Kaikki mitä sinun tarvitsee tietää, kun palkkaat ulkomaisia riippumattomia urakoitsijoita

miten maksaa ulkomaisille riippumattomille urakoitsijoille

maksaminen ulkomaisille riippumattomille urakoitsijoille on paljon monimutkaisempaa, että rahan lähettäminen heidän pankkitililleen. Sinun täytyy arvioida erilaisia maksuvaihtoehtoja, jotka ovat järkeviä sekä sinulle että riippumattomalle toimeksisaajalle. Tutustu ulos täydellinen opas siitä, miten maksaa ulkomaisten riippumattomien urakoitsijoiden yleiskatsaus menetelmiä sekä hyviä ja huonoja puolia kunkin.

tietoa Tulo-ja verovelvollisuuksien raportoinnista

itsenäisten urakoitsijoiden verot ovat yleensä heidän yksin vastuullaan, koska kyse on itsenäisten ammatinharjoittajien veroista, ja vuokrausyritykset ovat vapaita tästä vastuusta. Urakoitsijamaasta riippuen yritys saattaa kuitenkin olla mukana korvausten kokoamisessa ja raportoinnissa, vaikka urakoitsija maksaa itse itsensä työllistämisen verot. Varmista, että yrityksesi ei ole vastuussa veroista, koska tämä voi aiheuttaa riskin yrityksellesi.

Yhdysvaltain ulkopuolella asuvien muiden kuin Yhdysvaltain kansalaisten tulojen ilmoittaminen

Yhdysvaltain veroprosentti koskee kaikkia Yhdysvalloissa tuloja saaneita riippumatta heidän kansalaisuudestaan. Tämä tarkoittaa sitä, että jos riippumaton urakoitsija ei ole Yhdysvaltain kansalainen, mutta on tehnyt tuloja Yhdysvalloissa on edelleen maksettava veroja mukaan Yhdysvaltain hinnat. Joissakin tapauksissa Yhdysvaltojen ja jonkin maan välille on solmittu verosopimus.

IRS: n mukaan ”näiden sopimusten mukaan ulkomailla asuvia (ei välttämättä kansalaisia) verotetaan alennetulla verokannalla tai heidät on vapautettu Yhdysvaltain veroista tietyistä tuloeristä, joita he saavat Yhdysvaltojen sisällä olevista lähteistä.”

täydellinen lista maista, joilla on verosopimus, löytyy IRS: n verkkosivuilta.

miten määrittää, onko tulo Yhdysvalloista peräisin vai ei?

verottajan mukaan palvelujen tarjoamisesta saatava lähdetulo määräytyy sen mukaan, missä palvelut suoritetaan. Tästä huolimatta, vaikka ulkomainen itsenäinen urakoitsija työskentelee yhdysvaltalaiselle yritykselle, heidän saamiaan tuloja ei pidetä Yhdysvalloista peräisin olevina tuloina niin kauan kuin kaikki palvelun osa-alueet suoritetaan Yhdysvaltojen ulkopuolella. Siinä tapauksessa yhdysvaltalaisen yrityksen ei pitäisi pidättää tai raportoida veroja. Mikäli ulkomainen riippumaton urakoitsija suorittaa osan palveluksistaan Yhdysvalloissa, on tiettyjen ehtojen täytyttävä verovelvollisuuden välttämiseksi:

• urakoitsija oli Yhdysvalloissa verovuoden aikana enintään 90 päivää;
• korvaus urakoitsijalle on alle 3 000 dollaria;
• urakoitsijalle maksetaan palveluista, jotka suoritetaan ulkomailla ylläpidetylle yksikölle tai toimistolle.

miten veroviraston vaatimat urakoitsijoiden verolomakkeet kerätään?

Jos Yhdysvalloissa toimiva yritys palkkaa yhdysvaltalaisia urakoitsijoita, jotka ansaitsevat yli 600 dollaria vuodessa, heidän tulisi jättää IRS: lle lomake 1099-Nec (Non-Employee Compensation). Verovuodesta 2020 alkaen urakoitsijoiden kanssa työskentelevät yritykset käyttävät lomaketta 1099-NEC urakoitsijamaksujen ilmoittamiseen aiempina vuosina käytetyn lomakkeen 1099-MISC sijasta. Verovuoden 2020 osalta se, mikä ennen oli lomakkeen 1099-SEC laatikko 7, tulee lomakkeen 1099-NEC ruutuun 1 ja 1099-SEC laatikko 7 poistetaan.
lomaketta 1099-NEC käytettiin viimeksi vuonna 1982, ja nyt IRS herättää sen henkiin. Tällä lomakkeella työnantajat ilmoittavat vuoden aikana suoritetut maksut yhteensä jokaiselle yli 600 dollaria saaneelle urakoitsijalle. Lomake 1099-NEC on jätettävä verovirastolle 31.tammikuuta mennessä edellisen vuoden osalta.

lomake 1099-MISC on kuitenkin edelleen olemassa, joten tarkista erot 1099 NEC-ja 1099 MISC-lomakkeiden välillä.

ilmoittaessaan muille kuin palkansaajille maksettavasta korvauksesta lomakkeella 1099-NEC, verovirasto selittää, että maksu on ilmoitettava, jos kaikki neljä näistä ehdoista täyttyvät:

• se on maksettu henkilölle, joka ei ole työntekijäsi
• se on tehty ammattisi tai liiketoimintasi yhteydessä suoritettavista palveluista
• se on suoritettu yksityishenkilölle, yhtiömiehelle, kiinteistölle tai joissakin tapauksissa yhtiölle
• kyseiselle maksunsaajalle suoritetut maksut olivat vähintään $600 tai enemmän vuodelta

miten kerätään IRS-lomake W-9 1099 urakoitsijalle?

yhdysvaltalaiset yritykset käyttävät IRS-lomaketta W-9 (pyyntö verovelvollisen Tunnistenumerosta ja sertifioinnista) saadakseen tietoja palkkaamiltaan riippumattomilta urakoitsijoilta, joiden kotipaikka on Yhdysvalloissa.

lomake W-9 sisältää kyseisen vuoden 1099 urakoitsijan nimen, osoitteen ja sosiaaliturvatunnuksen (tai verotunnuksen, joka tunnetaan nimellä TIN). Muista, että joskus yritysten omistajina toimivat urakoitsijat saattavat antaa sinulle työnantajansa tunnusnumeron (ein). Työnantajien tarvitsee vain pyytää täytettyä lomaketta W-9 urakoitsijoilta, joille he maksoivat yli 600 dollaria vuoden aikana. Työnantajan tai urakoitsijan ei tarvitse toimittaa tätä lomaketta IRS: lle, koska se on vain edellytys lomakkeen 1099-NEC täyttämiselle.

miten kerätään IRS-lomake W-8BEN (tai W-8BEN-E) ulkomaisille itsenäisille urakoitsijoille?

ulkomaisille urakoitsijoille muotoa W-9 vastaava on IRS-lomake W-8BEN. Siitä on kaksi muunnelmaa: lomake W-8BEN yksityishenkilöille ja lomake W-8BEN-E yhteisöille (ulkomaiset yritykset tai liiketoimintayksikön alla toimivat itsenäiset ammatinharjoittajat). Urakoitsijan asema määrää, millaisen lomakkeen pitää kerätä.

näitä lomakkeita käytetään osoittamaan, että henkilö (tai yhteisö) ei itse asiassa ole Yhdysvaltain kansalainen. Vuokraavalla yrityksellä on oikeus käyttää näissä lomakkeissa esitettyjä vaatimuksia veroilmoitus-ja ennakonpidätysvelvoitteiden määrittämisessä. Jos lomakkeen tiedot poikkeavat tosiasioista, eikä työntekijä ole ulkomainen itsenäinen urakoitsija, yritys on vapaa verovelvollisuudesta.

nämä lomakkeet ovat voimassa kolme vuotta, ja ne on uusittava, jos suhde jatkuu sen jälkeenkin. W-8BEN-lomakkeista voit lukea lisää IRS: n W-8BEN-sivuilta.

verovaikutukset yhdysvaltalaisyrityksille, jotka palkkaavat itsenäisiä urakoitsijoita

itsenäisen urakoitsijan palkkaaminen, joka on Yhdysvalloissa asuva Yhdysvaltain kansalainen (1099 urakoitsija)

yhdysvaltalaisen yrityksen näkökulmasta tämä on suoraviivaisin asetelma. Ensimmäinen vaihe on pyytää urakoitsijaa toimittamaan lomake W-9. Yrityksen, joka palkkasi urakoitsijan, on annettava lomake 1099-NEC 31. tammikuuta mennessä ilmoittaakseen maksut, jotka ovat yli 600 dollaria edellisenä vuonna. Yrityksen ei tarvitse maksaa ennakonpidätystä ennen maksun suorittamista urakoitsijalle. Muista, että yhtiö ei maksa työnantajamaksuja, sairausvakuutuksia, työntekijöiden korvausvakuutuksia tai muita FICA-veroja.

USA: n ulkopuolella asuvan ulkomaisen riippumattoman urakoitsijan palkkaaminen

yhdysvaltalaisen yrityksen ei tarvitse ilmoittaa ulkomaiselle riippumattomalle urakoitsijalle suorittamiaan maksuja IRS: lle, jos ne eivät ole Yhdysvalloista saatuja tuloja. Yhtiön ei myöskään tarvitse pidättää veroja. Yhtiön on kuitenkin kerättävä W-8BEN(E) todisteeksi urakoitsijan tilasta.

itsenäinen urakoitsija, jolla on Yhdysvalloissa työskentelyyn oikeuttava viisumi

itse viisumi ei ole määräävä tekijä päätettäessä, sovelletaanko verotusta. Palvelun suorituspaikka määrittää tulonlähteen. Jos ulkomainen urakoitsija asuu ja toimittaa palvelujaan Yhdysvalloissa, tulot katsotaan Yhdysvalloista hankituiksi, ja yhtiön on pidätettävä 30% ulkomaisen veroprosentin mukaan. Näitä sääntöjä ei kuitenkaan sovelleta, jos maiden välillä on verosopimus (mainittu aiemmin tässä artiklassa) tai jos henkilö tulee asumaan maassa.

ennakonpidätyksen lisäksi yhtiön on jätettävä lomake 1042, vuosittainen Lähdeveroilmoitus yhdysvaltalaisille ulkomaisten henkilöiden Lähdetuloille seuraavan vuoden maaliskuun 15.päivään mennessä. Lue lisää lomakkeesta ja vaatimuksista täältä. Jos Yhdysvaltojen ja toimeksisaajan maan välillä on verosopimus, toimeksisaajan on jätettävä lomake 8233, vapautus ennakonpidätyksestä ulkomailla asuvan ulkomaalaisen yksilön riippumattomista (ja tietyistä riippuvaisista) henkilökohtaisista palveluista.

yhdysvaltalainen yritys, joka palkkaa itsenäisiä urakoitsijoita Kanadasta

yksi suosituimmista maista, joista yhdysvaltalaiset yritykset palkkaavat urakoitsijoita on Kanada; yhteinen kieli, kulttuuri ja läheisyys tekevät kanadalaisista freelancereista HR-osastojen suosiman valinnan. Jos palkkaat kanadalaisen urakoitsijan tarjoamaan palveluja yrityksellesi etänä, niin kaikki samat säännöt ja lomakkeet pätevät kuin minkä tahansa muun vieraan maan asukkaille. Muista tarkistaa säännöt ja määräykset Kanadan vastaa IRS, CRA (Canada Revenue Agency). Yhdysvaltojen vastineen tavoin CRA määrää rangaistuksia työntekijöiden väärästä luokittelusta, mutta tapauksissa, joissa yrityksillä ei ole läsnäoloa Kanadassa, rangaistusten taakka lankeaa urakoitsijalle.

lopulta myös Kanadan (ja Meksikon) kansalaiset saavat työskennellä Yhdysvalloissa väliaikaisesti ilman viisumia. Jos henkilö on tehnyt Yhdysvalloista hankittua tuloa ulkomaalaisena, vuokraavan yrityksen on pidätettävä 30% ennen maksun suorittamista ja jätettävä lomake 1042 (vuosittainen Lähdeveroilmoitus ulkomaisten henkilöiden yhdysvaltalaisista Lähdetuloista). Jos kyseessä on verosopimus, lomake 8233 on täytettävä vapautuksen saamiseksi.

Lue lisää siitä, miten Kanadassa palkataan ja palkataan työntekijöitä yhdysvaltalaisena työnantajana.

miten palkata itsenäinen urakoitsija, joka on Yhdysvaltain kansalainen mutta asuu ulkomailla

yleissääntö on, että Yhdysvaltain kansalaisiin sovelletaan samoja verosääntöjä riippumatta heidän sijainnistaan. IRS pitää itsenäistä urakoitsijaa edelleen Yhdysvaltain kansalaisena, jos Palvelu tarjotaan ulkomailla, ja vaikka urakoitsija olisi viettänyt riittävästi aikaa, jotta häntä voidaan pitää toisessa maassa verovelvollisena. Tämä sanoi, yhtiön pitäisi antaa lomake 1099-NEC (koska he maksoivat urakoitsijalle yli $600 vuoden kuluessa), koska se olisi tahansa Yhdysvalloissa asuvat urakoitsijat. On joitakin tapauksia, joissa verovaikutukset muuttuvat, joten suosittelemme katsomaan IRS: n vero-opas Yhdysvaltain kansalaisille ja asuvat ulkomaalaiset ulkomailla tai kuulla heidän FAQ-sivu kansainvälisistä yksittäisistä veroasioista.

Streamline työskentelee itsenäisten urakoitsijoiden kanssa deel Worldwiden kanssa

Deel on päättänyt auttaa yrityksiä virtaviivaistamaan perehdytystä ja työskentelemään etälahjakkuuksien kanssa heidän sijainnistaan riippumatta.

all-in-one-ratkaisumme kannet:

• paikallisen työlainsäädännön mukaiset esimerkkisopimukset, joissa otetaan huomioon molempien osapuolten maat
• Keräyslomakkeiden W-9, W-8BEN ja 1099 kerääminen ja niiden täyttäminen sähköisesti suoraan IRS: lle
• helppo maksuprosessi, jossa on useita maksutapoja, paikallisia maksuja ja 100 valuuttaa, jotka kattavat 150+ maata
• vaatimustenmukaisuusasiakirjojen kerääminen kunkin maan vaatimusten mukaisesti luokitteluvirheiden lieventämiseksi
• Jos tarvitset täyden-aika työntekijä tai vaihtaa riippumattoman urakoitsijan työntekijän asemaan, deel työnantaja Record Services voi helposti auttaa sinua laivalla työntekijöiden nopeasti, Pitää kaiken saman katon alla.

Lue lisää siitä, miten Deel toimii tuotesivuillamme, ja järjestä demo nähdäksesi sen toiminnassa.