puteți deduce un procent din ceea ce cheltuiți pentru întreținerea și reparațiile casei dvs., pe baza suprafeței sale pătrate.

mutarea cheltuielilor

orice costuri pentru mutarea echipamentelor, consumabilelor și inventarului de afaceri dintr-o locație de afaceri în alta se califică drept deducere.

costurile organizaționale

aceasta este o deducere pe care o puteți utiliza în primul an de activitate și este de până la 5.000 USD. Costurile organizaționale includ cheltuielile pe care le suportați în formarea structurii afacerii dvs., cum ar fi taxele pentru formarea unei persoane juridice.

pierderi Imobiliare

„puteți deduce până la o anumită sumă de pierderi din venitul dvs. dacă participați activ la închirierea proprietății, în funcție de venitul brut ajustat”, a spus Zimmelman. „O pierdere imobiliară ar fi atunci când cheltuielile legate de o proprietate de închiriere depășesc veniturile din chirii. Dacă sunteți un profesionist imobiliar, adică petreceți mai mult de jumătate din orele de lucru – minimum 751 de ore într – un an-în afacerea imobiliară, puteți deduce pierderile imobiliare fără un plafon.”

chiria

chiria plătită pentru orice locație utilizată pentru desfășurarea activității, precum și costurile de închiriere a echipamentelor, pot fi deduse ca cheltuială de afaceri. Dar dacă vă închiriați casa, nu puteți lua o deducere pentru plățile către proprietar, chiar dacă aveți un birou la domiciliu. Aceste plăți pot fi deduse ca parte a cheltuielilor Biroului de acasă.

cercetare și dezvoltare

puteți solicita acest credit pentru cheltuielile pe care le suportați în căutarea de informații de natură tehnologică și care vă vor ajuta să dezvoltați o componentă de afaceri nouă sau îmbunătățită. De exemplu, dacă ați deținut o afacere de catering, v-ați califica pentru creditul de cercetare și dezvoltare dacă ați investit în dezvoltarea de echipamente care automatizează un proces de preparare a alimentelor.

planuri de pensionare

puteți lua deduceri din contribuțiile la propriul plan de pensionare și la planurile de pensionare pe care le-ați creat pentru angajați. De asemenea, aveți dreptul la un credit fiscal egal cu 50% din primii 1.000 de dolari pe care îi investiți în începerea unui plan de pensionare.

salariile, salariile și beneficiile

plățile către angajați – inclusiv salariile, salariile, bonusurile, Comisioanele și beneficiile marginale impozabile – sunt cheltuieli de afaceri deductibile. Dacă dețineți o corporație C sau o corporație S și efectuați mai mult decât servicii minore acolo, puteți fi considerat un angajat salariat, iar salariul dvs. este, de asemenea, deductibil. Dar proprietarii unici, partenerii și membrii unui SRL nu sunt angajați, iar banii plătiți acestora nu pot fi anulați.

costurile de pornire

costurile de pornire includ cheltuieli pentru a începe o afacere sau pentru a investiga deschiderea sau achiziționarea unei afaceri. Cheltuielile de călătorie și alte cheltuieli legate de găsirea furnizorilor, clienților și distribuitorilor, împreună cu costul anunțurilor care anunță o nouă afacere, se încadrează, de asemenea, în această găleată. Există o deducere de 5.000 USD pentru costurile de pornire.

Consumabile

Continuați și deduceți costul articolelor pe care afacerea dvs. mică le folosește în operațiunile sale de zi cu zi, cum ar fi ingredientele pentru o companie de catering sau consumabilele de curățare pentru un serviciu de curățenie.

impozite și licențe

aici este o listă de impozite și taxe de licențiere care se califică drept cheltuieli deductibile de afaceri:

• impozitele pe venit de stat
• impozitele pe salarii
• impozitele imobiliare plătite pe proprietatea afacerii
• impozitul pe vânzări
• accizele
• taxele pe combustibil
• licențe de afaceri

telefon și internet

serviciile de telefonie și Internet care fac parte integrantă din desfășurarea activității companiei dvs. sunt considerate cheltuieli deductibile de afaceri. Dacă utilizați un telefon fix acasă, nu puteți deduce costul primei linii, chiar dacă este utilizat doar pentru muncă. Cu toate acestea, puteți deduce costul unei a doua linii dedicate afacerilor.

dacă telefonul mobil și conexiunea la internet sunt utilizate din motive personale și de afaceri, întregul cost nu poate fi dedus – doar procentul din costul care poate fi alocat afacerii dvs.

călătorii

indiferent dacă sunt suportate de dvs. sau de angajații dvs., costurile biletelor de avion, meselor, cazării și diverselor cheltuieli de călătorie de afaceri sunt integral deductibile.Exemple de cheltuieli diverse includ utilizarea mașinii dvs. sau a altor servicii de transport în timp ce vă aflați în destinația afacerii, parcare, taxe de drum, Curățătorie chimică, sfaturi, apeluri de afaceri și transport de materiale sau mostre în orașul în care faceți afaceri. Cu toate acestea, costul navetei zilnice către și de la serviciu nu este deductibil.

credit pentru oportunități de muncă

puteți profita de creditul pentru oportunități de muncă dacă afacerea dvs. plătește salariile din primul și al doilea an angajaților vizați, cum ar fi veteranii, beneficiarii pe termen lung ai fondurilor de asistență familială de la guvern și tinerii angajați pentru slujbe de vară.

creditul este calculat ca procent din salariile angajaților și variază de la 2.400 USD la 9.600 USD pe angajat, în funcție de tipul de angajat vizat.

key takeaway: cheltuielile deductibile variază. Utilizați această listă ca punct de plecare, înțelegând că nu toate opțiunile se vor aplica afacerii dvs. și că ar trebui să solicitați sfatul unui CPA sau al unui alt profesionist fiscal.