ghid Expat pentru reportare de credit fiscal străin
ca un expat, indiferent unde locuiți și lucrați, SUA și veniturile din străinătate este supusă impozitării. Faptul că majoritatea țărilor din întreaga lume necesită, de asemenea, să depuneți și să plătiți impozite la nivel local face ca problema să fie și mai complexă. Pentru a evita dubla impunere, SUA vă permite să luați un credit fiscal străin pe baza impozitelor străine pe care le plătiți țării dvs. rezidente. Creditul Fiscal străin este scăzut direct din impozitul pe venit din SUA. Cu toate acestea, dacă nu puteți solicita întreaga sumă a creditului, vi se permite o reportare. Reportările expiră, totuși, așa că citiți mai departe pentru a afla cum să utilizați cel mai bine acest credit!
cum se calculează Creditul Fiscal străin?
înainte de a ne arunca cu capul în reportarea creditului fiscal străin, să revizuiască modul de calculare a creditului fiscal străin. În primul rând, trebuie să alocați Creditul Fiscal străin în categorii de venituri:
- venitul pasiv include veniturile din investiții, cum ar fi dividendele, dobânzile și chiria.
- venitul General include toate veniturile care nu sunt clasificate ca pasive. Această categorie include de obicei salariul sau alte venituri câștigate, dar poate include și pensii străine, șomaj străin sau alte tipuri de salarii străine care nu sunt clasificate ca venituri pasive.
odată ce venitul dvs. este alocat fiecărei categorii, puteți calcula creditul fiscal străin. Va trebui să faceți un calcul separat pentru fiecare tip de venit.
creditul admisibil pentru fiecare categorie poate fi limitat. Veți calcula această limită prin înmulțirea valorii totale a obligației privind impozitul pe venit din SUA cu procentul venitului străin impozabil la venitul total la nivel mondial. Trebuie să efectuați acest calcul pentru a determina procentul dvs. pentru fiecare categorie.
exemplu:
George a câștigat 50.000 de dolari în salariu (convertit din lire sterline în dolari americani) în timp ce locuia și lucra în Marea Britanie. George a câștigat, de asemenea, 1.000 de dolari în dobânzi (din nou, convertite din lire sterline în dolari americani) din contul său bancar străin. George are unele investiții americane care au câștigat 5.000 de dolari în venituri din dividende. Venitul total impozabil al lui George este de 56.000 de dolari. George a plătit taxe de 15.000 de dolari în Marea Britanie pe salariul său și alți 200 de dolari pe veniturile sale din dobânzi, iar impozitul total raportat în SUA este de 7.190 de dolari.Pasul 1: George trebuie să-și aloce veniturile categoriilor generale sau pasive.
în cazul său, salariul de 50.000 USD este alocat categoriei generale de venit, iar dobânda de 1.000 USD este alocată categoriei pasive de venit.
Pasul 2: Completați un formular 1116 pentru fiecare categorie de venit.
Categoria Generală: $50,000 venituri străine. Procentul este calculat prin împărțirea venitului străin de 50.000 USD la 56.000 USD în venit brut din toate sursele, pentru un rezultat de 89,29%. Trebuie să înmulțim datoria fiscală de 7.190 USD cu 89.29% pentru a ajunge la creditul fiscal străin admisibil de 6.420 USD pentru venitul general.
categoria pasivă: 1.000 USD dobândă străină. Procentul este calculat prin împărțirea celor 1.000 USD în dobânzi străine la 56.000 USD în venit brut din toate sursele, pentru un rezultat de 1,79%. Trebuie să înmulțim datoria fiscală de 7.190 USD cu 1,79% pentru a ajunge la creditul fiscal străin admisibil de 128 USD pentru venitul pasiv.
Pasul 3: Calculați reportarea creditului fiscal străin.
Categoria Generală: din cei 15.000 de dolari din creditul fiscal străin disponibil, George a folosit 6.420 de dolari. Diferența de 8.580 USD este reportată. Categoria pasivă: din creditul fiscal străin de 200 USD disponibil, George a folosit 128 USD. Diferența de 72 USD este reportată.
Pasul 4: Adăugați Creditul Fiscal străin total pentru a reduce impozitele din SUA.
linia 44: datoria fiscală a SUA $7,190
linia 48: credit fiscal străin $6,548
George încă datorează $642 în taxa SUA. Chiar dacă George avea credite fiscale străine și o datorie fiscală din SUA, el putea folosi creditul fiscal străin doar pentru a compensa impozitul datorat pe veniturile străine. El încă datorează impozit pe dividendele de 5.000 de dolari din SUA.
ce se întâmplă dacă creditul fiscal străin depășește limita?
dacă creditul dvs. fiscal străin depășește limita calculată de IRS pentru anul respectiv, puteți transporta excesul înainte până la 10 ani. Dacă nu utilizați reportarea creditului fiscal străin în zece ani, pierdeți creditul.
cum se aplică creditele fiscale străine?
Dacă aveți un credit fiscal străin reportat dintr-un an anterior, precum și un Credit fiscal străin din anul curent, trebuie să aplicați mai întâi creditul fiscal din anul curent. Reportarea poate fi utilizată numai după ce ați epuizat toate creditele anului curent.
ce se întâmplă dacă am continua să acumuleze reportări pe venitul meu străin?
dacă locuiți și plătiți impozite într-o țară străină foarte impozitată, cel mai probabil veți continua să acumulați reportări de credite fiscale străine. Dacă ar fi să vă mutați înapoi în SUA cu un credit de reportare, nu ați putea utiliza creditul împotriva venitului dvs. sursă din SUA; ar putea fi aplicat numai veniturilor străine. Aceasta înseamnă că singura modalitate de a utiliza creditul reportat ar fi mutarea într-o țară cu impozite mai mici.
doriți să aflați mai multe despre reportarea creditului fiscal străin și impactul acestuia asupra veniturilor străine?
experții expat la Greenback sunt în picioare de către cu răspunsurile la întrebările dumneavoastră. Începeți astăzi pentru a vă asigura că nu plătiți în exces taxele pentru expați!