Ein POD-Konto verstehen

Von Veronica Baxter | Jan 12th, 2020

POD steht für „payable on death“, was „zahlbar bei Tod“ bedeutet dass der Eigentümer des Bankkontos einen Begünstigten oder Begünstigte benannt hat, um den Saldo des Kontos nach dem Tod des Eigentümers zu erhalten. Ein anderer Name für ein POD-Konto ist „Totten“. Es wird auch als „Vertrauen der armen Person“ bezeichnet, weil es keine Kosten und wenig Bürokratie gibt, um eines zu schaffen, und keine Kosten und wenig Bürokratie, um das Eigentum an einem zu übernehmen.

Es kann POD-Girokonten und POD-Sparkonten und POD-Einlagenzertifikate und andere Anlage- und Bankinstrumente geben. Was die Einrichtung eines Todesfallkontos betrifft, müssen Sie die erforderlichen Formulare für das Todesfallkonto ausfüllen, die Ihr Bankinstitut zur Verfügung stellt (viele stellen sie online zur Verfügung). Sie können einen einzelnen Begünstigten oder mehrere Begünstigte für Ihr POD-Konto festlegen.

Sie würden denken, dass es eine Menge anderer Bankkontoregeln geben würde, aber alles, was ein Begünstigter tun muss, um das Konto zu beanspruchen, ist, mit einer Sterbeurkunde und einem Identitätsnachweis beim Kreditinstitut zu erscheinen.

Warum ein POD-Konto haben?

Einzelpersonen richten im Allgemeinen ein POD-Konto ein, um ihr Geld vom Nachlassgericht fernzuhalten und die Weitergabe ihres Vermögens an ihren Begünstigten oder ihre Begünstigten zu erleichtern. Die benannten Begünstigten können erst dann auf die Gelder auf dem POD-Konto zugreifen, wenn der Eigentümer verstorben ist.

Die Vor- und Nachteile eines POD-Kontos

Vorteile eines POD-Kontos:

• Erreicht die gleichen Ziele wie ein Trust mit geringen / keinen Kosten oder Bürokratie;
• Automatische Übertragung des Eigentums nach dem Tod;
• Begünstigte vermeiden Nachlass, und dies hält die Übertragung privat;
• Es ist einfach für den Eigentümer, den Begünstigten jederzeit zu ändern;
• Der Eigentümer kann das Geld ausgeben, den Begünstigten wechseln oder das Konto während seines gesamten Lebens nach Belieben schließen;
• Ein POD ist von der FDIC bis zu $ 1.250.000 staatlich versichert, im Gegensatz zu anderen Arten von Konten, die nur bis zu $ 250.000 versicherbar sind;
• Es können mehrere Begünstigte benannt werden.

Nachteile eines POD-Kontos:

• In einem Gemeinschaftseigentumsstaat hat der überlebende Ehegatte einen Anspruch auf die Hälfte des Wertes des Kontos;
• Wenn das Konto mehrere Eigentümer hat, müssen der Begünstigte oder die Begünstigten warten, bis der letzte überlebende Eigentümer übergeht, um das Eigentum zu beanspruchen;
• Wenn der Eigentümer bei seinem Tod unbezahlte Schulden oder Steuern hatte, unterliegt das Gemeinschaftskonto Ansprüchen des Staates oder der Bundesregierung oder anderer Gläubiger;
• Alternative (aufeinanderfolgende) Begünstigte können nicht benannt werden;
• Wenn mehrere Begünstigte benannt sind und der Eigentümer für jeden unterschiedliche Beträge oder Prozentsätze festlegen möchte, kann dies nach staatlichem Recht ausgeschlossen sein;
• Eine POD-Bezeichnung überschreibt alle Anweisungen in Bezug auf das Konto, die der Eigentümer in seinem letzten Willen & macht, auch wenn sie sich unterscheiden.

Kann ein POD-Konto angefochten werden?

Ja. Gegenstand häufiger Rechtsstreitigkeiten ist, wenn der Eigentümer einen bestimmten Begünstigten für sein Bankkonto bei dem Bankinstitut benannt hat, dann aber in seinem Testament & eine Sprache verwendet, die dieser Bezeichnung widerspricht.

Zahlbar auf Sterbesteuern

Der Saldo am Tag des Todes des Eigentümers ist normalerweise nicht im steuerpflichtigen Einkommen des Begünstigten oder der Begünstigten enthalten, da Vermächtnisse nicht als Einkommen besteuert werden können. Das vom Konto erzielte Einkommen muss jedoch in der endgültigen Einkommensteuererklärung des Erblassers ausgewiesen werden.

MEHR LESEN: Erbschaftssteuer vs. Erbschaftssteuer: Was ist der Unterschied?

Trusts vs zahlbar auf Todeskonten

Sowohl Trusts als auch POD-Konten sind effektive Möglichkeiten, Nachlass zu vermeiden, aber es gibt drei Situationen, in denen ein Trust besser funktioniert.

Das erste ist, dass ein Trust dem Eigentümer große Flexibilität bieten kann. Während ein Bankinstitut dem Inhaber eines POD-Kontos nicht erlaubt, alternative oder bedingte Begünstigte zu benennen (d. H. Eine Nachfolge von Begünstigten zu benennen, falls einer oder mehrere vor dem Kontoinhaber verstorben sind), wird dies bei einem Trust der Fall sein.

Das zweite ist, dass ein Begünstigter eines POD-Kontos innerhalb einer bestimmten Zeit nach dem Tod des Eigentümers das Guthaben des POD-Kontos in Besitz nehmen muss. Dies ist gesetzlich festgelegt und variiert von Staat zu Staat. Das Ergebnis dieser Regel ist, dass, wenn ein Begünstigter zu diesem Zeitpunkt durch einen Konkursantrag oder eine Scheidung erwischt wird, Das Vermächtnis könnte mit einem Ex-Ehepartner aufgeteilt oder ganz oder teilweise von seinen Gläubigern gemäß dem Insolvenzrecht übernommen werden. Im Gegensatz dazu kann ein Begünstigter eines Trusts diese Gelder so lange treuhänderisch aufbewahren, wie dies erforderlich ist, um das Vermächtnis vor den Ansprüchen eines Ex-Ehepartners oder von Gläubigern zu schützen.

Die letzte Überlegung ist die Vermeidung der Erbschaftssteuer. POD-Konten können abhängig von der Größe des Nachlasses der Erbschaftssteuer unterliegen, während treuhänderische Mittel dies nicht tun.

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