FBAR versus FATCA Form 8938: Meldung von Vermögenswerten in Übersee

Vermögenswerte auf einem ausländischen Bankkonto zu haben, mag sehr mysteriös und exotisch klingen. Es kann jedoch praktisch zu viel Verwirrung führen, wenn es darum geht, ausländische Vermögenswerte an den IRS zu melden.Es gibt viele Ähnlichkeiten zwischen dem Foreign Bank and Financial Accounts Report (FBAR) und dem IRS-Formular 8938 (erforderlich nach dem Foreign Account Tax Compliance Act oder FATCA), was bei den Steuerzahlern noch mehr Verwirrung verursacht hat. Es gibt bestimmte Informationen, die Sie sowohl auf FBAR als auch auf Formular 8938 melden müssen. Das Formular 8938 erfordert jedoch Informationen, die nicht in einem FBAR enthalten sind, z. B. Angaben zu anderen ausländischen finanziellen Vermögenswerten und Erträgen.

Haben Sie ein Finanzkonto bei einer ausländischen Niederlassung eines US-Finanzinstituts? Wenn ja, müssen Sie das FATCA-Formular 8938 nicht einreichen, aber Sie müssen eine FBAR einreichen. Wenn ein FFI (Ausländisches Finanzinstitut) das Konto besitzt, müssen Sie sowohl das Formular 8938 als auch ein FBAR einreichen.

Wer muss bei der Meldung von Auslandsvermögen einreichen

Gebietsansässige Ausländer von US-Territorien und U.S. Gebietseinheiten müssen FBAR Datei, aber nicht bilden 8938. Das Anmeldeformular 8938 ist obligatorisch für US-Bürger, gebietsansässige Ausländer und bestimmte gebietsfremde Ausländer, die ein Interesse an bestimmten ausländischen Finanzanlagen haben und die vom IRS festgelegte Meldeschwelle erfüllen.

Anmeldeschwelle

Die Anmeldeschwelle für FBAR beträgt 10.000 USD. Wenn der Wert Ihres Vermögens während eines Kalenderjahres jederzeit 10.000 US-Dollar erreicht, müssen Sie bei der Meldung von Vermögenswerten im Ausland einen FBAR einreichen.

Formular 8938 hat eine andere Anmeldeschwelle. Die Höhe der ausländischen Vermögenswerte für ein Steuerjahr muss $ 50.000 am letzten Tag des Steuerjahres oder erreichen $75.000 zu jeder Zeit während des Steuerjahres. Diese Schwellenwerte gelten für diejenigen, die separat einreichen. Verheiratete, die gemeinsam einreichen, und im Ausland lebende Personen haben eine höhere Anmeldeschwelle.

Was Sie melden müssen

Für FBAR müssen Sie melden, ob Sie ein ausreichendes Interesse an einem Finanzinstitut haben und / oder befugt sind, die Vermögenswerte zu kontrollieren. Sie müssen den maximalen Wert von Finanzkonten melden, die von einem Finanzinstitut im Ausland geführt werden.Für das FATCA-Formular 8938 müssen Sie angeben, ob Sie Einkünfte, Gewinne, Verluste, Abzüge, Gutschriften, Bruttoerlöse oder Ausschüttungen aus dem Halten oder Veräußern des Kontos oder der Vermögenswerte haben, die in Ihrer Steuererklärung ausgewiesen werden müssen. Sie müssen den Maximalwert bestimmter spezifizierter ausländischer finanzieller Vermögenswerte melden. Dazu gehören Finanzkonten in FII und bestimmte andere ausländische Anlagevermögen ohne Konten.

So melden Sie sich

Sie können FBAR elektronisch mit dem BSA E-Filing-System einreichen. Es ist wichtig zu wissen, dass Sie niemals eine FBAR mit einer Steuererklärung einreichen. Auf der anderen Seite reichen Sie immer das Formular 8938 mit Ihrer Einkommensteuererklärung ein.

Wenn Sie Fragen zur Meldung von Auslandsvermögen haben, kontaktieren Sie uns und einer unserer Steuerexperten kann Ihnen helfen, eine korrekte und konforme Einreichung sicherzustellen.