Expat opas ulkomaan verohyvityksen siirtoon
ulkomaisena ulkomailla asuvana ja työskentelevänä, Yhdysvaltojen ja ulkomaan tulosi ovat veronalaisia riippumatta siitä, missä asut ja työskentelet. Asiaa mutkistaa entisestään se, että suurin osa maailman maista vaatii myös verohakemusten jättämistä ja verojen maksamista paikallisesti. Kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi Yhdysvalloissa voit ottaa ulkomaisen verohyvityksen, joka perustuu kotimaasi ulkomaisiin veroihin. Ulkomainen verohyvitys vähennetään suoraan Yhdysvaltojen tuloverosta. Kuitenkin, jos et voi vaatia koko luoton määrä, voit siirtää. Siirrot eivät vanhene, vaikka, joten lue selvittää, miten parhaiten hyödyntää tätä luottoa!
miten ulkomainen verohyvitys lasketaan?
ennen kuin sukellamme ulkomaiseen verohyvitykseen, käydään läpi, miten ulkomainen verohyvitys lasketaan. Ensin ulkomainen verohyvitys pitää jakaa tuloluokkiin:
- passiiviset tulot sisältävät sijoitustulot, kuten osingot, korot ja vuokrat.
- Yleistulo sisältää kaikki tulot, joita ei ole luokiteltu passiivisiksi. Tämä luokka sisältää tyypillisesti palkkasi tai muut ansiotulosi, mutta se voi sisältää myös ulkomaiset eläkkeet, ulkomaisen työttömyyden tai muun ulkomaisen palkkatyypin, jota ei ole luokiteltu passiiviseksi tuloksi.
kun tulosi on jaettu kuhunkin luokkaan, voit laskea ulkomaisen verohyvityksen. Sinun täytyy tehdä erillinen laskelma kunkin tulotyypin.
kunkin luokan sallittua luottoa voidaan rajoittaa. Lasket tuon rajan kertomalla Yhdysvaltojen tuloverovelvollisuuden kokonaismäärän verotettavien ulkomaisten tulojen prosenttiosuudella maailmanlaajuisiin kokonaistuloihin. Sinun täytyy suorittaa tämä laskenta määrittää prosenttiosuus kunkin luokan.
esimerkki:
George on ansainnut 50 000 dollarin palkan (muunnettuna Ison-Britannian punnoista Yhdysvaltain dollareiksi) asuessaan ja työskennellessään Britanniassa. George ansaitsi myös 1 000 dollaria korkoa (jälleen muunnettuna Ison-Britannian punnista Yhdysvaltain dollareiksi) ulkomaiselta pankkitililtään. Georgella on joitakin yhdysvaltalaisia sijoituksia, jotka tuottivat 5 000 dollarin osinkotulot. Georgen verotettavat tulot ovat yhteensä 56 000 dollaria. George maksoi palkastaan 15 000 dollaria veroja Britanniaan ja toiset 200 dollaria korkotuloistaan, ja Yhdysvaltain ilmoitettu kokonaisvero on 7 190 dollaria.
Vaihe 1: Yrjön on jaettava tulonsa yleis-tai passiiviluokkiin.
hänen tapauksessaan 50 000 dollarin palkka jaetaan yleiseen tuloluokkaan ja 1 000 dollarin korko passiiviseen tuloluokkaan.
Vaihe 2: täytetään lomake 1116 kunkin tuloluokan osalta.
yleinen kategoria: 50 000 dollarin ulkomaanansiot. Prosentti lasketaan jakamalla 50 000 dollarin ulkomainen ansiotulo 56 000 dollarin bruttotuloilla kaikista lähteistä, tuloksella 89,29%. Meidän on kerrottava 7 190 dollarin verovelka 89: llä.29% saapua sallitun ulkomaisen verohyvityksen $6,420 yleistä tuloa.
passiivinen luokka: 1 000 dollarin ulkomainen korko. Prosentti lasketaan jakamalla 1 000 dollarin ulkomainen korko 56 000 dollarin bruttotuloilla kaikista lähteistä, tuloksella 1,79%. Meidän on kerrottava 7,190 dollarin verovelka 1,79%: lla päästäksemme sallittuun 128 dollarin ulkomaiseen verohyvitykseen passiivisille tuloille.
Vaihe 3: lasketaan ulkomaisen verohyvityksen siirto.
yleinen luokka: 15 000 dollarin ulkomaisesta verohyvityksestä Yrjö käytti 6 420 dollaria. Erotus on 8 580 dollaria. Passiivinen Luokka: käytettävissä olevista 200 dollarin ulkomaisista verohyvityksistä George käytti 128 dollaria. 72 dollarin erotus siirretään.
Vaihe 4: lisätään koko ulkomainen verohyvitys Yhdysvaltain verojen alentamiseksi.
rivi 44: Yhdysvaltain verovelka $7,190
rivi 48: ulkomainen verohyvitys $6,548
George on edelleen velkaa Yhdysvaltain veroja 642 dollaria. Vaikka Georgella oli ulkomainen verohyvitys ja Yhdysvaltain verovelka, hän saattoi käyttää ulkomaista verohyvitystä vain ulkomaisista tuloista maksettavan veron kuittaamiseen. Hän on yhä velkaa 5 000 dollarin osingoista Yhdysvalloissa.
mitä jos ulkomainen Verohyvityksesi ylittää rajan?
jos ulkomainen Verohyvityksesi ylittää IRS: n laskeman rajan kyseiselle vuodelle, voit siirtää omavastuun eteenpäin enintään 10 vuodeksi. Jos et käytä ulkomaista verohyvitystä kymmenessä vuodessa, menetät luoton.
miten ulkomaisia verohelpotuksia sovelletaan?
Jos sinulla on ulkomainen verohyvitys edelliseltä vuodelta sekä kuluvan vuoden ulkomainen verohyvitys, sinun on sovellettava ensin kuluvan vuoden verohyvitystä. Määrärahasiirtoa voi käyttää vasta, kun olet käyttänyt kaikki kuluvan vuoden luottotiedot.
entä jos ulkomaan tuloillani kertyy edelleen karenssia?
Jos asut ja maksat veroa korkeasti verotetussa vieraassa maassa, sinulle mitä todennäköisimmin kertyy edelleen ulkomaisia verohelpotuksia. Jos muuttaisit takaisin Yhdysvaltoihin siirrettävällä luotolla, et voisi käyttää luottoa yhdysvaltalaisia tulojasi vastaan; sitä voitaisiin soveltaa vain ulkomaisiin tuloihin. Tämä tarkoittaa, että ainoa tapa käyttää siirtovelkoja olisi muuttaa matalammin verotettuun maahan.
Haluatko lisätietoja ulkomaisesta verohyvityksen siirrosta ja sen vaikutuksesta ulkomaisiin tuloihin?
Greenbackin expat-Asiantuntijat ovat valmiina vastaamaan kysymyksiinne. Aloita jo tänään varmistaaksesi, ettet maksa liikaa ulkomaanverojasi!