Tot ce trebuie să știți atunci când angajarea contractori independenți străini

cum să plătească contractori independenți străini

plata contractori independenți străini este mult mai complex că trimiterea de bani în contul lor bancar. Trebuie să evaluați diferite opțiuni de plată care au sens atât pentru dvs., cât și pentru contractantul independent. Aruncati o privire la afară ghid complet cu privire la modul de a plăti contractori străini independenți pentru o imagine de ansamblu a metodelor, precum și argumente pro și contra de fiecare.

Aflați mai multe despre raportarea veniturilor și a responsabilităților fiscale

impozitele contractanților independenți sunt de obicei responsabilitatea lor exclusivă, deoarece vorbim despre impozitele pe auto-angajare, iar companiile care angajează sunt libere de această responsabilitate. Cu toate acestea, în funcție de țara contractantului, compania ar putea fi implicată în procesul de compilare și raportare a compensațiilor, chiar dacă contractantul își plătește propriile impozite pe activități independente. Asigurați-vă că compania dvs. nu este răspunzătoare pentru impozite, deoarece acest lucru poate reprezenta un risc pentru afacerea dvs.

raportarea veniturilor cetățenilor non-americani care locuiesc în afara SUA

rata de impozitare din SUA se aplică oricărei persoane care a realizat venituri în SUA, indiferent de cetățenia lor. Asta înseamnă că, dacă un contractant independent nu este un cetățean american, dar a făcut venituri în SUA încă mai trebuie să plătească impozite în conformitate cu ratele din SUA. În unele cazuri, a fost stabilit un tratat fiscal între SUA și o țară.potrivit IRS, ” în conformitate cu aceste tratate, rezidenții (nu neapărat cetățenii) țărilor străine sunt impozitați la o rată redusă sau sunt scutiți de impozitele americane pe anumite elemente de venit pe care le primesc din surse din Statele Unite.”

pentru o listă completă a țărilor care au un tratat fiscal, consultați site-ul IRS.

cum se determină dacă venitul provine din SUA sau nu?

potrivit IRS, venitul sursă obținut prin oferirea de servicii este determinat de locația în care sunt efectuate serviciile. Acestea fiind spuse, chiar dacă un contractant independent străin lucrează pentru o companie americană, venitul pe care îl primește nu este considerat venit din SUA, Atâta timp cât fiecare aspect al serviciului este efectuat în afara SUA. În acest caz, o companie americană nu ar trebui să rețină sau să raporteze impozite. În cazul în care un contractant independent străin efectuează orice parte a serviciilor lor în SUA, trebuie îndeplinite anumite condiții pentru a evita obligația fiscală:

• contractantul a fost prezent în SUA pentru nu mai mult de 90 de zile într-un an fiscal;
• plata către contractant este mai mică de 3.000 USD;
• plata către contractant este pentru serviciile prestate pentru o entitate sau un birou menținut într-o țară străină.

cum de a colecta formulare fiscale pentru contractori cerute de IRS?

dacă o companie din SUA angajează contractori din SUA care câștigă mai mult de 600 USD într-un an, ar trebui să depună IRS Formularul 1099-NEC (compensare non-angajat) la IRS. Începând cu anul fiscal 2020, companiile care lucrează cu contractanții folosesc formularul 1099-NEC pentru a depune plăți de contractanți în loc de Formularul 1099-MISC, care a fost utilizat în anii precedenți. Efectiv pentru anul fiscal 2020, ceea ce a fost caseta 7 din formularul 1099-MISC devine caseta 1 din formularul 1099-NEC, iar caseta 7 din 1099-MISC va fi eliminată.formularul 1099-NEC a fost folosit ultima dată în 1982 și este acum readus la viață de IRS. Pe acest formular, angajatorii raportează plățile totale efectuate pe parcursul anului fiecărui contractant care a primit mai mult de 600 USD. Formularul 1099-NEC ar trebui depus la IRS până la 31 ianuarie pentru anul precedent.

cu toate acestea, Formularul 1099-MISC continuă să existe, deci asigurați-vă că verificați diferențele dintre formularele 1099 NEC și 1099 MISC.

la raportarea compensației non-angajaților pe formularul 1099-NEC, IRS explică faptul că plata trebuie raportată dacă toate aceste patru condiții sunt îndeplinite:

• se face către cineva care nu este angajatul dvs.
• se face pentru servicii în cursul comerțului sau afacerii dvs.
• a fost făcută către o persoană, un parteneriat, o proprietate sau, în unele cazuri, o corporație
• plățile efectuate către acel beneficiar au fost de cel puțin 600 sau mai mult pentru anul

cum de a colecta formularul IRS W-9 pentru 1099 contractori?

companiile americane folosesc formularul IRS W-9 (cerere pentru numărul de identificare al contribuabilului și certificare) pentru a obține informații de la contractorii independenți pe care îi angajează și care au sediul în Statele Unite.

formularul W-9 conține numele, adresa și numărul de securitate socială (sau numărul de identificare fiscală, cunoscut sub numele de TIN) al contractantului 1099 în cauză. Rețineți că, uneori, contractanții care acționează ca proprietari de afaceri vă pot oferi numărul de identificare al angajatorului (ein). Angajatorii trebuie doar să solicite un formular completat W-9 de la contractorii cărora le-au plătit mai mult de 600 USD pe parcursul unui an. Nici angajatorul, nici contractantul nu trebuie să depună acest formular la IRS, deoarece este doar o condiție prealabilă pentru completarea formularului 1099-NEC.

cum se colectează formularul IRS W-8BEN (sau W-8BEN-E) pentru contractori independenți străini?

echivalentul formularului W-9 pentru contractorii străini este formularul IRS W-8BEN. Are două variante: formularul W-8BEN pentru persoane fizice și Formularul W-8BEN-E pentru entități (companii străine sau lucrătorii independenți care operează în cadrul unei entități comerciale). Statutul contractantului determină forma care trebuie colectată.aceste formulare sunt folosite pentru a dovedi că o persoană (sau entitate) nu este, de fapt, un cetățean american. Compania angajatoare are dreptul să se bazeze pe creanțele formulate pe aceste formulare pentru a determina obligațiile privind raportarea fiscală și reținerea la sursă. Dacă informațiile din formular diferă de fapte și lucrătorul nu se califică drept contractant independent străin, compania este lipsită de răspundere pentru neîndeplinirea cerințelor fiscale.

aceste formulare sunt valabile timp de trei ani și ar trebui reînnoite dacă relația continuă după acest timp. Puteți afla mai multe despre formularele W-8BEN pe pagina W-8BEN a IRS.

implicații fiscale pentru companiile americane care angajează contractori independenți

angajarea unui contractant independent care este cetățean american care locuiește în SUA (1099 contractor)

Din perspectiva unei companii americane, aceasta este cea mai simplă configurare. Primul pas este de a solicita contractantului să furnizeze formularul W-9. Compania care a angajat contractantul va trebui să emită un formular 1099-NEC până la 31 ianuarie pentru a raporta plăți mai mari de 600 USD în anul precedent. Compania nu trebuie să rețină impozitul înainte de a efectua o plată către contractant. Amintiți-vă că compania nu plătește impozite pe salarii, asigurări de sănătate, asigurări de compensare a lucrătorilor sau alte taxe FICA.

angajarea unui contractant independent străin care locuiește în afara SUA

compania americană nu trebuie să raporteze plățile pe care le-au făcut contractantului independent străin către IRS dacă nu sunt venituri din SUA. De asemenea, compania nu trebuie să rețină niciun impozit. Cu toate acestea, compania trebuie să colecteze W-8BEN(E) ca dovadă a statutului contractantului.

un contractant independent care locuiește în SUA cu o viză care le permite să lucreze în SUA

viza în sine nu este un factor determinant în a decide dacă se aplică impozitarea. Locul în care se efectuează serviciul determină sursa venitului. Dacă contractantul străin locuiește și își livrează serviciile în SUA, venitul este considerat din SUA, iar compania trebuie să rețină 30% conform ratelor de impozitare nerezidente. Cu toate acestea, aceste reguli nu se aplică în cazul în care există un tratat fiscal între țări (menționat anterior în acest articol) sau dacă o persoană devine rezidentă.

În plus față de impozitul reținut la sursă, compania trebuie să depună Formularul 1042, declarația anuală de impozit reținut la sursă pentru SUA venituri ale persoanelor străine, până la data de 15 martie a anului următor. Aflați mai multe despre formular și cerințe aici. Dacă există un tratat fiscal între SUA și țara contractantului, contractantul ar trebui să depună Formularul 8233, scutirea de la reținerea compensației pentru serviciile personale independente (și anumite dependente) ale unei persoane străine nerezidente.

o companie americană care angajează contractori independenți în Canada

una dintre cele mai populare țări din care companiile americane să angajeze contractori este Canada; limba, cultura și proximitatea comune fac din freelancerii Canadieni alegerea preferată a departamentelor de resurse umane. Dacă angajați un antreprenor Canadian pentru a furniza servicii companiei dvs. de la distanță, atunci se aplică toate aceleași reguli și formulare ca și pentru rezidenții oricărei alte țări străine. Asigurați-vă că verificați regulile și reglementările echivalente ale Canadei cu IRS, CRA (Agenția de venituri din Canada). La fel ca omologul său american, CRA impune sancțiuni pentru clasificarea greșită a angajaților, dar în cazurile în care companiile nu au prezență în Canada, sarcina sancțiunilor revine contractantului.

în cele din urmă, cetățenii din Canada (și Mexic) sunt, de asemenea, permis să lucreze în SUA temporar fără viză. Dacă o persoană a obținut venituri din SUA ca nerezident, compania angajatoare trebuie să rețină 30% înainte de efectuarea plății și să depună un formular 1042 (declarație anuală de reținere la sursă pentru veniturile din SUA ale persoanelor străine). În cazul unui tratat fiscal, formularul 8233 trebuie completat pentru a solicita scutirea.

cititi mai multe despre cum să angajeze și să plătească lucrătorilor în Canada ca un angajator din SUA.

cum să angajezi un antreprenor independent care este cetățean american, dar locuiește în străinătate

regula generală este că cetățenii americani sunt supuși acelorași reguli fiscale, indiferent de locația lor. IRS va considera în continuare un contractant independent ca cetățean american dacă serviciul este furnizat în străinătate și chiar dacă contractantul a petrecut suficient timp pentru a fi considerat rezident fiscal al unei alte țări. Acestea fiind spuse, compania ar trebui să emită un formular 1099-NEC (având în vedere că a plătit contractantului mai mult de 600 USD într-un an), așa cum ar face oricărui contractor rezident din SUA. Există unele cazuri în care implicațiile fiscale se schimbă, așa că vă sfătuim să aruncați o privire la Ghidul fiscal al IRS pentru cetățenii americani și străinii rezidenți în străinătate sau să consultați pagina lor de întrebări frecvente despre problemele fiscale individuale internaționale.

Streamline lucrul cu contractori independenți cu Deel worldwide

Deel este hotărât să ajute companiile să eficientizeze integrarea și să lucreze cu talente de la distanță, indiferent de locația lor.

soluția noastră all-in-one acoperă:

• contracte de probă conforme cu legislația locală a muncii care iau în considerare țările ambelor părți
• colectarea formularelor W-9, W-8BEN și 1099 și completarea lor electronică direct la IRS
• procesul de plată ușor cu mai multe metode de plată, plăți locale și 100 de valute care acoperă peste 150 de țări
• colectarea documentelor de conformitate în conformitate angajat timp sau a comuta un contractant independent la un statut de angajat, angajator deel de servicii de înregistrare poate vă ajută cu ușurință lucrătorii la bord rapid, păstrând totul sub un singur acoperiș.

Aflați mai multe despre modul în care funcționează Deel pe paginile noastre de produse și programați o demonstrație pentru a o vedea în acțiune.