2021 Federal tax deadlines for your small business

Update: 2021 Income Tax Filing Deadline Moved to May 17

the IRS is againly moving the income tax filing deadline to allow more time to complete and submit your veroilmoitus and to pay any tax you may debate. Tänä vuonna yksittäiset verovelvolliset, mukaan lukien yksityiset elinkeinonharjoittajat ja yhden omistajan LLCs, joiden on tavallisesti jätettävä Veroilmoituksensa 15.huhtikuuta mennessä, saavat 17. toukokuuta 2021 asti jättää 2020-veronsa.

tämän vuoden muutos johtuu siitä, että 11.maaliskuuta 2021 lakiin allekirjoitetussa Yhdysvaltain pelastussuunnitelmassa on säännöksiä, jotka vaikuttavat vuoden 2020 veroilmoituksiin. Näitä ovat:

• säännös, jonka mukaan ensimmäinen 10 200 dollarin työttömyyskorvaus vapautetaan tuloverosta Alle 150 000 dollaria tältä vuodelta ansainneille. Monet ihmiset keräsivät työttömyyttä viime vuonna, mukaan lukien monet freelancerit, urakoitsijat, ja yksinyrittäjät, joten se, että ensimmäinen $10,200 ei veroteta on suuri läpimurto heille.
• alennusta määrästä, jonka moni maksaa vakuutuksestaan Affordable Care Act-lain nojalla, jota usein kutsutaan Obamacareksi. Tämä voi johtaa vakuutusmaksuvähennyksen muutokseen, joka vaikuttaa vuoden 2020 veroilmoitukseen.

huomaa, että tämä muutos koskee vain liittovaltion tuloveroilmoituksia. Tarkista ulkoministeriön verovirastosta, onko osavaltiosi veroilmoituksen määräaika tiedossa.

monilla yrityksillä, mukaan lukien useimmilla S-yhtiöillä ja-yhtiöillä, on veroilmoituksen takaraja 15.maaliskuuta. Määräaikaa ei ole muutettu, sillä muutoksesta ilmoitettiin määräajan umpeuduttua. Myös C-yritysten huhtikuun 15. päivä on ennallaan.

pienyritysveron tarkistuslista vuodelle 2021

voi tuntua siltä, että sait juuri valmiiksi vuoden 2019 yritystuloverot, mutta on jo aika alkaa miettiä vuoden 2020 verojen viilaamista. Hyvä uutinen on, että tämän vuoden verokausi näyttää hieman ”normaalimmalta” kuin viime vuonna, mutta on vielä muutamia asioita varoa.

olitpa perustanut ensimmäisen yrityksesi tänä vuonna tai olet veteraaniyrittäjä, yrityksestäsi saatetaan periä erilaisia liittovaltion veroja. Tarvittavat veroilmoitukset riippuvat toimialasta, vuosituloista ja työntekijöiden määrästä.

liittyvät: jos olet itsenäinen urakoitsija, tässä 4 verovähennystä, joista sinun tulisi tietää.

tulovero

useimpien yritysten ja itsenäisten ammatinharjoittajien on toimitettava arvio veromaksuista neljännesvuosittain ja tehtävä tuloveroilmoitus vuosittain. Arkistointipäivät riippuvat siitä, toimiiko yritys, kumppanuus, s corporation, tai yksinyrittäjä.

yksityisyrittäjät käyttävät samaa veroaikataulua kuin yksityishenkilöt, joten vuoden 2020 palautukset erääntyvät 15.huhtikuuta 2021. Jos yrityksesi on s-yhtymä tai osakeyhtiö, tuotto erääntyy 15.maaliskuuta 2021. Yrityksillä voi olla erilaisia veroilmoituksen määräaikoja, ja se tulisi määritellä yrityksen päätöslauselmassa.

liittyvät: pienyritysten kirjanpito

valtion tuloveron eräpäivät voivat vaihdella. Tarkista veronkantoviranomaisen oman valtion hakemuksen ja maksun määräaika oman valtion.

Työssäkäyntivero

ennakonpidätykset ja työttömyysveromaksut toimitetaan puoliviikkoisina tai kuukausittaisina riippuen siitä, millainen hakija on. Työnantajien on dokumentoitava talletukset ja jaettava vuoden lopun veroasiakirjat työntekijöille.

verokärki: yrityksille annettiin mahdollisuus lykätä työntekijän osuuden ennakonpidätystä 1.syyskuuta 2020 ja 31. joulukuuta 2020 välisenä aikana maksetuista palkoista, jotta työntekijät saisivat enemmän rahaa palkkashekeihinsä. Sinulla oli myös mahdollisuus lykätä työnantajan osuutta työnantajamaksuista 27. maaliskuuta 2020 alkaen.

Jos olet jättänyt ennakonpidätykset maksamatta tänä aikana, ne on maksettava viimeistään 30.huhtikuuta 2021. Vuoden 2021 neljän ensimmäisen kuukauden aikana sinun on pidätettävä ylimääräistä työnantajamaksua työntekijöiden tarkastuksista viime vuonna lykätyn summan kattamiseksi. Talleta nämä verot normaalin palkan ennakonpidätysaikataulusi mukaan.

valmistevero

tietyt yritykset, kuten valmistajat, vähittäismyyjät ja rekkayhtiöt, ovat valmisteveron alaisia. Valmistevero maksetaan toimialakohtaisista vaatimuksista riippuen kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain.

seuraavat määräajat on suunnattu pienyrityksille, jotka noudattavat kalenterivuoden raportointijärjestelmää. Lisätietoja, mukaan lukien aikataulu muutoksia verovuoden vero suodattimet, näkyy IRS julkaisu 509.

veroilmoitukset palkoista ja muista kuin palkansaajakorvauksista

tammikuun 31.päivään mennessä työnantajien on jaettava paperikopiot asianmukaisista verolomakkeista henkilöille, jotka ovat saaneet käteismaksuja vuoden 2020 aikana, mukaan lukien palkat, muut kuin palkansaajakorvaukset, osingot, rojaltit ja voitonjaot. Vaihtoehtoisesti sähköiset tiedostot voidaan toimittaa vastaanottajan suostumuksella. Lisäkappaleet on toimitettava samanaikaisesti Sosiaalihallintoon. Tammikuun 31. päivän määräaika koskee seuraavia veroasiakirjoja:

• lomakkeet 1097, 1098 ja 1099
• lomakkeet 3921 ja 3922
• lomakkeet W-2 ja W-2G

pienyrityksillä on helmikuun 28.päivään asti aikaa lähettää vastaavat kappaleet verovirastolle. Työnantajia voidaan myös vaatia toimittamaan lomake 1096, vuosittainen yhteenveto ja Transmittal Yhdysvaltain tiedot palauttaa, ja lomake 8027, työnantajan vuosittainen Tiedonpalautus Tippi tulot ja kohdennetut Tips. Sähköisten ilmoitusten osalta määräaikaa jatketaan maaliskuun 31.päivään saakka.

verokärki: Jos olet saanut PPP-lainan vuonna 2020 ja se on annettu anteeksi (tai voit kohtuudella olettaa, että se annetaan anteeksi), lainan tuotoilla maksamasi kulut, kuten työntekijöiden palkat ja vuokrat, eivät ole vähennyskelpoisia kuluja veroilmoituksessasi. Jos lainaa ei anneta anteeksi, sen tuotoilla maksetut kulut ovat vähennyskelpoisia.

Työvoimaverot ja ennakonpidätykset

verovelvollisuuden perusteella, joka on ilmoitettu lomakkeella 941, työnantajan neljännesvuosittainen liittovaltion veroilmoitus, pienyritysten on talletettava työvoimaverot kuukausittain tai puoliviikkoisina. Tämän vaatimuksen alaisia eriä ovat liittovaltion tulovero, liittovaltion työttömyys (FUTA) vero ja sosiaaliturva/Medicare (fica) ennakonpidätykset. Lisäksi työnantajien on ilmoitettava palkkapidätyksensä neljännesvuosittain tai vuosittain IRS-lomakkeella 941, 943, 944 tai 945. Lomakkeen 941 Keskeiset määräajat ovat 30. Huhtikuuta, 30. heinäkuuta, 29.lokakuuta 2021 ja 31. tammikuuta 2022. Kaikki muut 940-sarjan lomakkeet erääntyvät kalenterivuoden päättymistä seuraavan kuukauden viimeisenä päivänä (29. tammikuuta 2021):

katso yllä oleva ilmoitus työnantajamaksujen ennakonpidätykseen liittyvistä erityisolosuhteista vuodelta 2020.

tuloveroilmoitukset kumppanuuksille ja S-yhteisöille

Jos yrityksesi luokitellaan kumppanuudeksi tai S-yhteisöksi, sinun tulee jättää veroilmoitus 15.maaliskuuta tai kolmannen kuukauden 15. päivänä organisaatiosi verovuoden päättymisen jälkeen. Kumppanuuksien on täytettävä lomake 1065, jota käytetään tuottamaan aikataulu K-1 tuloslaskelma kullekin kumppanille. S yritykset, lomake 1120S tarvitaan valmistella aikataulu K-1.

osakeyhtiöt ja S-yhteisöt voivat pyytää kuuden kuukauden lisäaikaa toimittamalla lomakkeen 7004 sekä talletuksen, joka vastaa arvioidun veron määrää. Tällöin vuotuinen veroilmoitus korkoineen ja seuraamuksineen erääntyy 15. syyskuuta.

Yhteisöveroilmoitukset

yrityksillä on 15.huhtikuuta 2021 asti aikaa jättää yhteisöveroilmoitus vuonna 2020 saaduista tuloista. Yritykset voivat käyttää lomaketta 1120 tai pyytää kuuden kuukauden lisäaikaa jättämällä lomakkeen 7004 ja tekemällä ennakkomaksun arvioidusta verovelasta. Samana päivänä erääntyy myös vuoden ensimmäinen neljännesvuosittainen arvioitu veromaksu.
Jos yrityksesi pyytää jatkoaikaa, sinulla on 15.lokakuuta asti aikaa jättää tuloveroilmoitus lomakkeella 1120. Sinun täytyy maksaa seuraamuksia, korot, ja jäljellä olevat verot tuolloin.

2021 ennakoidun tuloveron ilmoittamisen määräajat

yritysten on laskettava neljännesvuosittainen tuloverovelvoitteensa käyttäen laskentataulukkolomaketta 1120-W. yritysten arvioidut neljännesvuosittaiset tuloverot erääntyvät seuraavina päivinä:

• ensimmäinen neljännes: 15. huhtikuuta
• toinen neljännes: 15. kesäkuuta
• kolmas neljännes: 15. syyskuuta
• neljäs neljännes: 15.joulukuuta

liittovaltion valmisteverovaatimukset pienyrityksille

liittovaltion valmisteverot koskevat useita eri tuotteita ja toimialoja. Arkistointivaatimukset vaihtelevat yrityksen luonteen mukaan.

• lomake 720, neljännesvuosittainen liittovaltion Valmisteveroilmoitus, koskee vähittäiskauppiaita, valmistajia, viestintäyrityksiä ja matkailupalveluja. Se on jätetty neljännesvuosittain, tämän vuoden eräpäivät putoavat 30. Huhtikuuta, 30. heinäkuuta, 29. lokakuuta 2021 ja 31.tammikuuta 2022.
• yritysten, jotka hyväksyvät vedon, on jätettävä lomake 11-C, Ammattivero ja rekisteröintivero kierrätystä varten, ennen kuin ne hyväksyvät vedon, Ja lomake 730 jokaista seuraavaa kuukautta kohden.
• raskaita maantieajoneuvoja käyttävien yritysten on täytettävä lomake 2290 ajoneuvon ensimmäisen käyttökuukauden viimeiseen päivään mennessä. Myöhempien viilausten osalta valmisteverokausi alkaa 1. heinäkuuta ja päättyy 30.kesäkuuta.

katso lisätietoa siitä, milloin verot 2021

Tämä opas sisältää yleiskatsauksen vuoden 2021 verotusaikoihin, joita sovelletaan pienyrityksiin. Yrityksesi voi myös saada verohyvityksiä ja vähennyksiä välttämättömistä kuluista, kuten yritysvakuutuksesta, mikä voi vähentää verotaakkaasi. Jos sinulla on erityisiä kysymyksiä siitä, milloin jättää veroja vuonna 2021, lisätietoja on saatavilla verkossa IRS Small Business and Self-Employed Tax Center.