36 odliczenia Dla Małych Firm, od A do z

• zwane również odpisami podatkowymi, odliczenia biznesowe są dopuszczalnymi wydatkami, które można wykorzystać do obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu.
• wiele najczęstszych wydatków biznesowych podlegających odliczeniu od podatku, takich jak koszty uruchomienia i wydatki w biurze domowym, jest ściśle związanych z działalnością firmy. Inne, takie jak koszty opieki zdrowotnej i opieki zależnej, nie są ze sobą tak ściśle powiązane, ale są równie uzasadnione.
• niektóre wydatki kwalifikują się jako odliczenia w pewnych okolicznościach, ale nie w innych.
• ten artykuł jest dla właścicieli małych firm, którzy chcą wiedzieć, jakie odliczenia podatkowe mogą, A jakich nie mogą podjąć.

Jeśli jesteś jak większość właścicieli firm, zawsze szukasz sposobów na zmniejszenie zobowiązania podatkowego. Jednym ze sposobów jest skorzystanie z jak największej liczby ulg podatkowych dla firm. Lista tych odliczeń jest obszerna, a wiedza, które pozycje znajdują się na tej liście, jest dobrym przygotowaniem do spotkania z doradcą podatkowym (i zachęcamy do skorzystania z jednego) w czasie podatkowym.

czym są ulgi podatkowe dla małych firm?

ulgi podatkowe dla małych firm są dopuszczalnymi wydatkami, które mogą zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu firmy. Te podlegające odliczeniu wydatki biznesowe są również określane jako odpisy podatkowe.

IRS opodatkowuje firmy od ich dochodu netto, który jest obliczany przez odjęcie kosztów działalności od dochodu brutto. Wiele kosztów operacyjnych można odliczyć od podatku, ale niektóre nie są lub można je odliczyć tylko pod pewnymi warunkami.

według Urzędu Skarbowego żaden wydatek nie może być odliczony, chyba że jest to zarówno zwykłe, jak i konieczne. Zwykły wydatek to taki, który jest powszechny i akceptowany w Twojej firmie. Na przykład, jeśli jesteś właścicielem piekarni, koszt mąki i cukru jest zwykłym kosztem. Niezbędny koszt to taki, który jest pomocny i odpowiedni dla Twojego handlu i firmy, taki jak koszty podróży na coroczną konwencję branżową.

warto również wiedzieć, które ulgi podatkowe mają ograniczenia lub warunki wstępne. Jest to szczególnie ważne ze względu na wiele zmian podatkowych, które zaszły w wyniku niedawnej reformy podatkowej, a także dlatego, że niewłaściwe próby ubiegania się o odliczenie mogą spowodować audyt przez Internal Revenue Service, powiedział Joshua Zimmelman, prezes firmy doradztwa podatkowego Westwood Tax & Consulting.

najważniejsze informacje: możesz skorzystać z ulg podatkowych dla firm, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, a co za tym idzie, jego zobowiązanie podatkowe. Wszystkie potrącone wydatki muszą być zarówno zwykłe, jak i konieczne.

Lista kontrolna odliczenia podatku od działalności gospodarczej

oto nasza lista odliczeń dla małych firm 36, OD A do Z. omów te opcje z doradcą podatkowym lub CPA, aby dowiedzieć się, do których kwalifikuje się Twoja firma.

Reklama i marketing

jest dobra wiadomość, jeśli chodzi o wydatki na reklamę i marketing. Nie tylko te wydatki można odliczyć w 100%, ale lista dopuszczalnych odliczeń jest długa.

lista ta obejmuje (ale nie ogranicza się do) Koszt projektowania logo firmy, drukowania (np., wizytówki lub broszury), przestrzeń reklamowa online i drukowana, Projektowanie/tworzenie stron internetowych, kampanie marketingowe w mediach społecznościowych, sponsoring wydarzeń i mailingi promocyjne dla obecnych i potencjalnych klientów.

jednak nie możesz odliczyć żadnych wydatków poniesionych na sponsorowanie kampanii politycznej lub wydarzenia w imieniu Twojej firmy.

Opłaty bankowe

możesz odliczyć opłaty za usługi, opłaty za przelew środków i opłaty za debet związane z Twoim bankiem biznesowym lub kontem karty kredytowej. To samo dotyczy opłat handlowych lub transakcyjnych płaconych zewnętrznemu procesorowi płatności.

bonus amortyzacyjny

do 2022 roku możesz odliczyć 100% kosztów kwalifikowanej nieruchomości. Oznacza to rzeczowe aktywa trwałe z okresem zwrotu wynoszącym 20% lub mniej. Przykłady obejmują gotowe oprogramowanie komputerowe, niektóre koszty produkcji filmowej, telewizyjnej i Teatralnej oraz niektóre rośliny, które rodzą owoce i orzechy.

prezenty biznesowe

prezenty świąteczne dla klientów, klientów i innych współpracowników biznesowych są uważane za podlegające odliczeniu wydatki biznesowe. Jednak można odliczyć tylko $25 rocznie na prezenty biznesowe podane do jednej osoby. Artykuły promocyjne, takie jak długopisy i kalendarze, nie liczą się do limitu, jeśli każdy z nich kosztuje 4 lub mniej, ma wyraźnie i trwale nadrukowaną nazwę Twojej firmy i jest jednym z wielu identycznych, szeroko rozpowszechnionych przedmiotów.

przychody z działalności gospodarczej

właściciele firm, którzy zgłaszają swoją działalność zgodnie z harmonogramem C zeznania podatkowego od osób fizycznych, kwalifikują się do odliczenia 20% od dochodu z działalności gospodarczej. Odliczenie następuje dla osób o wysokich dochodach (ponad $160,000 dla pojedynczych plików, $160,725 dla małżeńskich plików osobno i $321,400 dla wspólnych plików).

składki na ubezpieczenie działalności gospodarczej

składki opłacane z tytułu przerw w działalności gospodarczej, pojazdu służbowego, odpowiedzialności cywilnej, odpowiedzialności zawodowej/błędów w sztuce lekarskiej oraz ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej pracowników należą do tej kategorii. Podobnie jak składki na ubezpieczenie zdrowotne, stomatologiczne, wzroku i na życie pracowników. Jedno zastrzeżenie: składki na ubezpieczenie na życie nie podlegają odliczeniu, jeśli ty lub Twoja firma jest beneficjentem polisy.

posiłki biznesowe

możesz odliczyć 50% „kwalifikujących się” kosztów żywności i napojów. „Kwalifikacja” oznacza, że posiłek musi być zwykłą i niezbędną częścią prowadzenia firmy-na przykład w celu omówienia usług z potencjalnym klientem lub pokazania nowego towaru Twojej firmy istniejącemu lub potencjalnemu klientowi. Nie może być wystawny ani ekstrawagancki, a Ty lub jeden z twoich pracowników musi być obecny w restauracji lub innym miejscu, gdy jedzenie i napoje są spożywane.

koszt posiłków dla pracowników również podlega odliczeniu. Możesz odliczyć 100% kosztów jedzenia i napojów serwowanych na imprezach towarzyskich w biurze, takich jak imprezy i pikniki. Posiłki dostarczane pracownikom z innych powodów – na przykład kolacja, gdy pracują do późna-podlegają odliczeniu w wysokości 50%.

wykorzystanie pojazdu w celach biznesowych

cały koszt eksploatacji pojazdu kwalifikuje się do odliczenia, jeśli jest on prowadzony tylko w celach biznesowych, a nie zarówno w celach biznesowych, jak i osobistych. W przeciwnym razie możesz odliczyć tylko koszty związane z korzystaniem z firmy – na przykład gaz i opłaty za przejazd podczas jazdy na spotkania z klientami, ale nie podczas transportu rodziny na plażę.

Urząd Skarbowy dopuszcza dwie metody obliczania odliczeń w przypadkach, gdy pojazd jest używany w celach biznesowych i osobistych:

• standardowa stawka milowa: zacznij od liczby mil przejechanych pojazdem w roku podatkowym. Następnie pomnóż tę liczbę przez standardowe odliczenie przebiegu (obecnie 0,58 USD za milę).
• metoda rzeczywistych kosztów: Sumuj wydatki na eksploatację pojazdu w roku podatkowym, w tym na gaz, olej, naprawy, opony, ubezpieczenie, opłaty rejestracyjne i opłaty leasingowe. Pomnóż tę liczbę przez liczbę mil, które przejechałeś pojazdem w celu prowadzenia działalności gospodarczej w roku podatkowym.

darowizny na cele charytatywne

Osoby fizyczne, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) i spółki osobowe nie mogą odliczyć składek jako kosztów biznesowych, ale Ty, jako właściciel firmy, możesz ubiegać się o odliczenie na swoim harmonogramie A. darowizna musi być przeznaczona dla wykwalifikowanej organizacji. Korporacje mogą odliczyć składki na cele charytatywne w wysokości do 25% ich dochodu podlegającego opodatkowaniu.

opieka nad dzieckiem i na utrzymaniu

aby kwalifikować się do tego odliczenia, osoba otrzymująca opiekę, za którą płacisz, musi być dzieckiem poniżej 13 roku życia lub współmałżonkiem lub innym zależnym, który jest fizycznie lub psychicznie niezdolny do opieki nad sobą. Kredyt jest wart 25% do 30% dopuszczalnych wydatków, w zależności od dochodu.

środki czystości i usługi sprzątania

masz prawo do odliczenia tej firmy za wszelkie wydatki związane z utrzymaniem firmy w czystości. Oznacza to środki czystości, wywóz śmieci, recykling i środki sanitarne.

kwalifikują się wszystkie oczyszczone właściwości. Na przykład, jeśli posiadasz sklep detaliczny i biuro, możesz odliczyć wszystkie wydatki związane z utrzymaniem czystości i dezynfekcji obu obiektów.

Jeśli masz domowe biuro, możesz również odliczyć część płatności na rzecz osoby lub usługi sprzątającej, którą wynająłeś do sprzątania domu. Odliczenie jest obliczane na podstawie powierzchni kwadratowej biura.

praca kontraktowa

płatności dla freelancerów i niezależnych wykonawców podlegają odliczeniu. Dostarcz formularz 1099-MISC każdej osobie, która dostarcza usługi o wartości co najmniej 600 USD Twojej firmie w dowolnym roku podatkowym.

koszt sprzedanych towarów

nie jest to standardowe odliczenie; zamiast tego jest uwzględniane w raportowaniu przychodów ze sprzedaży zapasów. Koszt sprzedanych towarów); zamiast tego zmniejszasz wpływy brutto ze sprzedaży przedmiotów inwentarzowych, aby twoje dochody były odpowiednio modyfikowane.

amortyzacja

dzięki reformie podatkowej właściciele firm nie muszą już amortyzować kosztów aktywów na przestrzeni lat. Zamiast tego mogą odpisać cały koszt nowych zakupów przedmiotów, takich jak komputery, meble i sprzęt. Koszt tych przedmiotów można teraz odliczyć w 100%.

Edukacja

Urząd Skarbowy pozwala w pełni odliczyć koszty edukacji, jeśli poniesienie tych wydatków zwiększa wartość Twojej firmy, pomagając utrzymać lub zwiększyć wiedzę i umiejętności potrzebne do jej obsługi. Przykłady ważnych wydatków na edukację biznesową obejmują zajęcia, warsztaty, seminaria i seminaria internetowe, które odnoszą się do Twojej dziedziny; subskrypcje publikacji branżowych lub profesjonalnych; i książki dostosowane do twojej branży.

Transport na zajęcia lub inne sesje edukacyjne również kwalifikuje się do pełnego odliczenia, ale wydatki edukacyjne, które kwalifikują Cię do nowej kariery lub które nie są związane z Twoją działalnością, nie kwalifikują.

urlopy rodzinne i lekarskie (płatne)

zgodnie z Ustawą o cięciach podatkowych i zatrudnieniu właściciele firm mogą ubiegać się o kredyt na wynagrodzenia wypłacane pracownikom na urlopie rodzinnym i lekarskim. Kredyt zaczyna się od 12,5% dla płatności w wysokości 50% wynagrodzenia danej osoby i wzrasta do 25%, jeśli stawka za urlop wynosi 100% normalnej stawki.

ubezpieczenie zdrowotne

Jeśli jesteś samozatrudniony, możesz odliczyć koszty składek na ubezpieczenie zdrowotne. Musisz jednak spełnić określone kryteria:

• Twoja firma musi ubiegać się o zysk, a nie stratę za rok podatkowy.
• musisz nie kwalifikować się do planu zdrowotnego pracodawcy, w tym planu małżonka. Jeśli byłeś uprawniony do zapisania się w takim planie, ale tego nie zrobiłeś, nie możesz ubiegać się o to odliczenie.
• możesz ubiegać się o składki tylko za miesiące, w których nie kwalifikujesz się do programu zdrowotnego pracodawcy.

Out-of-pocket wydatki na opiekę zdrowotną

oprócz składek na opiekę zdrowotną, właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek mogą odliczyć inne out-of-pocket wydatki na opiekę zdrowotną, takie jak współpłaty i recepty. Koszty te są klasyfikowane jako szczegółowe odliczenia zgodnie z harmonogramem A.

Home office

regularne i wyłącznie wyznaczanie części domu do wykonywania czynności administracyjnych lub zarządczych dla Twojej firmy daje prawo do ubiegania się o odliczenie home office za media, czynsz, odsetki od kredytu hipotecznego, podatki od nieruchomości, amortyzację i opłaty za sprzątanie/naprawę. Odliczenie jest obliczane na podstawie powierzchni domu pomnożonej przez 5 USD i ma limit 1500 USD.

odsetki

Jeśli zaciągasz kredyt lub używasz karty kredytowej na pokrycie wydatków biznesowych, masz prawo do odliczenia odsetek wypłaconych pożyczkodawcy lub firmie obsługującej kartę kredytową. Jest jednak kilka zastrzeżeń. Musisz być prawnie odpowiedzialny za dług; jeśli ktoś inny otrzyma pożyczkę lub kredyt hipoteczny, aby ci pomóc, nie jesteś prawnie odpowiedzialny za dług, nawet jeśli dokonujesz płatności na nim. Ty i pożyczkodawca muszą dążyć do spłaty długu; nie możesz wziąć daru środków od krewnego lub przyjaciela i nazwać go pożyczką.

ty i pożyczkodawca również musicie mieć prawdziwą relację „dłużnik / wierzyciel”, z harmonogramem regularnych płatności. Jeśli pożyczka jest częściowo biznesowa, a częściowo osobista, możesz odliczyć tylko tę część pożyczki, która jest przeznaczona na biznes.

Opłaty prawne i zawodowe

możesz odliczyć opłaty prawne i zawodowe pobierane przez księgowych, adwokatów, księgowych, dostawców usług księgowych online i podatników. Ich usługi muszą być niezbędne i bezpośrednio związane z prowadzeniem firmy.

transport lokalny

koszty transportu lokalnego, takie jak opłata Uber za wizytę u dostawcy lub potencjalnego klienta lub klienta, podlegają odliczeniu.

Konserwacja i naprawy

Konserwacja i naprawy pomieszczeń biznesowych są w pełni odliczalne, ale wydatki na ulepszenia kapitałowe, takie jak nowy dach, mogą nie być od razu odliczane. Jeśli masz biuro domowe, możesz odliczyć procent tego, co wydajesz na konserwację i naprawy w domu, w oparciu o jego powierzchnię kwadratową.

koszty przeprowadzki

wszelkie koszty przeniesienia sprzętu, materiałów eksploatacyjnych i zapasów z jednej lokalizacji biznesowej do drugiej kwalifikują się jako odliczenie.

koszty organizacyjne

jest to odliczenie, które możesz wykorzystać podczas pierwszego roku działalności i wynosi do $5,000. Koszty organizacyjne obejmują wydatki ponoszone przy tworzeniu struktury biznesowej, takie jak opłaty za utworzenie podmiotu prawnego.

straty w Nieruchomościach

„możesz odliczyć do pewnej kwoty straty od swoich dochodów, jeśli aktywnie uczestniczysz w wynajmie nieruchomości, w zależności od skorygowanego dochodu brutto” – powiedział Zimmelman. „Utrata nieruchomości byłaby wtedy, gdy wydatki związane z najmem nieruchomości przekraczają dochód z najmu. Jeśli jesteś profesjonalistą w dziedzinie nieruchomości, tj. spędzasz ponad połowę czasu pracy-co najmniej 751 godzin w roku-w branży nieruchomości, możesz odliczyć straty na rynku nieruchomości bez limitu.”

czynsz

czynsz opłacony za każde miejsce wykorzystywane do prowadzenia działalności gospodarczej, a także koszty wynajmu sprzętu, można odliczyć jako koszt prowadzenia działalności gospodarczej. Ale jeśli wynajmujesz dom, nie możesz odliczyć płatności na rzecz właściciela, nawet jeśli masz biuro domowe. Płatności te można odliczyć jako część wydatków home office.

badania i rozwój

możesz ubiegać się o ten kredyt za wydatki, które ponosisz w poszukiwaniu informacji o charakterze technologicznym i które pomogą Ci opracować nowy lub ulepszony komponent biznesowy. Na przykład, jeśli jesteś właścicielem firmy gastronomicznej, kwalifikujesz się do kredytu na badania i rozwój, jeśli zainwestujesz w rozwój sprzętu, który automatyzuje proces przygotowywania żywności.

Plany emerytalne

możesz odliczyć składki na własny plan emerytalny i na Plany emerytalne, które założyłeś dla pracowników. Masz również prawo do ulgi podatkowej równej 50% pierwszego $1,000 inwestujesz w rozpoczęcie planu emerytalnego.

wynagrodzenia, wynagrodzenia i świadczenia

wypłaty na rzecz pracowników – w tym wynagrodzenia, wynagrodzenia, premie, prowizje i podlegające opodatkowaniu świadczenia dodatkowe – stanowią koszty działalności gospodarczej podlegające odliczeniu. Jeśli jesteś właścicielem korporacji C lub korporacji S i wykonujesz tam więcej niż drobne usługi, możesz zostać uznany za pracownika najemnego, a twoje wynagrodzenie również podlega odliczeniu. Ale wyłączni właściciele, partnerzy i członkowie LLC nie są pracownikami, a wszelkie wypłacone im pieniądze nie mogą zostać odpisane.

koszty uruchomienia

koszty uruchomienia obejmują wydatki na rozpoczęcie działalności gospodarczej lub zbadanie otwarcia lub przejęcia firmy. Do tego wiadra należą również wydatki związane z podróżami i innymi wydatkami związanymi ze znalezieniem dostawców, klientów i dystrybutorów, a także koszty reklam zapowiadających nową działalność. Jest $ 5,000 odliczenie kosztów startowych.

dostawy

śmiało i odlicz koszty przedmiotów, które Twoja mała firma wykorzystuje w codziennej działalności, takich jak składniki dla firmy cateringowej lub środki czystości do usług sprzątania.

podatki i licencje

Oto lista podatków i opłat licencyjnych, które kwalifikują się do odliczenia wydatków biznesowych:

• podatki dochodowe Państwa
• podatki od wynagrodzeń
• podatki od nieruchomości zapłacone od nieruchomości gospodarczej
• podatek od sprzedaży
• akcyza
• podatki paliwowe
• licencje biznesowe

telefon i internet

Usługi telefoniczne i internetowe, które są integralną częścią prowadzenia działalności gospodarczej firmy, są uważane za koszty uzyskania przychodów. Jeśli korzystasz z telefonu stacjonarnego w domu, nie możesz odliczyć kosztów pierwszej linii, nawet jeśli jest używana tylko do pracy. Możesz jednak odliczyć koszt drugiej linii poświęconej biznesowi.

Jeśli telefon komórkowy i połączenie z Internetem są używane w celach osobistych i biznesowych, nie można odliczyć całego kosztu – tylko procent kosztów, który jest przypisany do Twojej firmy.

koszty podróży

niezależnie od tego, czy zostały poniesione przez Ciebie lub Twoich pracowników, koszty przelotu, wyżywienia, zakwaterowania i różne koszty podróży służbowych są w pełni odliczane.

przykłady różnych wydatków obejmują korzystanie z samochodu lub innych usług transportowych podczas podróży służbowej, parkowanie, opłaty za przejazd, pranie chemiczne, porady, rozmowy biznesowe i wysyłkę materiałów lub próbek do miasta, w którym prowadzisz działalność. Jednak koszt dojazdu do i z pracy codziennie nie podlega odliczeniu.

kredyt na okazje do pracy

możesz skorzystać z kredytu na okazje do pracy, jeśli Twoja firma płaci płace za pierwsze i drugie lata pracownikom docelowym, takim jak weterani, długoterminowi odbiorcy funduszy pomocy rodzinie od rządu i młodzież zatrudniona do pracy letniej.

kredyt jest obliczany jako procent wynagrodzenia pracowników i waha się od $2,400 do $9,600 na pracownika, w zależności od rodzaju pracownika docelowego.

najważniejsze informacje: wydatki podlegające odliczeniu różnią się. Użyj tej listy jako punktu wyjścia, ze zrozumieniem, że nie wszystkie opcje będą miały zastosowanie do Twojej firmy i że powinieneś zasięgnąć porady CPA lub innego specjalisty podatkowego.