FBAR vs. FATCA-lomake 8938: ulkomaisten omaisuuserien ilmoittaminen

, joilla on varoja ulkomaisella pankkitilillä, voi kuulostaa hyvin salaperäiseltä ja eksoottiselta. Kuitenkin, se voi johtaa paljon sekaannusta käytännössä, kun se tulee raportointi ulkomailla omaisuuserien IRS.

Foreign Bank and Financial Accounts Reportin (FBAR) ja IRS-lomakkeen 8938 (vaaditaan Foreign Account Tax Compliance Act eli FATCA) välillä on monia yhtäläisyyksiä, mikä on aiheuttanut vielä enemmän hämmennystä veronmaksajien keskuudessa. On tiettyjä tietoja, jotka sinun on ilmoitettava sekä FBAR että lomake 8938. Mutta lomake 8938 vaatii tietoja, jotka eivät sisälly FBAR: iin, kuten tiedot muista ulkomaisista rahoitusvaroista ja tuloista.

Onko sinulla rahoitustili yhdysvaltalaisen rahoituslaitoksen ulkomaisessa sivukonttorissa? Jos näin on, sinun ei tarvitse tehdä FATCA-lomaketta 8938, mutta sinun täytyy tehdä FBAR-tiedosto. Jos FFI (ulkomainen rahoituslaitos) omistaa tilin, sinun täytyy tehdä sekä lomake 8938 että FBAR.

kuka tarvitsee tiedoston raportoidessaan ulkomaista varallisuutta

USA: n territorioiden ja USA: n alueella asuvat ulkomaalaiset alueyksiköiden on tehtävä tiedosto FBAR, mutta ei muotoa 8938. Arkistointilomake 8938 on pakollinen Yhdysvaltain kansalaisille, maassa asuville ulkomaalaisille ja tietyille ulkomaisille ulkomaalaisille, joilla on kiinnostusta tiettyihin ulkomaisiin rahoitusvaroihin ja jotka täyttävät IRS: n asettaman raportointikynnyksen.

Arkistointikynnys

FBAR: n arkistointikynnys on 10 000 dollaria. Jos arvo omaisuutesi kalenterivuoden aikana saavuttaa $10,000 milloin tahansa, sinun täytyy tiedosto FBAR raportoitaessa ulkomailla omaisuuseriä.

lomakkeella 8938 on erilainen ilmoituskynnys. Määrä ulkomaisten varojen verovuoden on oltava $50,000 viimeisenä päivänä verovuoden tai saavuttaa $75,000 milloin tahansa verovuoden aikana. Nämä kynnysarvot koskevat erikseen ilmoittavia. Naimisissa olevilla ja ulkomailla asuvilla henkilöillä on korkeampi arkistointikynnys.

se, mitä sinun on raportoitava

FBAR: n osalta, sinun on raportoitava, jos sinulla on riittävä osuus rahoitusyhteisössä ja / tai valtuudet määrätä omaisuuseristä. Sinun on ilmoitettava ulkomailla sijaitsevan rahoituslaitoksen ylläpitämien tilien enimmäisarvo.

FATCA-lomakkeen 8938 osalta sinun on ilmoitettava, jos sinulla on tuloja, voittoja, tappioita, vähennyksiä, luottoja, bruttotuloja tai voitonjakoja tilin tai omaisuuden hallussapidosta tai luovuttamisesta, jotka on ilmoitettava veroilmoituksessa. Sinun on ilmoitettava tiettyjen ulkomaisten rahoitusvarojen enimmäisarvo. Näitä ovat FIS: ssä olevat rahoitustilit ja tietyt muut ulkomaiset tilien ulkopuoliset sijoitussaamiset.

miten raportoida

voit tehdä FBAR-tiedoston sähköisesti BSA: n e-Arkistointijärjestelmällä. On tärkeää tietää, että et koskaan tiedosto FBAR kanssa veroilmoitus. Toisaalta voit aina jättää lomakkeen 8938 tuloveroilmoituksellasi.

Jos sinulla on kysyttävää ulkomaisten varojen raportoinnista, ota yhteyttä meihin ja joku veroammattilaisistamme voi auttaa sinua varmistamaan oikean ja yhteensopivan arkistoinnin.