ce pot pretinde pe fiscale? Un ghid pentru cheltuielile de afaceri admisibile pentru lucrătorii independenți

puteți scădea cheltuielile de afaceri admisibile din cifra de afaceri atunci când lucrați la cât de mult impozit trebuie să plătiți în fiecare an.

dar nu toate cheltuielile de afaceri sunt cheltuieli admisibile, deci este important să știți ce costuri puteți solicita în declarația dvs. fiscală.

înțelegerea cheltuielilor admisibile

după cum am menționat, nu puteți continua și scădea toate cheltuielile dvs. independente. HMRC are reguli clare în jurul a ceea ce puteți și nu puteți include, motiv pentru care costurile pe care le puteți include în calculul dvs. sunt numite cheltuieli admisibile.

prin definirea cheltuielilor admisibile, HMRC încearcă să vă asigurați că deduceți numai cheltuielile care sunt strict legate de afacerea dvs.

înțelegerea care dintre cheltuielile dvs. independente sunt permise și calcularea profitului dvs. cu exactitate este importantă pentru a vă asigura că plătiți suma corectă a impozitului.

iată un exemplu:

afacerea dvs. câștigă 25.000 de dolari într-un an fiscal, dar cheltuielile dvs. admisibile se ridică la 5.000 de dolari. Trebuie doar să plătiți impozit pe 20.000 de euro, care este profitul dvs. impozabil.

cheltuieli admisibile și completarea declarației fiscale 2019-2020

termenul limită pentru taxa de autoevaluare pentru anul fiscal 2019-20 este 31 ianuarie 2021.

cheltuielile admisibile vă ajută să aflați cât impozit trebuie să plătiți – iar guvernul a anunțat măsuri de sprijin pentru întreprinderile care se luptă să plătească din cauza coronavirusului.

aceasta include o amânare la plata integrală a taxei de autoevaluare până la 31 ianuarie 2022, pentru facturi de până la 30.000 de euro. Va trebui să utilizați timpul online al HMRC pentru a plăti serviciul pentru a aplica.

rețineți că, dacă vă puteți plăti factura, ar trebui – nu în ultimul rând pentru că dobânda va fi aplicată soldului restant de la 1 februarie 2021.

ce cheltuieli independente sunt cheltuieli admisibile?

când completați declarația fiscală, acestea sunt câteva dintre costurile care de obicei sunt considerate cheltuieli de afaceri admisibile.

cheltuieli de birou

puteți solicita cheltuieli de afaceri pentru articolele pe care le-ați folosi de obicei mai puțin de doi ani. Aceasta include papetărie de afaceri, cum ar fi:

• facturi de telefon, mobil, fax și internet
• poștale
• papetărie
• imprimare
• cerneală și cartușe de imprimantă
• software de calculator pe care afacerea dvs. îl folosește mai puțin de doi ani
• software de calculator dacă afacerea dvs. efectuează plăți regulate pentru reînnoirea licenței (chiar dacă o utilizați mai mult de doi ani)

puteți include, de asemenea, echipamente de afaceri pe care le veți păstra pentru o perioadă mai lungă de timp, cum ar fi computere și imprimante și alte programe de calculator, dar acestea sunt indemnizații de capital dacă nu utilizați contabilitatea pe bază de numerar.

Spații Comerciale

puteți solicita cheltuieli pentru:

• chirie
• întreținere și reparații
• facturi de utilități
• asigurare de proprietate
• securitate

nu puteți solicita cheltuieli pentru cumpărarea sau construirea sediului dvs. de afaceri.

dacă vă conduceți afacerea de acasă, puteți include o parte din facturile de utilități la domiciliu, dar trebuie să stabiliți proporția din casa dvs. care este utilizată pentru afaceri și ce proporție din luna în care este utilizată în scopuri de afaceri.

Gov.uk oferă un exemplu de metodă de împărțire a costurilor la numărul de camere. Spuneți că aveți patru camere în casă și folosiți una ca birou. Dacă factura dvs. de energie electrică pentru anul respectiv este de 800 de euro, iar fiecare cameră utilizează o cantitate egală de energie electrică, puteți împărți factura la patru pentru a solicita cheltuielile de afaceri admisibile de 200 de euro.

dacă lucrați de acasă cel puțin 25 de ore pe lună, puteți utiliza ‘cheltuieli simplificate’, care este o rată lunară forfetară calculată de guvern.

călătorie

puteți solicita costurile legate de afaceri auto sau van pe declarația fiscală, inclusiv:

• asigurarea vehiculului
• combustibil
• taxe de închiriere
• reparații
• service
• acoperirea defalcării

cheltuielile vehiculului pot fi dificil de calculat, astfel încât să puteți utiliza ‘cheltuielile de vehicul simplificate’, care este o rată forfetară furnizate de guvern.

puteți include, de asemenea, călătorii de afaceri cu trenul, autobuzul, avionul sau taxiul, precum și camere de hotel și mese în timpul călătoriilor de afaceri peste noapte.

țineți cont de faptul că călătoriile pentru lucruri precum întâlnirile și vizitele la fața locului sunt incluse, dar nu puteți solicita costul călătoriei între casă și serviciu – astfel încât naveta sau călătoria la sediul dvs. de afaceri nu contează.

de asemenea, rețineți că, dacă faceți o călătorie atât din motive personale, cât și de afaceri, trebuie să puteți separa costul afacerii pentru a-l include.

nu puteți solicita pentru clienți de divertisment, furnizori și clienți, sau ospitalitate eveniment.

în cele din urmă, dacă cumpărați un vehicul pentru afacerea dvs. și utilizați contabilitatea tradițională, îl puteți solicita ca indemnizație de capital.

dacă utilizați contabilitatea pe bază de numerar și cumpărați o mașină pentru afacerea dvs., o puteți solicita ca indemnizație de capital (dacă nu utilizați cheltuieli simplificate). Revendicați alte tipuri de vehicule ca cheltuieli admisibile.

stoc și materiale

puteți include costul stocului dvs., materiile prime și costurile directe care decurg din producerea bunurilor dvs.

nu puteți solicita bunuri sau materiale cumpărate pentru uz privat sau deprecierea echipamentelor.

costuri juridice și financiare

dacă trebuie să angajați un profesionist precum un contabil, un avocat, un inspector sau un arhitect din motive de afaceri, puteți include costul în calculul dvs.

puteți include, de asemenea, taxe bancare, descoperit de cont și card de credit, dobânzi la împrumuturi bancare și de afaceri, închiriere de cumpărare dobânzi și plăți de leasing. Rețineți că, dacă utilizați contabilitatea pe bază de numerar, puteți solicita numai până la 500 de dolari în dobânzi și taxe bancare.

dacă utilizați contabilitatea tradițională, puteți solicita bani pe care nu îi veți primi și nu credeți că veți primi vreodată (datorii neperformante). Asta pentru că, cu contabilitatea tradițională, includeți această datorie în cifra de afaceri. Dar nu poți pretinde pentru:

• datorii neincluse în cifra de afaceri
• datorii legate de cedarea mijloacelor fixe, de exemplu terenuri, clădiri, mașini
• datorii neperformante care nu sunt calculate corect – nu puteți estima doar că datoriile dvs. sunt egale cu cinci la sută din cifra dvs. de afaceri

nu puteți solicita datorii în acest fel atunci când utilizați contabilitatea pe bază de numerar, deoarece nu puteți înregistrați venitul pe care l-ați primit efectiv în declarația dvs. fiscală.

în cele din urmă, nu puteți solicita amenzi pentru încălcarea legii ca cheltuieli de afaceri sau pentru rambursări de împrumuturi, descoperiri de cont și aranjamente financiare.

asigurare de afaceri

puteți include costul asigurării de afaceri, de exemplu:

există mai multe informații despre acest lucru pe paginile noastre de întrebări frecvente.

Marketing

costul de marketing, inclusiv publicitate ziar, listări director, mailshots, mostre gratuite și costurile site-ul poate fi revendicat.

îmbrăcăminte

puteți include costul uniformei, îmbrăcămintea de protecție necesară sau costumele pentru actori sau animatori, dar nu puteți include costul îmbrăcămintei de zi cu zi pe care o purtați la serviciu.

costurile cu personalul

salariile angajaților și ale personalului sunt considerate cheltuieli admisibile, la fel ca și:

• bonusuri
• contribuții de pensii
• beneficii
• taxe de agenție
• contribuții de asigurări naționale angajator
• cursuri de formare legate de afacerea dumneavoastră

abonamente

puteți include costul abonamentului la organisme comerciale sau organizații profesionale de membru dacă acestea sunt relevante pentru afacerea dvs. și costul abonamentelor la reviste comerciale sau profesionale.

calcularea cheltuielilor de afaceri pentru declarația fiscală

când completați declarația fiscală, puteți obține opțiunea de a da o singură cifră pentru cheltuielile dvs. admisibile sau de a oferi o defalcare detaliată. Dacă alegeți să introduceți o singură cifră, tot trebuie să lucrați cu exactitate toate cheltuielile și să păstrați o evidență a lucrărilor dvs. în cazul în care HMRC vă interoghează cifrele.

de asemenea, trebuie să păstrați chitanțe sau alte dovezi de cumpărare. Nu trebuie să le includeți în declarația dvs. fiscală, dar poate fi necesar să le prezentați dacă faceți obiectul unei investigații fiscale.

citiți despre cum să completați declarația fiscală.

cheltuielile societății cu răspundere limitată

regulile sunt diferite pentru cheltuielile societății cu răspundere limitată. Dacă vă încadrați în această categorie, treceți la ghidul nostru pentru cheltuielile admisibile pentru o companie cu răspundere limitată.

cartea a gov.uk cheltuieli-a explicat sesiune

HMRC gazdă gratuit, întâlniri regulate vorbesc puncte, concepute pentru a ajuta agenții fiscale ajunge la trântă cu completarea întoarce în numele clienților lor, precum și alte probleme. Aruncați o privire pentru a vedea gama de sesiuni disponibile.

taxa poate fi complicată și vă puteți confrunta cu amenzi dacă faceți o greșeală în declarația fiscală, deci uitați-vă la liniile directoare de pe site-ul guvernului și să caute consiliere profesională, dacă aveți nevoie de ea.