36 Pienyritysvähennykset, A: sta Z: aan

• kutsutaan myös verovähennyksiksi, yritysvähennykset ovat sallittuja menoja, joita voit käyttää yrityksen verotettavan tulon alentamiseen.
• monet yleisimmät verovähennyskelpoiset liiketoiminnan kulut, kuten aloituskulut ja kotitoimiston kulut, liittyvät läheisesti liiketoimintaan. Toiset, kuten terveydenhuolto ja huollettavien hoitojen kustannukset, eivät liity toisiinsa yhtä läheisesti, mutta ne ovat yhtä laillisia.
• jotkut menot ovat vähennyksiä joissakin olosuhteissa, mutta eivät toisissa.
• tämä artikkeli on tarkoitettu pienyrittäjille, jotka haluavat tietää, mitä verovähennyksiä he voivat ja eivät voi ottaa.

Jos olet kuten useimmat yrittäjät, etsit aina keinoja verovelvollisuutesi keventämiseen. Yksi tapa tehdä tämä on hyödyntää niin paljon yritysten verovähennyksiä kuin voit. Luettelo näistä vähennyksistä on laaja, ja tietäen, mitkä kohteet ovat tässä luettelossa on hyvä valmistelu tapaamiseen verovalmistelija (ja kehotamme sinua käyttämään yksi) verohetkellä.

Mitä ovat pienyritysten verovähennykset?

pienyritysten verovähennykset ovat sallittuja menoja, jotka voivat vähentää yrityksesi verotettavaa tuloa. Näitä vähennyskelpoisia liiketoimintakuluja kutsutaan myös veronalennuksiksi.

verovirasto verottaa yrityksiä niiden nettotuloista, jotka lasketaan vähentämällä liiketoiminnan kulut bruttotuloista. Monet toimintamenot ovat verovähennyskelpoisia, mutta osa ei ole tai on vähennyskelpoisia vain tietyin edellytyksin.

verottajan mukaan mikään kulu ei ole vähennyskelpoinen, ellei se ole sekä tavallista että välttämätöntä. Tavallinen kulu on yksi, joka on yleinen ja hyväksytty yrityksesi. Jos esimerkiksi omistaa leipomon, jauhojen ja sokerin hinta on tavallinen kuluerä. Välttämätön kulu on yksi, joka on hyödyllinen ja asianmukainen oman kaupan ja liiketoiminnan, kuten matkakulut osallistua vuosittain alan yleissopimuksen.

on myös hyvä tiedostaa, mille verovähennyksille tulee rajoituksia tai edellytyksiä. Tämä on erityisen totta, koska monet veromuutokset ovat tapahtuneet viimeaikaisen verouudistuksen seurauksena ja koska epäasianmukainen verovähennyksen vaatiminen voi käynnistää sisäisen veroviraston tarkastuksen, sanoi Joshua Zimmelman, veroneuvontayritys Westwood Taxin puheenjohtaja & Consulting.

Key takeaway: yritysverovähennysten avulla voit vähentää yrityksesi verotettavaa tuloa ja sitä kautta sen verovelvollisuutta. Kaikkien vähennettyjen kulujen on oltava sekä tavallisia että välttämättömiä.

yritysten verovähennyksen tarkistuslista

tässä on listamme 36 pienyritysten vähennyksestä paikasta A paikkaan Z. keskustele näistä vaihtoehdoista CPA: n tai veroasianajajan kanssa selvittääksesi, mitkä yrityksesi täyttää vaatimukset.

mainonta ja markkinointi

mainos-ja markkinointikuluissa on hyviä uutisia. Nämä kulut eivät ole vain 100% vähennyskelpoisia, vaan sallittujen vähennysten lista on pitkä.

Tämä luettelo sisältää (mutta ei rajoitu) kustannukset yrityksen logon suunnittelu, tulostus (esim., käyntikortit tai esitteet), online-ja printtimainostila, Verkkosivujen suunnittelu/luominen, sosiaalisen median markkinointikampanjat, tapahtumien sponsorointi ja mainospostit olemassa oleville ja potentiaalisille asiakkaille.

ei kuitenkaan voi vähentää kuluja, joita on aiheutunut poliittisen kampanjan tai tapahtuman sponsoroinnista yrityksen nimissä.

Pankkimaksut

Yrityspankki-tai luottokorttitiliin liittyvät palvelumaksut, varainsiirtomaksut ja tilinylitysmaksut on hyvä vähentää. Sama koskee kolmannen osapuolen maksunkäsittelijälle maksettavia kauppa-tai tapahtumamaksuja.

bonusten poistot

kautta 2022 voi vähentää 100% pätevän kiinteistön kuluista. Tämä tarkoittaa aineellista omaisuutta, jonka palautumisaika on enintään 20 prosenttia. Esimerkkeinä voidaan mainita off the Shell-tietokoneohjelmistot, tietyt elokuva -, televisio-ja teatterituotantokustannukset sekä jotkin hedelmiä ja pähkinöitä tuottavat kasvit.

Liikelahjat

Lomalahjat asiakkaille, asiakkaille ja muille liikekumppaneille katsotaan vähennyskelpoisiksi liiketoimintakuluiksi. Kuitenkin, voit vähentää vain $25 vuosittain liikelahjoja annetaan yhdelle henkilölle. Myynninedistämistarkoituksessa kohteita, kuten kynät ja kalenterit, eivät lasketa kohti rajaa, jos jokainen maksaa $4 tai vähemmän, on yrityksesi nimi selvästi ja pysyvästi painettu se ja on yksi useita samanlaisia laajalti jaettu kohteita.

yritystulot

yritysten omistajat, jotka ilmoittavat toiminnastaan henkilökohtaisen tuloveroilmoituksensa luettelossa C, voivat saada 20 prosentin vähennyksen yritystuloistaan. Vähennys vaiheittain suurituloisille (yli $160,000 yhden filers, $160,725 naimisissa arkistointi erikseen ja $321,400 yhteinen filers).

Yritysvakuutusmaksut

vakuutusmaksut, jotka on maksettu liiketoiminnan keskeytymisestä, yritysajoneuvosta, vastuusta, ammatillisesta vastuusta / väärinkäytöksistä ja työntekijöiden korvauksista, kuuluvat tähän luokkaan. Samoin työntekijöiden terveys -, hammas -, näkö-ja henkivakuutusmaksut. Yksi varoitus: henkivakuutusmaksut eivät ole vähennyskelpoisia, jos sinä tai yrityksesi on edunsaaja politiikasta.

Yritysateriat

voit vähentää 50% ”täyttävistä” ruoka-ja juomakustannuksista. ”Täyttävä” tarkoittaa, että aterian on oltava tavallinen ja välttämätön osa liiketoiminnan harjoittamista – esimerkiksi keskustella palveluistasi mahdollisen asiakkaan kanssa tai näyttää yrityksen uutta kauppatavaraa olemassa olevalle tai potentiaaliselle asiakkaalle. Se ei voi olla ylenpalttinen tai ylenpalttinen, ja sinun tai jonkun työntekijäsi on oltava läsnä ravintolassa tai muussa paikassa, kun ruoka ja juomat kulutetaan.

myös työntekijöiden ateriakustannukset ovat vähennyskelpoisia. Voit vähentää 100% toimiston sosiaalisissa tilaisuuksissa, kuten juhlissa ja piknikillä tarjottujen ruokien ja juomien kustannuksista. Työntekijöille muista syistä tarjotuista aterioista – esimerkiksi illallisesta, kun he ovat myöhään töissä – vähennetään 50 prosenttia.

ajoneuvon Liikekäyttö

ajoneuvon käyttökustannukset kokonaisuudessaan ovat vähennyskelpoisia, jos sitä käytetään ainoastaan liiketoimintaan eikä sekä liiketoimintaan että henkilökohtaisiin tarkoituksiin. Muussa tapauksessa voit vähentää vain yrityskäyttöön liittyvät kustannukset – esimerkiksi bensa-ja tietullit, jotka maksetaan ajaessasi asiakkaiden tapaamisiin, mutta ei kuljettaessasi perhettäsi rannalle.

verovirasto sallii kaksi menetelmää vähennysten laskemiseksi tapauksissa, joissa ajoneuvoa käytetään liiketoiminnallisista ja henkilökohtaisista syistä:

• tavallinen kilometrimäärä: aloita siitä, kuinka monta kilometriä olet ajanut ajoneuvoa verovuoden aikana. Sitten, kerrotaan, että numero standardin kilometrimäärän vähennys (tällä hetkellä $0.58 per maili).
• todellinen kulumenetelmä: lasketaan yhteen ajoneuvon käytöstä verovuoden aikana aiheutuvat kulut, mukaan lukien kaasu -, öljy -, korjaus -, rengas -, vakuutus -, rekisteröintimaksu-ja vuokramaksut. Kerro tämä luku sillä kilometrimäärällä, jolla ajoit ajoneuvoa työasioissa verovuoden aikana.

hyväntekeväisyysosuudet

yksityiset elinkeinonharjoittajat, osakeyhtiöt ja osakeyhtiöt eivät voi vähentää maksuja liikekuluina, mutta sinä, yrityksen omistaja, voit ehkä hakea vähennyksen kalenteristasi A. lahjoituksen on oltava pätevälle organisaatiolle. Yritykset voivat vähentää hyväntekeväisyysrahoja enintään 25 prosenttia verotettavasta tulostaan.

lapsi ja huollettava hoito

tämän vähennyksen saamiseksi maksettavaa hoitoa saavan henkilön on oltava alle 13-vuotias lapsi tai puoliso tai muu huollettava, joka on fyysisesti tai henkisesti kykenemätön huolehtimaan itsestään. Luotto on arvoltaan 25-30 prosenttia sallituista kuluista tuloistasi riippuen.

siivoustarvikkeet ja Talonmiespalvelut

voit saada tämän vähennyksen kaikista kuluista, jotka liittyvät yrityksesi siivoamiseen. Se tarkoittaa siivoustarvikkeita, roskien poistoa, kierrätystä ja puhtaanapitoa.

kaikki puhdistetut kiinteistöt ovat tukikelpoisia. Jos esimerkiksi omistat vähittäiskaupan ja toimiston, voit vähentää kaikki kustannukset, jotka liittyvät molempien tilojen siisteyteen ja puhdistamiseen.

Jos sinulla on kotitoimisto, voit myös vähentää osan maksustasi henkilölle tai siivouspalvelulle, jonka olet palkannut siivoamaan kotisi. Vähennys lasketaan toimiston neliömäärän perusteella.

Sopimustyö

maksut freelancereille ja itsenäisille urakoitsijoille ovat vähennyskelpoisia. Toimittaa 1099-SEKALOMAKE henkilölle, joka toimittaa $600 tai enemmän arvoinen palveluja yrityksesi tahansa verovuonna.

myytyjen tavaroiden kustannukset

Tämä ei ole vakiovähennys, vaan se otetaan huomioon varaston myynnistä saatavien tulojen ilmoittamisessa. Et vähennä kustannuksia oman varaston kohteita (eli kustannukset tavaroiden myydään); pikemminkin, voit vähentää brutto kuitteja myynnistä varaston kohteita niin tulosi muutetaan vastaavasti.

poistot

verouudistuksen ansiosta yritysten omistajien ei enää tarvitse tehdä poistoja omaisuuserien kuluista vuosien kuluessa. Sen sijaan ne voivat poistaa kokonaan uusien ostosten, kuten tietokoneiden, huonekalujen ja laitteiden, kustannukset. Myös näiden käytettyjen erien kustannukset ovat nyt 100% vähennyskelpoisia.

koulutus

IRS: n avulla voit vähentää kokonaan koulutuskustannukset, jos nämä kulut tuovat lisäarvoa yrityksellesi auttamalla ylläpitämään tai parantamaan sen toiminnassa tarvittavaa asiantuntemusta ja osaamista. Esimerkkejä kelvollisista liiketalouden koulutuskustannuksista ovat alaasi koskevat tunnit, työpajat, seminaarit ja webinaarit, kauppa-tai ammattijulkaisujen tilaukset sekä alaasi räätälöidyt kirjat.

myös kuljetukset luokkiin tai muihin koulutustilaisuuksiin oikeuttavat täysimääräiseen vähennykseen, mutta koulutusmenot, jotka oikeuttaisivat sinut uudelle uralle tai jotka eivät liity yritykseesi, eivät.

Perhe-ja sairauslomat (palkalliset)

veronkevennyksistä ja työpaikoista annetun lain mukaan yritysten omistajat voivat hakea hyvitystä perhe-ja sairauslomalla oleville työntekijöille maksetuista palkoista. Hyvitys alkaa 12,5% maksuista, jotka ovat 50% henkilön palkasta, ja nousee jopa 25%: iin, jos lomamaksu on 100% normaalista.

sairausvakuutus

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, voit vähentää henkilökohtaisen sairausvakuutusmaksusi kustannukset. Sinun on kuitenkin täytettävä tietyt kriteerit:

• yrityksesi on haettava verovuodelta voittoa, ei tappiota.
• sinun täytyy olla kelpaamaton työnantajan terveydenhuoltosuunnitelmaan, mukaan lukien puolisosi suunnitelma. Jos olet oikeutettu ilmoittautumaan tällaiseen suunnitelmaan, mutta et, et voi vaatia tätä vähennystä.
• voit hakea vakuutusmaksuja vain niiltä kuukausilta, joilta et ollut oikeutettu työnantajan terveydenhuoltosuunnitelmaan.

terveydenhuollon ulkopuoliset kulut

terveydenhuollon vakuutusmaksujen lisäksi itsenäiset ammatinharjoittajat voivat vähentää muita ulkopuolisia sairaanhoitokuluja, kuten toimistopalkkioita ja lääkemääräyksiä. Nämä kustannukset luokitellaan Eritellyiksi vähennyksiksi luettelossa A.

kotitoimisto

säännönmukaisesti ja yksinomaan osoittamalla osa kodistasi hallinnollisiin tai johtotehtäviin yrityksesi hyväksi antaa sinulle oikeuden vaatia kotitoimiston vähennystä yleishyödyllisistä palveluista, vuokrasta, asuntolainan koroista, kiinteistöveroista, poistoista ja siivous – / korjausmaksuista. Vähennys lasketaan perustuen pinta-ala kodin kerrottuna $5 ja on katto $1,500.

korot

Jos otat lainaa tai käytät luottokorttia liiketoiminnan kulujen kattamiseen, sinulla on oikeus vähentää lainanantajalle tai luottokorttiyhtiölle maksetut korot. On kuitenkin muutama varoitus. Sinun täytyy olla oikeudellisesti vastuussa velan; jos joku muu saa lainan tai kiinnitys auttaa sinua ulos, et ole oikeudellisesti vastuussa velan vaikka teet maksuja siitä. Sinun ja lainanantajan on tarkoitus velan takaisinmaksua; sukulaiselta tai ystävältä ei voi ottaa rahalahjaa ja kutsua sitä lainaksi.

sinulla ja lainanantajalla tulee myös olla todellinen ”velallinen / velkoja” – suhde, jossa on säännöllinen maksuaikataulu. Jos laina on osittain liiketoimintaa ja osittain henkilökohtaista, voit vähentää vain sen osan lainasta, joka on liiketoimintaa.

Lakiasiain-ja ammattipalkkiot

voit ottaa vähennyksen kirjanpitäjien, asianajajien, kirjanpitäjien, verkkokirjanpitopalvelujen tarjoajien ja verovalmistelijoiden perimistä laki-ja ammattipalkkioista. Heidän palvelunsa on oltava tarpeellisia ja suoraan liittyvät käynnissä yrityksesi.

Paikallisliikenne

paikalliset kuljetuskustannukset, kuten Uber-kyyti myyjälle tai mahdolliselle asiakkaalle tai asiakkaalle, ovat vähennyskelpoisia.

kunnossapito ja korjaukset

toimitilojen huolto ja korjaukset ovat täysin vähennyskelpoisia, mutta pääomaparannuksiin, kuten uuteen kattoon, liittyvät menot eivät välttämättä ole heti vähennyskelpoisia. Jos sinulla on kotitoimisto, voit vähentää prosenttiosuuden siitä, mitä käytät kodin kunnossapitoon ja korjauksiin sen neliömateriaalin perusteella.

muuttokulut

kaikki kustannukset, jotka aiheutuvat liiketoiminnan laitteiden, tarvikkeiden ja varaston siirtämisestä yhdestä toimipaikasta toiseen, katsotaan vähennyksiksi.

Organisaatiokulut

Tämä on vähennys, jota voit hyödyntää ensimmäisen toimintavuotesi aikana, ja se on jopa 5 000 dollaria. Organisaatiokulut sisältävät kulut, joita sinulle aiheutuu liiketoimintarakenteen muodostamisesta, kuten kulut oikeushenkilön muodostamisesta.

Kiinteistötappiot

”voit vähentää enintään tietyn määrän tappioita tulojasi vastaan, jos osallistut aktiivisesti kiinteistön vuokraamiseen, riippuen oikaistuista bruttotuloistasi”, Zimmelman sanoi. ”Kiinteistötappio olisi silloin, kun vuokrakiinteistöön liittyvät kulut ylittävät vuokratulot. Jos olet kiinteistöalan ammattilainen eli käytät yli puolet työajastasi – vähintään 751 tuntia vuodessa – kiinteistöbisnekseen, voit vähentää kiinteistötappiot ilman korkokattoa.”

vuokrat

mistä tahansa liiketoiminnan harjoittamiseen käytetystä paikasta maksetut vuokrat sekä laitevuokrakulut voidaan vähentää liiketoimintakuluina. Mutta jos vuokraat kotisi, et voi ottaa vähennystä maksuista vuokranantajalle, vaikka sinulla olisi kotitoimisto. Nämä maksut voidaan vähentää osana kotitoimiston kuluja.

tutkimus-ja tuotekehitys

voit hakea tätä hyvitystä kuluista, joita sinulle aiheutuu teknologisen tiedon etsimisestä ja jotka auttavat sinua kehittämään uuden tai parannetun liiketoimintakomponentin. Jos omistat esimerkiksi pitopalveluyrityksen, voit saada tutkimus-ja kehitysluottoa, jos investoit ruoanvalmistusprosessia automatisoivien laitteiden kehittämiseen.

eläkejärjestelyt

voit tehdä vähennyksiä maksuista omaan eläkejärjestelyysi ja työntekijöille perustamiisi eläkejärjestelyihin. Sinulla on myös oikeus verohyvitykseen, joka vastaa 50% ensimmäisestä 1000 dollarista, jonka sijoitat eläkesuunnitelman aloittamiseen.

palkat, palkkiot ja etuudet

työntekijöille suoritettavat maksut – mukaan lukien palkat, palkkiot, bonukset, provisiot ja verotettavat luontoisedut – ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja. Jos omistat C-tai s-yhtymän ja teet siellä enemmän kuin pieniä palveluja, sinua voidaan pitää toimihenkilönä, ja palkkasi on myös vähennyskelpoinen. Yksityisyrittäjät, osakkaat ja LLC: n jäsenet eivät ole työntekijöitä, eikä heille maksettuja rahoja voi poistaa.

Käynnistysmenot

Käynnistysmenot sisältävät yrityksen perustamiseen tai yrityksen avaamiseen tai hankkimiseen liittyvät menot. Matka-ja muut kustannukset, jotka liittyvät toimittajien, asiakkaiden ja jakelijoiden löytämiseen, sekä kustannukset mainoksista, joissa ilmoitetaan uudesta liiketoiminnasta, kuuluvat myös tähän ämpäriin. Aloituskuluista on vähennetty 5 000 dollaria.

tarvikkeista

vähennetään kulut tavaroista, joita pienyritys käyttää päivittäisessä toiminnassaan, kuten ateriapalveluyrityksen raaka-aineista tai siivoustarvikkeista talonmiespalvelua varten.

verot ja lisenssit

tässä on luettelo veroista ja lisenssimaksuista, jotka voidaan katsoa vähennyskelpoisiksi liiketoimintakuluiksi:

• valtion tuloverot
• ennakonpidätykset
• liike-omaisuudesta maksetut kiinteistöverot
• valmisteverot

polttoaineverot

• toimiluvat

puhelin-ja internet

puhelin-ja Internet-palvelut, jotka ovat olennainen osa yrityksesi liiketoimintaa, katsotaan vähennyskelpoisiksi liiketoimintakuluiksi. Jos käytät lankapuhelinta kotona, et voi vähentää ensimmäisen linjan kustannuksia, vaikka sitä käytettäisiin vain työhön. Voit kuitenkin vähentää kustannukset toisen rivin omistettu liiketoimintaa.

Jos kännykkää ja nettiyhteyttä käytetään henkilökohtaisista ja liiketoiminnallisista syistä, koko kustannuksia ei voi vähentää – vain se prosenttiosuus kustannuksista, joka on kohdennettavissa yrityksellesi.

matka

lento -, ateria -, majoitus-ja sekalaiset liikematkakulut ovat kokonaan vähennyskelpoisia riippumatta siitä, ovatko ne aiheutuneet sinulle tai työntekijöillesi.

esimerkkejä sekalaisista kuluista ovat auton tai muiden kuljetuspalvelujen käyttö työmaa-alueella, pysäköinti, tietullit, kuivapesu, vinkit, työpuhelut ja materiaalien tai näytteiden toimitus kaupunkiin, jossa asioit. Päivittäisen työmatkan kustannuksia ei kuitenkaan voi vähentää.

Työmahdollisuushyvitys

voit hyödyntää työmahdollisuushyvitystä, jos yrityksesi maksaa ensimmäisen ja toisen vuoden palkkaa kohdetyöntekijöille, kuten veteraaneille, hallituksen perhetukirahojen pitkäaikaisille saajille ja kesätöihin palkatuille nuorille.

hyvitys lasketaan prosenttiosuutena työntekijöiden palkoista ja se vaihtelee 2 400-9 600 dollarin välillä työntekijää kohden riippuen siitä, millaisesta työntekijästä on kyse.

Key takeaway: vähennyskelpoiset kulut vaihtelevat. Käytä tätä listaa hyppypisteenä sillä ymmärryksellä, että kaikki vaihtoehdot eivät koske yritystäsi ja että sinun pitäisi kysyä neuvoa CPA: lta tai muulta veroammattilaiselta.